商業銀行柜面業務風險管理與規避

白揚

摘要：從近幾年出現的詐騙等案件中可以看出外界很多因素都對銀行健康發展產生嚴重影響，從這些案件中來看，銀行內部工作人員自身工作失誤也不可忽視，工作人員在柜面業務處理過程中，對操作風險的認識和管理處于初級階段，沒有引起足夠的重視，給銀行的聲譽、經營和發展都造成不良影響。基于此，筆者結合銀行柜面業務的操作，對風險管理與規避措施進行探討，促進銀行柜面業務的健康運行。

關鍵詞：商業銀行；柜面業務風險；管理與規避

我國各大商業銀行為了占領更大市場份額，彼此之間的競爭日漸同質化、激烈化，銀行在追求業務規模拓展的同時也在不斷豐富業務種類，但在此過程中忽略了自身潛在風控管理和規避，給不法分子可乘之機，最終造成銀行在信譽、經濟上的損失。在國內銀行業發生的各類詐騙案件中，柜面業務占據很大比例，這不得不讓我們對銀行柜面業務的風險管理和規避事宜形成思考。

一、商業銀行柜面業務風險管理存在的問題

（1）從業人員對風險認識和重視程度不夠。很多商業銀行的支行，尤其是基層網點的柜面從業人員，對柜面業務的操作風險概念還停留在日常的業務差錯、核算監督上，而沒有意識到柜面業務全面操作風險的日常識別、評估和預防才是風險控制中最重要的步驟。在基層網點經常會出現這樣一種局面，當基層網點局部利益與風險存在矛盾時，從業人員往往逃避風險識別責任，盲目執行基層領導的指令，導致銀行柜面的監督工作形同虛設。從實際角度來看，導致這種情況出現的主要原因是從業人員自身專業水平不高、銀行各級管理人員對風險控制的認識和重視程度不夠、銀行經營理念滯后等。

（2）柜面業務風險控制機制不完善。縱觀我國商業銀行在柜面風險控制機制的構建工作細節，普遍存在業務發展與制度規范、操作流程、信息系統建設不相符的問題，銀行更多的將關注點放在產品與服務創新、機制體制改革，而忽視了內控機制建設與柜面操作風險識別、評估和防控措施制定。同時在開展柜面業務過程中，沒有切實落實監督機制，對柜面風險分析、識別和判斷都不到位，才能導致實踐操作中存在很多欺騙案件的發生。另外銀行財務會計操作風險的控制力度不夠，缺乏對基層柜面管理人員的有效管理和約束，導致基層柜面操作形成一人獨大的局面。

（3）柜面管理人員自身專業素質水平不高。銀行柜面業務管理人員應當具備掌控全局的能力，在面對突發事件時能夠站出來指揮其他人從容處理，然而目前我國很多商業銀行柜面管理人員自身素質與銀行業務發展要求不相符，基層網點因人員不足經常存在一人多崗的現象，這就使得柜面崗位相互制約失去效果，再加上從業人員長期處于高強度的工作狀態，難免會出現疲態，在較大的工作壓力下就容易形成疏忽、省略、誤操作等風險問題。另一方面是柜面管理人員自身基本業務素質不高、風險意識薄弱，領導人員也沒有對此組織培訓工作，導致銀行柜面業務操作風險一直存在。

（4）銀行內部監督作用沒有得到充分發揮。目前我國商業銀行大多加強了對基層網點的監督檢查力度，但實際檢查和監督效果卻并不明顯，每次開展的檢查工作都偏向走走形式，各線檢查并沒有達到相互配合、相互協調，檢查結果得不到確切的借鑒和應用，甚至還存在重復檢查同一個項目，而某些柜面操作風險易發生關節卻無人問津。銀行對內部監督部門建設不夠重視，人員配置上缺乏科學性和合理性，綜合素質不高，在人手不充足的情況下很難對項目采取深度檢查和監督，因而無法深入發現柜面操作風險。

二、柜面業務風險管理與規避措施

（1）提升從業人員對風險管理的重視。銀行柜面人員對風險管理的重視程度直接影響到銀行對柜面業務風險的控制力度和管理效果，為此銀行可以從以下幾點著手：首先培養良好的內部風險管理和控制的文化氛圍，促使每一個從業人員都參與到學習風險管理文化知識中，為柜面操作風險管理奠定良好的基礎條件，加強操作風險管理可以通過減少損失事件的發生、提高內部運行有效性、減少內部無效懲罰措施、提升市場風險和信用風險控制給銀行帶來的經濟效益，采取激勵機制激發員工對風險管理的積極性。其次是要積極開展所有員工學習合規的理論知識，對員工在銀行工作的行為進行規范化、讓員工明白什么事情可以做什么事情不可以做，一旦發現員工做了不該做的事情給銀行帶來巨大經濟損失的情況，除了給予物質上的懲罰，還要令其負起法律責任，并在員工中樹立工作榜樣，促使員工能夠遵守基本行為規范。最后還要以人性化的考核機制激勵員工對工作充滿動力和積極性，鼓勵為維護內控作出貢獻的部門和員工，并以經濟行政辦法、業務權限調整等方法，推動風險考評制度的有效實施。

（2）完善銀行柜面業務風險管理機制。銀行柜面業務風險是由銀行內部風險控制部門根據檢查稽核、信息系統反饋信息分析評價后得到的，柜面業務風險管理機制是一個伴隨自身經營活動不斷發展而不斷完善的過程。為此銀行可以從以下幾點做起：首先在銀行內部設立實時監控柜面業務系統，監督人員根據預先設定的風險控制模型，對從銀行賬戶經手的大額或累計大額資金變動情況進行實時監測，一旦發現異常情況就要立即向上一級領導報告，并在一定范圍內開展全方位的跟蹤反饋系統，以實現在第一時間將風險扼殺在搖籃中。其次是要根據銀行實際經營情況，對每個柜面案件的特點、發生原因、涉及人員等進行全面分析，找到柜面風險發生的聯合因素，在后續工作中就可以據此對工作制度和人員安排進行科學調整，避免類似狀況再次出現。

（3）加強柜面操作人員的專業培訓。銀行柜面操作人員既是操作風險的制造者，也是操作風險的直接控制者，為了促使柜面操作人員認真、有序辦理每筆業務，嚴格控制操作風險，我國各大商業銀行應該邀請專業人士，組織柜面操作人員接觸專業培訓，提升員工的政策水平、業務技能以及履職能力和依照規范操作意識。首先是針對柜面新業務、新產品的操作風險控制方法進行培訓，對風險關鍵環節的控制技巧加以傳授，并結合銀行的實際情況制定切實可行的規章制度，促使員工懂得以崗位、流程來實現操作風險的控制和管理。其次是針對流程再造業務的知識培訓，使得員工學會流程設計、制度建設、崗位設置、檢查監督、數據采集等相關知識，并在操作中找到其潛在的風險，從而將其控制在萌芽狀態。銀行要注重請實踐經驗豐富的專業作為培訓老師，培訓老師要用豐富的案例講解實戰中業務應對技巧，并將國家或地方新政策、新業務、新規程貫穿于培訓活動中，通過培訓，要讓柜面操作人員明確日常工作重點和要求，認識到工作中的盲點和誤區，全面提高員工的規防操作意識，對做好柜面工作有著積極的指導和促進作用。

（4）充分發揮銀行內部監督作用。銀行柜面業務操作過程中容易出現操作風險和問題，這已經是威脅到銀行健康發展的大事，因此除了上述提到的管理和規避措施以外，銀行還要充分發揮內部監督作用和價值。首先要加強銀行顳部三線檢查的協調力度，統籌分配銀行內部監督人事、物力等資源，明確各個部門的監督職能和責任，將職責落實到具體人員身上，就可以避免出了事情相互推脫的情況出現，各部門各監督人員要及時將檢查結果上傳到信息共享系統中，避免出現同個項目重復檢查的情況。其次是要對柜面業務進行分類，對風險大、業務重要性大的項目加大檢查力度，并在日常監督和檢查過程中，對銀行工作機制中存在的問題進行思考，以求不斷創新和更新銀行工作機制。

總之，商業銀行柜面業務是其基本業務種類之一，也是銀行工作人員日常工作中接觸最多的業務之一，很多員工已經形成自己的操作習慣，但這對柜面業務風險管理和控制容易造成不良影響。沒有一個事情是一成不變的，在面對柜面業務工作時也是一樣，從業人員要學會根據不同種類的柜面業務，敏銳的洞察辦理這項業務時可能存在的風險，從而將風險控制在萌芽狀態，降低或避免對銀行利益造成損害。

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（作者單位：西安建筑科技大學）