論風險管理與決策的關系

摘 要：在經濟日趨全球化的今天，風險是所有企業在發展過程中都無法回避的問題，企業面臨的各類風險在不斷加劇，并威脅著企業的生存和發展。組織決策人不僅需要不斷提高管理水平，還要通過風險管理不斷評估風險等程序為決策提供有效的依據，從而做出較為正確的決策去規避威脅、抓住機會，避免從眾和決策錯誤，最終抵達成功之巔！那么風險管理和決策是怎樣的關系呢，此文闡述了風險管理在決策過程中起到怎樣作用等。

關鍵詞：風險管理 決策 關系

一、風險管理的概念

國際標準化組織ISO發布的ISO指南73：2009《風險管理—術語》是這樣定義風險管理的：風險管理是指一個組織針對風險所采取的指揮和控制的協調活動。風險管理是針對風險的，那么到底什么是風險呢？國際標準化組織ISO發布的ISO指南73：2009《風險管理--術語》中也進行了定義：風險是不確定性對目標的影響。所以風險管理就是對“不確定性對目標的影響”實施管理。ISO31000：2009標準中規定風險管理過程一般由五個子過程構成：溝通與咨詢、建立環境、風險評估、風險應對、檢測與評審。

二、決策的概念

所謂決策就是通過分析、比較，在若干個備選方案中選擇并決定最優方案的過程。決策過程主要包括以下幾個步驟：形成決策問題、確定決策目標、擬定決策方案、選擇方案、實施反饋。相對而言，一項壞的決策就是在以一種不合理的、粗心的或輕率的方式做出的。對于一項目或活動而言，決策的好與壞將導致活動的成敗，對組織整體而言，則直接關系到組織的生存與發展。按照決策問題所處條件不同，分為確定性決策、不確定性決策和風險性決策。而在風險管理下的決策是風險性決策，決策者在知道發生的概率的情況下做出決策行為。

風險性決策是指在決策過程中提出多個備選方案，每個方案都有幾種不同結果，其發生的概率也可測算，在這種條件下的決策，就是風險型決策。例如某企業為了增加利潤，提出兩個備選方案： 一個方案是擴大老產品的銷售；另一個方案是開發新產品。不論哪種方案都會遇到市場需求高、市場需求一般和市場需求低幾種不同可能，他們發生的概率都可測算，若遇到市場需求低，企業就要虧損；若遇到市場需求高，企業就大幅盈利，把握了機會。因而在上述條件下決策，帶有一定的風險性，故稱為風險性決策。風險性決策之所以存在，是因為影響預測目標的各種市場因素是復雜多變的，因而每個方案的執行結果都帶有很大的隨機性。決策中，不論選擇哪種方案，都存在一定的風險性。

三、風險管理是決策的一部分

1.風險管理是以決策目標為目的。風險定義中的“目標”就是決策制定過程中的決策目標。管理風險的最終目的是確保風險完全聚焦于目標的實現，圍繞目標通過風險管理如識別風險、分析風險和評估風險等過程，考慮了決策分析的基本要素，將其系統化和結構化地表達出不確定性對目標是如何影響的，為決策分析提供了有效的分析，所以風險管理是為決策目標為目的。

2.風險管理為決策建立可靠的基礎。決策高于一般管理過程，是通過分析、比較，在若干可供選擇的方案中選擇并決定最優方案的過程。那么如何去分析和比較呢？又如何知道哪個是最優的呢？所以決策存在很多的不確定性，不確定性將影響決策最終結果的正確性和有效性。這“不確定性”一定是未來的，已發生的事都是確定的，只有未來將要發生的事才具有不確定性。這里的不確定性是指缺乏、甚至部分缺乏對一個時間、其后果、或發生可能性的相關信息、了解或認識的狀態。風險管理通過一系列方法不確定性確定不確定性的狀態，即可能性多大和后果怎么樣，對目標產生何種影響，通過這樣科學的方法來評估備選方案的風險，并進行比較，為決策建立可靠的基礎。

3.建立環境提供決策過程環境。風險管理始于建立環境，包括外部環境和內部環境，也是決策過程的相關約束條件，為后續擬定備選方案提供條件，為選擇方案提供標準等。

4.風險識別為識別決策問題提供幫助。風險識別是發現、辨認和表述風險的過程，在決策過程中就是發現決策問題，通過風險識別的方法如頭腦風暴法、德爾菲法、情景分析法和檢查表法等查找決策問題。

5.風險分析是擬定備選方案手段。通過風險分析是針對識別的決策問題的發生的可能性和后果進行分析，是擬定備選方案的手段。

6.風險評價協助決策。風險分析結果與風險準則相比較，以決定風險和/或其大小是否是可接受的或可容忍的過程。是否可接受或可容忍即是否在組織的風險偏好內。風險偏好決定了決策準則的內容。基于分析的結果，根據風險需要應對和實施應對的優先順序進行決策。風險評價的后一過程就是風險應對，風險評價協助組織進行風險應對的決策。風險評價與決策是可以區分的風險管理過程，風險評價是風險管理過程中風險評估過程的一個子過程，而決策是指風險管理過程中的“風險應對”過程，是風險應對方式的選擇和實施的決策。所以風險評價的目的是協助決策。風險評價應考慮決策的有關方面：由于風險評價與組織的決策有著密切的關聯，所以組織在實施風險評價的過程中，必須充分考慮到組織進行決策的需要。或者更明確地說，是從組織要進行決策需求而對組織的風險評價作出安排。

7.風險應對措施為決策提供結果。風險應對包括選擇一個或多個改變風險的方式，并實施這些方式。一旦付諸實施，這些方式就會提供或改進過程措施。風險應對方式一共有七種：（1）通過不開始或不繼續導致風險的活動而規避風險；（2）為追求機會而承擔風險；（3）消除風險源；（4）改變可能性；（5）改變后果；（6）與其他團體或各方分擔風險；（7）以正式的決定保留風險。這些風險應對方式將指導決策，為決策提供選擇和適用。

8.溝通與咨詢為決策分析提供建議。溝通與咨詢為決策分析的每個過程提供合理的建議，如使用方法、如何將風險管理嵌入到決策過程等，利用外部專家的經驗資源為開展好風險管理提供幫助，并為決策提供建議。

9.檢測與評審是檢驗決策過程的有效性和合理性。檢測與評審是決策分析過程的有效性和合理性檢測，使決策的過程科學化，為決策的實施和反饋提供依據。

10.風險管理嵌入在決策過程中。從以上可以看出，風險管理過程全部嵌入在決策過程中，幫助決策者作出明智的選擇。風險管理有助于確立優選方案以及對各備選方案的判斷。最后，風險管理有助于決策者確定風險的可接受程度以及風險處理的合理性與有效性。風險管理是決策過程的一部分，這就意味著在進行決策的同時，也一定進行了風險管理過程。從另一個角度講，如果在決策過程中沒有實施風險管理過程，則決策過程是不完整的，而缺乏風險管理過程的決策過程，其過程的展開和過程的結果都可能失去了控制，過程的展開不是程序的，過程結果不是預期的。風險管理理論和方法，為組織的正確決策提供幫組，使組織的決策過程變得“完整”起來。

所以組織以風險管理具有“嵌入”性，通過風險管理的“嵌入”，對組織決策過程的展開和結果提供保障。

四、風險管理下的決策分析方法

風險管理決策屬于不確定性情況下的決策，決策的對象是可能發生的事件。在這其中，風險發生的概率分布是風險管理決策的客觀依據，決策者對風險的主觀態度是風險管理決策主觀依據。適用風險管理下的決策分析方法一般為效用理論，是以期望效用值作為決策標準的一種決策方法。 效用：決策人對于期望收益和損失的獨特興趣、感受和取舍反應就叫做效用。效用代表著決策者對于風險的態度，也是決策人膽略的一種反映。效用可以通過計算效用值和繪制效用曲線的方法來衡量。效用曲線：用橫坐標代表損益值，縱坐標代表效用值，把決策者對風險態度的變化關系繪出一條曲線，就稱為決策者的效用曲線。效用理論最大的優點是在決策過程中充分考慮了決策者對待風險的態度。在風險決策中，評價和選擇方案可以效用期望為依據，獲得不同損益值對應的效用值，定量評價決策者對風險的主觀態度，以期望效用為標準進行決策，利用期望效用理論進行風險型決策，由于考慮了不同決策者對風險的偏好，因而確實具有其他決策方法不可比擬的優點。

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[10]GB/T24353---2009.《風險管理原則與實施指南》.

作者簡介：李正芹（1976—）女。民族：漢。籍貫：江蘇鹽城。職稱：工程師。學位：碩士。上海航天技術研究院高級風險評估師。研究方向：風險管理、投資管理、監察管理、物流管理。