中小企業(yè)融資管理存在的問(wèn)題及對(duì)策探究

摘 要：中小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要的組成部分，但如今，由于受到傳統(tǒng)融資觀念以及融資管理人員缺乏的限制，再加上自身實(shí)力不足，導(dǎo)致融資管理出現(xiàn)問(wèn)題，使得企業(yè)未能獲得與其匹配的融資資金供其發(fā)展，從而極大的影響了企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展的速度和經(jīng)濟(jì)效益。本文針對(duì)中小企業(yè)融資管理存在的問(wèn)題將進(jìn)行詳細(xì)闡述，并提供相應(yīng)的管理對(duì)策，幫助中小企業(yè)解決融資管理困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資管理 對(duì)策探究

一、中小企業(yè)融資管理現(xiàn)狀

由于中小企業(yè)過(guò)于看重當(dāng)期業(yè)績(jī)及市場(chǎng)份額，對(duì)融資管理的認(rèn)識(shí)存在嚴(yán)重不足，加之缺乏清晰的融資計(jì)劃及缺乏對(duì)融資資金有效監(jiān)管，外加上企業(yè)管理理念過(guò)于傳統(tǒng)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后，產(chǎn)生巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入不穩(wěn)定，融資結(jié)構(gòu)不合理。一方面負(fù)債經(jīng)營(yíng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的常態(tài)，無(wú)論是大型企業(yè)還是中小企業(yè)，負(fù)債金額的多少直接影響企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的效益。但就目前形勢(shì)來(lái)看，中小企業(yè)的負(fù)債率卻遠(yuǎn)大于大型企業(yè)，而償還能力卻遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，這就形成一個(gè)“入不敷出”的惡性循環(huán)，容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，難以進(jìn)行有效的融資計(jì)劃。另一方面，中小企業(yè)大多抗市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力非常弱，營(yíng)銷及渠道建設(shè)不規(guī)范，加之大多體量較小，一旦外部市場(chǎng)出現(xiàn)較大變化，經(jīng)營(yíng)收入影響明細(xì)，直接給未來(lái)的到期貸款償還埋下隱患。

2.不重視融資渠道資源儲(chǔ)備。融資渠道資源的儲(chǔ)備對(duì)企業(yè)發(fā)展很重要，但對(duì)于中小企業(yè)，沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的資源儲(chǔ)備眼光，過(guò)于注重眼前的利益，故而錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。

3.項(xiàng)目投資缺乏科學(xué)評(píng)價(jià)，資金管理效率低下。由于中小企業(yè)急于發(fā)展自身的業(yè)務(wù)擴(kuò)大規(guī)模，提高企業(yè)效益，相當(dāng)部分是盲目負(fù)債，沒(méi)有形成對(duì)項(xiàng)目投資科學(xué)的論證，而且即便是融資后大多中小企業(yè)對(duì)資金的使用也缺乏嚴(yán)格的管理，經(jīng)常是到處拆借使用，資金未能按預(yù)期發(fā)揮作用。同時(shí)在整個(gè)資本結(jié)構(gòu)體系當(dāng)中，中小企業(yè)的負(fù)債水平和自有資本存在嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的問(wèn)題，企業(yè)對(duì)短期資金的依賴性過(guò)強(qiáng)，加上中小企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)杠桿的認(rèn)識(shí)不到位，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)杠桿消極的一面，從而增加了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)危機(jī)。

二、中小企業(yè)融資管理水平差的原因

1.中小企業(yè)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理認(rèn)知不足?，F(xiàn)階段，中小企業(yè)的發(fā)展多以私營(yíng)為主，具有高度集權(quán)性質(zhì)。從高度決策權(quán)角度考慮，由于企業(yè)內(nèi)部的管理、資金的發(fā)放、項(xiàng)目的投資管理以及企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)營(yíng)全都由主要合伙人決定，一方面不利于企業(yè)未來(lái)發(fā)展，另外一方面，缺乏對(duì)管理者進(jìn)行有效約束。從管理角度來(lái)考慮，中小企業(yè)的所有權(quán)集于一人身上，這就容易導(dǎo)致管理者的決策失誤沒(méi)有得到有效糾正，而在融資管理方面，由于各職能單位責(zé)任模糊，缺乏統(tǒng)一的管理制度，對(duì)于責(zé)任的歸屬不明確，再加上企業(yè)沒(méi)有對(duì)融資管理進(jìn)行有效系統(tǒng)的調(diào)查，缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，這是導(dǎo)致中小企業(yè)融資管理水平偏低的主要原因。企業(yè)是由多部門協(xié)調(diào)運(yùn)作，對(duì)于決策權(quán)的行使，應(yīng)充分考慮各職能部門的意見，從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，充分發(fā)揮各個(gè)部門管理者的作用，以期達(dá)到最佳的收益。

2.中小企業(yè)缺乏專業(yè)管理型人才。中小企業(yè)的發(fā)展空間始終局限在小圈子里，未能向大圈子進(jìn)行延伸。換而言之，中小企業(yè)大部分以家族企業(yè)為主，在決定管理人員方面，也多以家族成員為主要考慮對(duì)象，直接導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)不足。再者，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小，晉升空間有限，不足以吸引外來(lái)優(yōu)秀人才，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部未能形成有效科學(xué)的融資管理制度。

3.中小企業(yè)信用資源不足。第一，中小企業(yè)沒(méi)有形成龐大的，穩(wěn)定的資金流，外加上經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，能流動(dòng)的資金少，如果僅僅是片面通過(guò)融資來(lái)填補(bǔ)流動(dòng)資金的缺口，一旦到期，企業(yè)的償還能力就引發(fā)銀行等有關(guān)部門的質(zhì)疑；第二，中小企業(yè)多以家族式管理為主，沒(méi)有形成系統(tǒng)的管理理念，外加上，企業(yè)規(guī)模和條件不足以吸引優(yōu)秀人才，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新能力、信息技術(shù)更新能力存在嚴(yán)重不足；第三，中小企業(yè)沒(méi)有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)以及具備專業(yè)營(yíng)銷知識(shí)的人才，對(duì)于自己的產(chǎn)品是否符合市場(chǎng)需求，只能依靠推銷人員的硬推廣來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品銷售。因此，企業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中容易出現(xiàn)問(wèn)題；第四，中小企業(yè)的發(fā)展多以自身利益為重，而在財(cái)務(wù)管理方面，沒(méi)有專業(yè)的會(huì)計(jì)核算管理和財(cái)務(wù)管理制度，而部分企業(yè)為了獲取更大的利益，不惜做假賬來(lái)逃避稅款，從這些方面看，嚴(yán)重拉低中小企業(yè)的信用形象；第五，中小企業(yè)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的管理制度認(rèn)識(shí)不到位，在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部職能分布中，各個(gè)管理職能不明確，組織結(jié)構(gòu)不清晰等，嚴(yán)重影響整體的信譽(yù)水平。

三、提高中小企業(yè)融資管理水平的對(duì)策

1.加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)力度，著重規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。

1.1加強(qiáng)企業(yè)信用資源建設(shè)水平。企業(yè)的信用水平直接決定未來(lái)發(fā)展的高度。信用是企業(yè)最基本的經(jīng)商之道，這不僅決定企業(yè)在市場(chǎng)中的地位，還決定企業(yè)是否受到消費(fèi)群體的關(guān)注。良好的信用能夠讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好地銷售，贏得廣大的消費(fèi)群體，由此可以形成有效地流動(dòng)資金，可以保證有足夠的資本去償還到期的債務(wù)，也有足夠的資本去滿足企業(yè)發(fā)展所需。因此，企業(yè)做好信用很關(guān)鍵。對(duì)于中小企業(yè)而言，建立完善的信用管理制度，對(duì)產(chǎn)品的銷售要負(fù)責(zé)任，對(duì)公司的形象要有明確的定位，只有這樣才能夠贏得廣泛的市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟。

1.2著重規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。第一，企業(yè)要為自己的發(fā)展制定預(yù)算方案，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，保障整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)在合理合法的情況下進(jìn)行。第二，企業(yè)要實(shí)時(shí)掌控資金流向，并依據(jù)日常資金流向制定預(yù)算方案，保證資金的流動(dòng)在有效規(guī)劃范圍內(nèi)。第三，強(qiáng)化資金管理，制定嚴(yán)格的資金管理制度。一旦出現(xiàn)大量資金需求情況，應(yīng)按照實(shí)際情況進(jìn)行合理安排。

2.探索適合企業(yè)發(fā)展的融資模式。中小企業(yè)受多方面因素的制約，導(dǎo)致生產(chǎn)銷售規(guī)模小，這就讓融資渠道受到限制。面對(duì)這樣的情況，企業(yè)應(yīng)該全面了解自身的發(fā)展情況，把握身邊的融資資源，依照實(shí)際情況靈活選擇合理的融資方式。例如，員工持股或者找合作伙伴以期實(shí)現(xiàn)資本的流入，當(dāng)然，也可以以明顯略高于銀行利息的方式進(jìn)行民間借貸活動(dòng)，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的融資計(jì)劃。

3.提高融資效率。

3.1依據(jù)機(jī)會(huì)選擇合適融資方案。中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r選擇融資方案。不同的發(fā)展階段對(duì)于融資的需求也是不同的，合理利用將大大提高融資機(jī)會(huì)。當(dāng)然，企業(yè)也要時(shí)刻關(guān)注國(guó)內(nèi)外金融動(dòng)態(tài)，了解相關(guān)貨比政策，從宏觀角度對(duì)現(xiàn)行我國(guó)政策對(duì)企業(yè)融資進(jìn)行情況分析，并以最快的速度實(shí)現(xiàn)決策方案。同時(shí)要做好融資資金項(xiàng)目的論證及資金的使用跟蹤計(jì)劃，最終讓融資資金按預(yù)期發(fā)揮作用。

3.2明晰融資期限，提高融資效率。企業(yè)融資計(jì)劃并不是盲目的，而是有序的。尤其對(duì)于中小企業(yè)而言，應(yīng)明晰融資期限，根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)展需求進(jìn)行融資計(jì)劃。例如，企業(yè)流動(dòng)資金出現(xiàn)問(wèn)題，需要進(jìn)行融資，可通過(guò)銀行短期貸款實(shí)現(xiàn)短期融資計(jì)劃。如果企業(yè)融資是為了擴(kuò)大廠房建設(shè)或購(gòu)置新的生產(chǎn)設(shè)備，可通過(guò)向銀行申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款或租賃融資來(lái)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期融資計(jì)劃。

四、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要的角色，對(duì)社會(huì)的價(jià)值不言而喻。而科學(xué)有效地融資計(jì)劃是為企業(yè)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供資金保障。不過(guò)，企業(yè)在融資前一定要明晰自己的發(fā)展方向，并有效增強(qiáng)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)融資的管控能力，不可不考慮企業(yè)自身狀況，盲目的進(jìn)行融資。

參考文獻(xiàn)：

[1]平莉.關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的思考[J].科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2005.

[2]鈕明.中小企業(yè)融資難成因分析[J].金融理論與實(shí)踐，2005（1）.

[3]邵望予.邵偉雄.國(guó)際服務(wù)貿(mào)易—租賃[M].上海交通大學(xué)出版社，1997.

[4]何蒲明.中小企業(yè)融資難的成因及對(duì)策[J].鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)研究，2003.

[5]袁建志.用 “融物” 代替“融資”[J].工廠管理，2003（5）.

[6]林毅夫.中小企業(yè)融資困難的成因和本解決思路[J].今日科技，2004（3）.

作者簡(jiǎn)介：田勇（1973—）男。民族：漢。籍貫：四川內(nèi)江。研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。周令杰（1979—）女。民族：漢。籍貫：四川井研。