國際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范

(沈陽理工大學(xué) 遼寧 沈陽 110159)

國際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范

袁樂

(沈陽理工大學(xué)遼寧沈陽110159)

在當(dāng)今國際貿(mào)易結(jié)算方式中，信用證的發(fā)展體現(xiàn)出了不可替代的作用，信用證業(yè)務(wù)是當(dāng)今國際貿(mào)易領(lǐng)域比較成熟的商業(yè)做法，是舉足輕重的國際貿(mào)易結(jié)算方式，但信用證作為一種銀行信用也并非萬無一失，對結(jié)算過程中存在的一些風(fēng)險(xiǎn)若不加以防范，可能給進(jìn)出口商造成經(jīng)濟(jì)損失。

信用證；國際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)

一、信用證概述

(一)信用證含義。在國際貿(mào)易中，由于買賣雙方在整個(gè)金融市場條件下可能互相不信任對方，賣方擔(dān)心在貨物發(fā)出后或者提交單據(jù)后買方不付款，買方也擔(dān)心在預(yù)付款后，賣方并不按照合同上的規(guī)定向買方發(fā)送貨物。所以進(jìn)行交易的兩方的擔(dān)保人，通常以銀行的信用代替自己商業(yè)的信用進(jìn)行業(yè)務(wù)上的往來。信用證就是在這種交易過程時(shí)所用到的一種工具。

(二)國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險(xiǎn)的來源

1.由于信用證的抽象性。在國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)中,采取這種形式可以把買方的付款責(zé)任義務(wù)轉(zhuǎn)移到開證行方面來,可以使買賣雙方的利益有所提高，同時(shí)也很大程度上減少了買方無法及時(shí)收到貨物和賣方無法及時(shí)收到貨款的情況發(fā)生。

2.由于信用證的獨(dú)立性。信用證只是一種純粹的單據(jù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，它主要指的并不是貨品而是單據(jù)。以我國現(xiàn)在的市場情形看，出口商提單行騙是比較常見的形式，就是表明貨物已經(jīng)在運(yùn)輸途中，而銀行的責(zé)任和義務(wù)就是審核單據(jù)，如果單據(jù)表面和條款內(nèi)容相符合，銀行便會(huì)支付貨款，對受益人所提供單據(jù)實(shí)際的真實(shí)性毫無核對義務(wù)，這對銀行和進(jìn)口商來說都存在一定危機(jī)性。

二、國際貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)

(一)進(jìn)口商所存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.出口商通過偽造單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)欺詐。如果出口商的貨物有問題或相關(guān)手續(xù)不齊全時(shí)，便不會(huì)得到合格的單據(jù)，銀行方面也不會(huì)支付貨款。可是在此程序中出口商為了盡快獲得貨款有可能蓄意制造假的單據(jù)，而由因?yàn)樾庞米C與簽署合同上的內(nèi)容并沒有什么聯(lián)系，所以一旦出口商出示的單據(jù)符合條款，在銀行方面，無論單據(jù)是真實(shí)的還是偽造的，只要單證一致、單單一致、單內(nèi)一致，銀行就會(huì)付款，進(jìn)口商不能及時(shí)采取應(yīng)對措施，一般情況下就會(huì)造成很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.出口商方串通物流公司簽署虛假提貨清單。在信用證這種支付方式過程中，開證行會(huì)要求企業(yè)保證貨物的完整性并且要求將單據(jù)成功發(fā)送，但由于賣家的貨品或相關(guān)手續(xù)有問題或賣家無法完成貨品完好性和及時(shí)送出的要求，某些信譽(yù)不良的出口商就會(huì)和物流公司同流合污出具內(nèi)容不符的提單或單據(jù)，以便得到所規(guī)定的相關(guān)單據(jù)和款項(xiàng)。進(jìn)口商很可能就此肩負(fù)著無法再好的銷售時(shí)機(jī)將貨物出售的危急情況。

(二)出口商所存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.開證行倒閉失去支付能力的風(fēng)險(xiǎn)。信用證在國際貿(mào)易這種支付方式下，開證行具備不可推卸的支付貨款的責(zé)任，但開證行的信譽(yù)在一般意義上要高于商業(yè)的信譽(yù)，雖然提高了彼此交易的可靠性，使出口商能夠得到貨款保障，但銀行也會(huì)有垮臺(tái)的危險(xiǎn)出現(xiàn)，特別是在今天的這種相互競爭的大環(huán)境的背景下，銀行也可能因管理不當(dāng)或其它原因而破產(chǎn)關(guān)門。

2.信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。一部分進(jìn)口商在信用證合同中，會(huì)故意把部分條款設(shè)定成不容易被人發(fā)覺的，這種類型的條款是非常不利于出口商的，但出于這類條款存在隱藏性，出口商可能不易于發(fā)現(xiàn)因此進(jìn)入錢財(cái)兩空地圈套。

(三)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易中，開證銀行負(fù)有首要支付貨款的責(zé)任，因此開證行所承受的風(fēng)險(xiǎn)是不允許忽略的一方面。信用證上的不同流程可能會(huì)帶給開證行很多未知的風(fēng)險(xiǎn)。

信用證由于是純單據(jù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，一旦他們相互一致，銀行就應(yīng)該進(jìn)行支付貨款的義務(wù)。受益人有可能會(huì)與開證申請人相互勾結(jié)，利用沒有貿(mào)易基礎(chǔ)的信用證或者偽造貿(mào)易關(guān)系，通過更改過期信用證、變造單據(jù)等各種手段，向開證行議付融資，當(dāng)出口商收到款項(xiàng)時(shí)，進(jìn)口商就可能不會(huì)到銀行支付貨款，如果出現(xiàn)這種情況，開證行可能會(huì)收到很大的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)上的損失。

三、國際貿(mào)易中信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

(一)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.對開具的各種單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。信用證的這種支付貨款的形式對進(jìn)口商來說比較大的風(fēng)險(xiǎn)就是單據(jù)詐騙，換言之就是款項(xiàng)已經(jīng)支付但是并沒有收到任何貨品；而對于出口商來說付款風(fēng)險(xiǎn)極為最大，也就是貨物發(fā)送了但是并沒有收到錢。國際貿(mào)易中信用證最明顯的特點(diǎn)就是銀行關(guān)心的是單證和信用證是否相一致。

2.在進(jìn)行貿(mào)易合作時(shí)，對交易方進(jìn)行調(diào)查，謹(jǐn)慎選擇交易對象。在國際貿(mào)易中，賣家的名譽(yù)到底值不值得信賴，是直接關(guān)系到買家需要儲(chǔ)存的貨物到底安全與否。所以合同簽訂之前，買家應(yīng)該保證十分清楚賣家的信譽(yù)度及生產(chǎn)經(jīng)營情況及運(yùn)營情，就需要對合作雙方進(jìn)行充分溝通，以保證其具有優(yōu)勢和資格。所以買家就需要對賣家的信用問題進(jìn)行再三確認(rèn)提防賣家在貨物問題上動(dòng)手腳。

(二)出口商風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。出口商在采集或制單時(shí)要非常小心，對合同以及信用證進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)核對，并且依照信用證上規(guī)定條令制作發(fā)票才能從得到保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、海關(guān)發(fā)票、檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證明書以及領(lǐng)事發(fā)票等，一定要保證標(biāo)準(zhǔn)、正確、整潔和及時(shí)。

1.正確選擇開證銀行。在信用證證業(yè)務(wù)中，買賣雙方能否正確完成交易，與第一付款責(zé)任的開證銀行的信譽(yù)很大關(guān)系。所以，對于買家來說，如何選擇好的開證行是十分要緊的事情。通常狀態(tài)下具有國際性質(zhì)的銀行經(jīng)濟(jì)是十分富裕的，而且由于自己國家政府的目的是吸引外資，對外匯的要求也不是很嚴(yán)格，即便有其他的原因，但因?yàn)樗姆种C(jī)構(gòu)在全世界各個(gè)地方，它的付匯也就不會(huì)有障礙。所以外匯管制問題、因資金問題等問題是不太可能出現(xiàn)的。

2.出口商在收到信用證后，應(yīng)該認(rèn)真審核信用證的相關(guān)內(nèi)容并嚴(yán)格審證防止“軟條款”的出現(xiàn)。要是賣家沒有達(dá)到信用證規(guī)定的要求，賣家應(yīng)該趕快和買家聯(lián)系并督促銀行改正有關(guān)條款上的內(nèi)容。約束合同雙方貿(mào)易行為的契約性文件是謹(jǐn)慎的訂立相關(guān)信用證條款，如果有進(jìn)口商或出口商違反規(guī)定的情況出現(xiàn)，那么另一方都有權(quán)力要求賠償。賣家以確保買家不會(huì)通過“軟條款”這種方式對自己采取詐騙，在簽訂合同時(shí)應(yīng)該小心謹(jǐn)慎，盡可能的不接納“軟條款”。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。銀行作為通知行或開證行，首先必須知道自己有何義務(wù)和責(zé)任，必須提供全面、立竿見影的服務(wù)。特別是開證行有第一性的支付貨款的責(zé)任意識(shí)。

開證行在辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，需要加強(qiáng)審核開證環(huán)節(jié)、嚴(yán)格保證執(zhí)行國家的外匯管理政策，提升對資信情況的研究調(diào)查。在銀行方面也設(shè)立企業(yè)或個(gè)人的開證檔案，對企業(yè)和個(gè)人以前開立信用證的情況進(jìn)行認(rèn)真統(tǒng)計(jì)和審查，了解影響企業(yè)資信變化的各種原因和資信的最新形式。

四、結(jié)束語

隨著全球金融市場的不斷變化，信用證已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，信用證這種結(jié)算方式能不能順利進(jìn)行，不僅和買賣雙方的利益密切是相關(guān)聯(lián)的，更與銀行的利益緊密聯(lián)系。對于銀行，要想自身的業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大，收入不斷增加，就必須向客戶提供可靠的信用保障、風(fēng)險(xiǎn)防范以及國際結(jié)算等方面的金融服務(wù)。

[1]黎孝先.王健.國際貿(mào)易實(shí)務(wù)[M]，北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2011：45

[2]吳國新.李元旭.國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)[M],北京：清華大學(xué)出版社，2008：23

袁樂(1992.11-)，女，碩士研究生，沈陽理工大學(xué)，研究方向?qū)徲?jì)方向。