商業(yè)銀行金融衍生品信用風險管理分析

汪思藝

【摘要】技術(shù)創(chuàng)新讓融資方式出現(xiàn)諸多變化，使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程實現(xiàn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化，出現(xiàn)眾多的衍生品。當前，金融行業(yè)呈現(xiàn)的衍生品的等級較低，隨著金融發(fā)展形勢出現(xiàn)一定的轉(zhuǎn)化。雖然衍生品的發(fā)展種類較多，但是因為其發(fā)展等價較低，就導致在發(fā)展過程中出現(xiàn)諸多的信用風險。這些風險的出現(xiàn)，讓整體金融發(fā)展呈現(xiàn)很多的發(fā)展不穩(wěn)定性，為此要實現(xiàn)有效的解決，提升金融行業(yè)發(fā)展的質(zhì)量。本文在此基礎上對該項內(nèi)容進行一定的研究，并提出一些解決的意見。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 金融衍生品 信用風險 管理分析

一、前言

金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。同時，衍生品也是全球在進行金融研究工作中的一項主要工作和板塊。可以說，金融行業(yè)的衍生品是當前實現(xiàn)金融推動建設的一項主要的力量，影響著市場發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實現(xiàn)有效競爭中的一項產(chǎn)物。為此，要對其進行有效的研究，讓整體工作的開展更加具有科學性和研究性，讓商業(yè)銀行實現(xiàn)健康的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行在發(fā)展中出現(xiàn)的衍生品存在的信用風險種類分析

（一）流動性

出現(xiàn)流動性這種風險主要是因為從事具體工作的人員，未能在合理或者是規(guī)定時間中，以比較合理價格將工具進行出售工作，以此對銀行造成數(shù)額較大的損失。出現(xiàn)這種風險對銀行所引起的影響是最大的[1]。也是對銀行發(fā)展呈現(xiàn)較為嚴重的制約性，讓銀行不能實現(xiàn)較高的經(jīng)濟發(fā)展。同時，流動性這種風險也是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中出現(xiàn)頻率較高的風險，資金在實現(xiàn)流動的過程中存在較高的風險。

（二）法律風險

商業(yè)銀行在具體的發(fā)展中，不僅會出現(xiàn)因為資金流動而出現(xiàn)的風險，同時也會因為違反國內(nèi)法律的一些規(guī)定而出現(xiàn)的風險——法律風險。衍生品出現(xiàn)法律風險很大程度是一些合約的具內(nèi)容和法律內(nèi)容出現(xiàn)相違背的現(xiàn)象，而出現(xiàn)的經(jīng)濟損失問題。可以說，從某種層面講，這種風險對商業(yè)銀行在市場環(huán)境中的影響很大[2]。因為是違反法律規(guī)定出現(xiàn)風險，是不可進行翻轉(zhuǎn)的。但是，基于市場發(fā)展的具體狀態(tài)說，出現(xiàn)這種風險主要是法律建設存在不完全性而導致的，為此要重視法律方面的完善。

（三）操作風險

商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風險的誘發(fā)因素較多，系統(tǒng)失誤，人為主觀層面的因素，以及不受系統(tǒng)操控的外部事件。這些因素的影響，都會讓衍生品出現(xiàn)一定的風險，主要是交易損失[3]。一般這種損失是可以通過有效的決策實現(xiàn)避免。在面對操作風險時，要利用參數(shù)分布的方法對風險出現(xiàn)的具體概率實現(xiàn)科學的計算，實現(xiàn)明確形式的操作風險具體參數(shù)分布的情況掌握。

三、衍生品在金融行業(yè)發(fā)展中存在的管理缺點

（一）法規(guī)建設存在缺失性

上文中提到，金融行業(yè)呈現(xiàn)的衍生品的等級較低，在法律層面雖然實現(xiàn)一定的法律建設，但是硬性的建設存在很大的缺失性。國內(nèi)在進行金融監(jiān)管的時候，主體發(fā)展方向存在很大程度隨意性。出現(xiàn)隨意性的主要原因為衍生品在發(fā)展環(huán)境中的對待性不夠嚴謹[4]。糾紛解決需要利用法律進行解決，提升整體法制建設保全性。可以說，未能實現(xiàn)法律建設就會讓風險存在發(fā)展的外部空間，制約商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的穩(wěn)定運行程度。

（二）信息披露力度不夠

金融市場實現(xiàn)較高的發(fā)展是和具體金融公司實現(xiàn)有效的聯(lián)系，通過這種聯(lián)系讓行業(yè)實現(xiàn)健康、有效的發(fā)展。金融行業(yè)中的衍生品是指金融在創(chuàng)新發(fā)展過程中出現(xiàn)的產(chǎn)物，屬于一種新型的產(chǎn)品，能夠讓行業(yè)實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。國內(nèi)在進行商業(yè)銀行發(fā)展和主體建設的時候，整體信息存在不透明的環(huán)境中，就使得諸多的衍生品在實現(xiàn)信息披露中，存在很多的不足，整體針對信息披露的實際力量不夠。這一現(xiàn)象就讓衍生品在實現(xiàn)透明信息建設的成果不好，出險一系列的信息問題，不利于整體行業(yè)的發(fā)展。

（三）信用監(jiān)控不足

在建設信用監(jiān)控的時候，主要是利用國外模式進行套用。這樣雖然能夠讓監(jiān)控模式現(xiàn)實國際發(fā)展，但是也會讓系統(tǒng)分析的時候，存在不全面的問題。這樣的發(fā)展模式也不能讓在進行交易的過程中對風險進行責任的承擔，不利于整體風險管理工作實現(xiàn)較高質(zhì)量的發(fā)展。總體講，國內(nèi)在開展衍生品具體信用風險監(jiān)控的時候，存在較多的局限性，不能讓商業(yè)銀行實現(xiàn)完全風險的管理和具體舉措制定。

四、提升衍生品在商業(yè)行業(yè)發(fā)展中的風險管理程度的策略分析

（一）對法規(guī)實現(xiàn)一定完善

可以說，要讓整體市場實現(xiàn)高度發(fā)展，呈現(xiàn)較好發(fā)展效果，需要利用法律進行一定的完善。利用法律讓衍生品在具體管理的時候，解決潛在的管理和發(fā)展風險。也就是說，法律在實現(xiàn)管理建設的時候，要針對衍生品所具有的特征和環(huán)境實現(xiàn)有效的保護。健全整體市場發(fā)展環(huán)境中的穩(wěn)定性，讓衍生品實現(xiàn)較高的風險管理。

（二）開展規(guī)模化的信息披露

經(jīng)過研究表明析，可以對操作風險實現(xiàn)一定的預防和避免，讓衍生品實現(xiàn)健康的市場運行。所以在發(fā)展過程中要開展規(guī)模化的信息披露，讓流動風險實現(xiàn)較高程度的解決。衍生品影響著市場發(fā)展的具體程度和質(zhì)量，是商業(yè)銀行在實現(xiàn)有效競爭中的一項產(chǎn)物，必須要對其進行有效的管理和信息披露。可以選擇統(tǒng)一較強的程序?qū)ζ髽I(yè)會計記賬行為實現(xiàn)初步性的規(guī)范，也可以將投資模式實現(xiàn)多元發(fā)展，讓流動風險實現(xiàn)有效的監(jiān)管。

（三）強化金融市場信用監(jiān)控

衍生品在金融環(huán)境中實現(xiàn)加高的發(fā)展，要實現(xiàn)高度的信用監(jiān)控工作，提升金融行業(yè)發(fā)展中的科學性和監(jiān)控功能。應該在研發(fā)和具體市場推廣過程中實現(xiàn)高度的監(jiān)管，讓其實現(xiàn)良性的發(fā)展[5]。所以，在發(fā)展的環(huán)節(jié)中，要強化金融市場信用監(jiān)控，讓市場實現(xiàn)健康的發(fā)展，讓衍生品能夠?qū)崿F(xiàn)較高質(zhì)量的信用監(jiān)控，提升整體風險管理的質(zhì)量。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行在實現(xiàn)經(jīng)濟促進和增加的同時，也出現(xiàn)一些衍生品。如果不能對這些衍生品實現(xiàn)較高的信用管理，就會出現(xiàn)較多的信用風險，讓商業(yè)銀行呈現(xiàn)限制發(fā)展的因素和問題，不利于整體行業(yè)發(fā)展。為此，要針對這些問題和管理過程中的不足，開展有效的解決，提升整體工作開展的有效性。可以從對法規(guī)實現(xiàn)一定完善，開展規(guī)模化的信息披露，以及強化金融市場信用監(jiān)控等途徑實現(xiàn)有效的信用風險解決。

參考文獻

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[2]易小卜.我國商業(yè)銀行金融衍生品信用風險管理探討[J].現(xiàn)代營銷（下旬刊），2016，（02）：32-33.

[3]王巧燕.商業(yè)銀行金融衍生品的風險管理探析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015，（06）：318.

[4]張夢瑤.我國商業(yè)銀行金融衍生品風險管理研究[J].經(jīng)營管理者，2015，（06）：59.

[5]楊丹丹.探討我國商業(yè)銀行金融衍生品的風險管理[J].中國集體經(jīng)濟，2014，（16）：71-72.