中國建設銀行中小企業貸款風險與防范對策研究

程妍

摘要：文章在分析了中國建設銀行中小企業的貸款風險后發現，中國建設銀行在內部管理結構和信貸管理體制這兩項上，一直沿用的是傳統的信貸管理風險方法，對于中小企業貸款風險的管理上，沒有差異性的改變和相關制度的創新，這使得中國建設銀行在中小企業貸款風險管理上停滯不前。所以，加強改進中國建設銀行的中小企業貸款風險管理體系，對建行本身和企業的發展都至關重要。

關鍵詞：中國建設銀行：中小企業：貸款風險

一、相關定義

（一）中小企業

中小企業，就是中小型企業或中小企，它的概念是相較于人員規模、資產規模與經營規模的大企業而言的，屬于所處行業中較小的經濟單位。

（二）中小企業貸款風險

中小企業貸款風險對銀行而言是無法回收貸款本金而造成資金發生壞賬或呆賬損失的情況，對中小企業貸款人而言往往是貸款期限已到而由于種種原因無法履行貸款合同所致。

二、中國建設銀行中小企業貸款風險分析

（一）市場環境改變的政策性風險

中小企業在我國經濟環境中處于弱勢地位，所以中央及地方政府對中小企業的政策支持力度，其所處區域的經濟特征還有相關配套服務，都會直接間接的對中小企業的發展產生一定的重要影響。

（二）中小企業自身的風險

1.道德風險

中小企業內部的道德風險主要表現在三個方面：一是企業經營者“只借不還”：二是“逃避債務”的現象經常發生：三是在獲得銀行貸款后改變貸款用途，這在一定程度上加大了中國建設銀行的貸款管理難度。

2.經營風險

中小企業相對大型企業而言，特點是自身規模較小，公司經營體制不完善，資金儲備不足：這些使得中小企業在產品生產及經營過程中處于劣勢，經營過程中的不確定性和經營風險較大，

3.財務風險

財務分析是貸款操作程序中不可缺少的環節，也是銀行信貸風險管理中影響貸款最終決策的重要部分。

（三）銀行內部的風險

1.體制風險

中小企業的貸款需求通常有著“短、頻、快”的特點：即借款周期短但頻率高，單筆貸款規模小，貸款審批速度快。這就需要中國建設銀行建立一套高效的中小企業信貸流程，從制度以及流程建設上滿足中小企業的貸款需求。

2.評級風險

由于建設銀行的中小企業信用評級系統只是在大型企業的評級系統之上略有改動，因此在評級指標體系確定與各指標權重設定等方面還存在一些問題。

3.操作風險

操作風險是指在銀行的中小企業貸款業務辦理操作過程中，銀行職員在業務辦理的工作操作失誤或者是由于沒有按照中小企業信貸業務操作流程嚴格執行而造成的信貸業務風險。

三、中國建設銀行中小企業貸款風險防范對策

（一）改善銀行內部管理體系，健全內部管理機制

1.建立獨立高效的信貸審批機制，分開進行大型企業與中小企業的審批：在保證貸款質量、控制貸款風險的前提下，合理設置中小企業審批權限，挖掘多種審批方式，可對部分授信環節進行合并或同步進行，以優化操作流程，提高審批效率：讓中小企業可以在最短的時間內滿足信貸需求。

2.設立違約信息通報機制，這是控制中小企業道德風險的有效途徑。首先將小企業違約相關信息以及關聯的企業信息錄入本行信息管理體系或在內部通報：其次定期向銀監會以及派出機構報告或通過銀行業協會向銀行業金融機構通報，通過這種先授信后監測手段，聯合制裁或公開披露惡意逃避銀行債務的中小企業，加強管理。

3.建立獨立有效的貸后風險預警機制能夠切實降低企業生產經營過程中產生的風險，對產生的風險做到及時預警，信息準確提示，同時針對相關信息反饋，加強對風險的動態監管，針對出現的風險及時分析，判定風險來源、風險程度高低、風險發展趨勢和影響范圍等，為管理層制定正確的應對措施提供準確的信息支持，在應對風險的過程中，掌握主動。減少不良貸款發生的可能性，將銀行的損失降至最低。

（二）構建用于中小企業貸款的內部信用評級體系

1.建立中小企業信用評級制度的必要性

目前中國建設銀行的信用評級方法，其標準是按大型企業特點設計，而中小企業在自身規模，資金量等方面與大企業有著較大的差異，有時會出現中小企業即使生產經營狀況良好，也可能達不到中國建設銀行信用評級的標準，從而無法獲得貸款的現象。所以，中國建設銀行需要建立中小企業信用評級體系，讓發展前景良好的中小企業獲得貸款，擴大自身規模；而中國建設銀行也增加了業務收入，形成雙贏的局面。

2.中小企業信用評級制度特點

中小企業具有數量多，來源繁雜，抗風險能力較差，經營管理水平有待完善的特點，這些特點使中小企業出現不良貸款的可能性增加，因此，中小企業信用評級制度應與大型企業區分，更加注重以下幾個方面：

（1）突出現金流量分析

現有的信用評級制度大多是對于企業盈利能力，償債能力等指標的評價，并沒有對企業的現金流量加以分析：但是，中小企業能否按期償還本息不僅要看資產負債率，流動比率等指標：還要關注企業的現金流量是否充足。因此，加入對現金流量的分析會使中小企業的信用評級效果更加全面。

（2）重視成長性和發展性

成長性是指經濟增長的潛力：發展性是指企業發展的前景和可持續性。中小企業的數量繁多，來源多樣，但是只有具有成長性和發展性的企業未來才有巨大的擴展空間，才會有充足的資金用于償還貸款。所以，中小企業信用評級制度不要因為過于看重企業現在的經營狀況而忽視了企業未來的發展前景。

（3）突出履約情況的評價

企業的經營狀況，財務狀況良好并不一定意味著企業的信用良好：能否按時履約也是企業信用的一個影響因素。為避免中小企業在到期時逃避債務，中國商業銀行在信用評級制度中應對于企業的履約情況進行分析，以便對歷史履約記錄差的中小企業做出更準確的貸款決策。

（三）建立專業化的中小企業經營管理團隊

長期以來中國建設銀行貸款主要面向大型企業，信貸員大多只熟悉大型企業的信貸流程。但是中小企業貸款和大型企業相比在金額、時間、頻率上都是差別很大的，所以為有效防范中國建設銀行中小企業貸款中的操作風險，建立一支專業的，經驗豐富的中小企業信貸員隊伍是很重要的。

（四）建立有效的客戶準入退出機制

1.準入的客戶標準

嚴格按照國家相關產業政策規定，積極鼓勵和引導符合產業發展要求、市場競爭力強、未來發展潛力大、科技含量高的中小型企業，實現企業規模的迅速擴大，進而帶動產業群和以集群化發展為中心的核心企業配套發展。第一，在國際國內競爭中具有較高優勢，訂單數量多、成本低等突出優勢明顯的外向型生產企業：第二，具有品牌效應、服務質量過硬、銷售渠道廣闊的物流和商貿中小企業，重點具有較高的自主能力，能夠有效的抵御外來風險的外貿中小企業；第三，科技水平較高、市場發展潛力大、附加值多的科技型中小企業。第四，業績能力突出、經營發展模式合理，在區域性市場乃至國內市場中具有較高影響力的服務性中小企業。第五，新能源、環保、低排等新興產業型中小企業客戶。

2.退出標準（符合下列情況之一將不予提供貸款業務的受理）

一是環境污染、資源浪費嚴重，與國家的產業政策和環保要求相悖，屬于中國建設銀行信貸政策明確限制合作的單位、項目：二是企業生產的產品處于衰退期，社會總需求較少，價值不高：三是財務監管混亂，虛假財務報表泛濫的企業：四是企業從事生產經營的產品不符合國家投資政策規定，經營對社會道德和公益產生嚴重損害的產品和項目。

（五）細化對中小企業的貸前調查

經過調查研究分析，我們不難看出，通過對中小企業貸前調查，中國建設銀行發放貸款的風險性大大降低，有效的避免了信貸風險的出現。信貸調查主要包含以下幾個方面：首先，銀行信貸員要明確企業融資的具體項目，對項目的合法性和用途中可能存在的風險逐一排除：其次，信貸員要對企業的整體經營能力和產品的市場競爭力水平進行評估，主要包含對企業經營管理人員的個人素質、業務水平及企業銷售業績；企業生產規模和產品特征等方面進行審核：第三，信貸員將對企業提供的信貸表進行辨別，確認財務報表的準確性，從財務報表中真正反映的企業生產運營情況，企業負債、經營利潤、現金流量表等多個表格進行審查，加強對各個表格數據的相關性研究，真正掌握企業的經濟情況；最后，審核企業的財務賬簿，對賬簿的細致分析，能夠充分印證財務報表的真實性，準確反映出企業現金流量狀況，對業主的綜合還貸水平進行考量，為銀行資金的安全性提供保障。