信用證電子化普及問題研究

湯詩韻

摘 要 信用證兼?zhèn)浔Ｕ习踩吞峁┤谫Y兩大功能，作為重要的國際結算工具之一具有不可撼動的地位。然而伴隨著各方對降低傳統(tǒng)紙質信用證成本、降低拒付率、加快交易速度的需求上升，電子信用證悄然興起。盡管具備傳統(tǒng)信用證所不具備的種種優(yōu)點，電子信用證的普及率仍遠不及紙質信用證。究其原因，主要在于電子交單和審單面臨難題。在現實中，涉及到電子信用證的第三方系統(tǒng)已經初步發(fā)展起來，對其的實踐也在探索中進步，因此我們有理由相信電子信用證的未來是光明的，并應在現階段采取相應的措施，迎難而上，推進信用證電子化的普及。

關鍵詞 信用證電子化；普及；措施

一、信用證電子化的背景

隨著時代需求的改變，信用證由最初的紙質信用證衍生出電子信用證。所謂電子信用證，不同于網上信用證，是指在信用證各個環(huán)節(jié)包括開證、通知、交單、審單、支付過程的全面電子化。它可以有效地解決傳統(tǒng)信用證費用昂貴、手續(xù)復雜、耗時長的問題，從而滿足了企業(yè)作為追求利潤最大化實體的需求，達到降低交易成本，加快交易速度，縮短交易周期的作用。

此外，電子通訊技術的進步使得電子交單等流程成為可能。因特網覆蓋著世界大部分地區(qū)，在這一前提下，電子商務作為一種新的交易形式發(fā)展起來，其使用的EDI（Electronic Data Interchange）作為公認的國際企業(yè)間數據交換的標準，奠定了信用證電子化的基礎。

當這一系列前提得到滿足，電子信用證的投入使用也走入現實。由倫敦保險運輸業(yè)保險機構與SWIFT合資成立的Bolero系統(tǒng)、美國紐約市電子商務公司Tradecard系統(tǒng)、加拿大CCEWeb系統(tǒng)都是在國外推出的提供電子信用證服務的第三方平臺； 而在中國，關于電子信用證的實踐也并未停止步伐。以中國招商銀行為例，繼2000年9月開出了國內第一張網上人民幣信用證后，它逐漸取得了國內金融業(yè)網上信用證業(yè)務的領先地位。

在相關法律法規(guī)方面，為了順應20世紀90年代以來國際貿易紙質單據向電子化、無紙化轉變的趨勢，ICC于2002年4月推出實行了《跟單信用證統(tǒng)一慣例關于電子交單的附則》（eUCP），對信用證業(yè)務中有關電子交單的問題作出了相關規(guī)定。又于2007年推出修訂本，即eUCP1.1。

二、電子信用證普及面臨的困境

盡管電子信用證相較于傳統(tǒng)紙質信用證享有顯著優(yōu)勢，但是電子交單成交量也顯著少于傳統(tǒng)紙質信用證，說明電子信用證在其普及過程中遇到一些難以避免的問題，主要有如下幾方面。

第一，電子交單的安全性問題。在保證交易效率的同時信用證的當事人也希望交易的安全得到保障。由于電子信用證的特點就是全面實現電子化，因此電子交單方式下，數據通過網絡進行傳播，容易受到篡改或是丟失，導致偽造、詐騙等問題。同時缺乏一個權威的機構用以鑒定電子單據真?zhèn)危娮咏粏蔚耐瓿梢残枰幌盗袡C構如海關、保險公司、運輸公司的配合，涉及的主體的多樣化又為電子交單的實現帶來諸多不確定性。

第二，缺乏統(tǒng)一標準問題。統(tǒng)一的標準包括電子單據的格式以及適用的規(guī)則。由于信用證的內容根據交易的不同而變，涉及的當事人及和各種機構不同，對電子單據的格式和類別并未統(tǒng)一規(guī)定，因此存在對電子單據的理解存在差異，繼而引發(fā)爭議的可能性。而簽發(fā)隨附單據的各類機構也難以為解決電子交單統(tǒng)一格式。例如一份電子信用證包括保單和提單，那么必然會涉及到保險公司和船運公司兩個主體；單據越多，涉及的主體越多，格式的不一致、對單據內容理解的差異、單證是否相符等問題便會顯現出來。除受益人和銀行之外的這些第三方機構有必要建立一個共享的傳遞系統(tǒng)，否則會帶來格式轉化的困難和安全性等一系列問題，而現實中不同主體的職責劃分十分明確，難以構建一個符合要求的系統(tǒng)。在適用規(guī)則上，eUCP并非是電子信用證的統(tǒng)一應用規(guī)則，目前僅有SWIFT和Bolero確定適用這一規(guī)則，其余的電子信用證業(yè)務則缺乏統(tǒng)一的規(guī)則。[1]當實際操作中出現問題時，對于責任的劃分、問題的解決缺乏標準的流程。

第三，電子單據的法律效力問題。在傳統(tǒng)紙質信用證中，提單作為物權憑證，其重要性不言而喻。目前只有少數國家確立了電子提單的效力，大多數國家的法律對電子提單效力沒有明確規(guī)定。雖然我國《合同法》、《民法通則》和《民事訴訟法》認可電子數據的證據功能，但是我國法律并沒有明確賦予電子提單以物權憑證功能。因此在先行法律下，還不能作為物權憑證。[2]

第四，eUCP在實務應用中存在缺陷。作為現存的為數不多的對電子交單問題的規(guī)定，eUCP目前只由國際商會推出了第二個版本，作為對UCP600的補充。在第e3條定義中，eUCP對UCP中的一些用語進行了解釋，但是部分解釋定義比較含糊，例如a款中第一條、第四條中出現的“及類似詞語”（and the like）以及第五條中“明顯的補充性數據內容”、第十一條中“看起來已經損壞”的電子記錄定義和指代都不夠明確，在實務中容易產生爭議。

三、促進信用證電子化的措施

1.在安全性方面，建立起具有權威性的電子認證和鑒別機構并加強監(jiān)管，明確其與交易當事人之間的權責關系。提高準入門檻，資信評級。在電子信用證中涉及到的電子支付、交單系統(tǒng)建立起不同級別的安全管理信息庫，并通過數據加密和數字簽名等技術支持，從而有效防止電子信用證使用過程中欺詐等行為的發(fā)生。[3]

2.在相關立法存在空白的情況下，明確電子提單的物權憑證效力是保證其持有人從承運人處提取貨物的前提。此外，目前我國還沒有建立一個統(tǒng)一的電子提單系統(tǒng)，因而鼓勵貿易中使用第三方電子提單系統(tǒng)，這不僅導致了由于電子提單系統(tǒng)需要投入大量資金建設，因而收費較高的問題，還使得由于現存的第三方電子提單系統(tǒng)相對封閉，影響了提單的可轉讓性。因而我國可從法律和機構兩方面著手，解決電子提單的相關問題。

3.電子交單和審單的發(fā)展可從技術和法律方面推進，利用電子技術的進步保證電子信用證內容符合單據內容，保持準確一致；另外明確當在此過程中出現問題時法律責任的劃分，尤其是雙方適用法律體系不同時對于法律標準的選取問題應事先達成一致。

4.加強對從業(yè)人員的業(yè)務能力培訓，鼓勵電子信用證業(yè)務在國內外的發(fā)展。例如中國中信銀行于2012年12月完成國內首筆電子交單業(yè)務，并在隨后一年推出了電子交單新業(yè)務，成功辦理國內首筆“端對端信用證項下電子交單業(yè)務”。通過實踐填補有關空白，發(fā)現和解決問題，對于電子信用證的推廣具備借鑒和指導意義。

參考文獻：

[1]國際貿易中電子信用證結算風險及其應對措施[J].程貞.商場現代化.2014（32）.18

[2]論電子提單在我國推廣的可能性[J].王沛銳.法制與經濟.2016（12）. 101-103

[3]信用證電子化引發(fā)的安全性問題研究[D].于珂.蘇州大學.2012.05