談融資租賃在農村中的應用

□李風琦

（湖南省社會科學界聯合會 湖南 長沙 410003）

談融資租賃在農村中的應用

□李風琦

（湖南省社會科學界聯合會 湖南 長沙 410003）

當前農村的發展主要是資金和技術兩大瓶頸，為實現社會主義新農村建設更好的發展。通過融資租賃的形式可以很好的解決農村發展的瓶頸。實現社會主義和諧社會的目標，縮小城鄉之間的差距。

融資租賃曰杠桿融資曰資本結構

改革開放三十年來，我國的經濟發生飛速的增長。人們的生活水平得到大大的提高。我國的沿海地區已經達到現代化水平。這一切得益于我國實行的社會主義市場經濟制度。但也存在相當多的問題要求我們去思考。其中一個重要問題是在社會主義市場經濟下城鄉差距越來越大，農村的發展相對城市要遠遠的滯后。如何解決農村的發展（即“三農”問題）是關系到社會主義和諧社會和社會主義新農村建設能否成功的關鍵。

在當前世界經濟危機的情況下，我國的外貿出口比重下降很大。要使我國的經濟繼續快速良好的發展就需要大力發展內需。而我國的農業人口比重高，要內需就需要發展農村市場，就需要農民有實實在在的收入去買。歸根結底需要發展農村經濟。發展農村經濟不缺勞動力，主要是缺乏發展農村經濟的資金和技術。在這種情況下發展農村中的融資租賃市場能很好的解決這兩大瓶頸。

1 融資租賃的基本內涵

1.1 融資租賃的起源

融資租賃業在上世紀50年代起源于美國，它是兼有融物和融資特征的新型的投融資方式。在市場經濟中把金融、貿易、租賃有機的結合在一起。以租賃物件的所有權和使用權相分離為主要特征。是市場經濟發展到一定程度的融資方式。

1.2 融資租賃的含義

融資租賃是指由租賃公司出資購買承租人（承租單位）指定的生產設備并交付承租人（承租單位）在租賃期間使用并取得使用權和收益權，同時承租人（承租單位）必須按合同要求向租賃公司繳納租金。當租賃期滿后承租人（承租單位）有購買租賃設備的選擇權。融資租賃一般分為三種形式：直接租賃、售后租回、杠桿租賃。

1.3 融資租賃的特點

融資租賃主要有這些特點：一是通過融物的方式來融資；二是一般都涉及到三方出租方、承租方、設備供應方，因而要求至少要有兩個合同（融資租賃合同、設備購買合同）；三是在租賃期內承租方對設備有使用權和收益權，出租方不能干涉，但出租方擁有設備的名義所有權。四是當租期結束后，承租方有優先權選擇購買設備，也可以不購買設備。

1.4 融資租賃的適用范圍

融資租賃主要適用于當企業在更新設備時缺乏資金或是因信用等級低而難以貸款時的一種好的融資發展方式。在市場經濟運行中主要用于中小企業的發展。事實上也能很好的適用于農村中鄉鎮企業或個體農戶的經濟發展。

2 農村融資租賃運行模式

2.1 農村融資租賃的可能性

在全球經濟危機的背景下，我國沿海發達地區很多勞動密集型企業大量的倒閉。很多在沿海發達地區打工的農民紛紛返回家鄉，造成農村地區存留大量的勞動力。國家也鼓勵農民工自主創業，這些在外打工的農民雖然有一定的生產技術，但缺乏自主創業的運作資金和市場銷售的技術能力。同時農民因自身沒有可抵押的資本和信用等級低，因而得不到銀行或信用社的貸款。此時若大力發展農村融資租賃業務可以很好的解決農民自主創業中的資金和技術難題。

2.2 農村融資租賃的市場環境

融資租賃是在一定的市場經濟條件下才能良好的運行。要在農村運行融資租賃活動，首先必須對農村市場環境進行一定的改革。

國家立法機關對農村進行融資租賃活動進行相關的調研和立法工作，保證出租方、承租方和設備供應方的合法利益，避免在融資租賃活動中產生糾紛時發生無法可依的局面。成立對融資租賃活動的監管機構，以確保融資租賃活動各方“風險分擔，利益共享”。

2.3 農村融資租賃的運行方式

考慮到農村經濟中主要是鄉鎮企業或個體農戶的運作，因而可主要采用直接租賃的模式。其流程為：開始由出租方根據承租方的需求選擇購入生產設備，然后出租給承租方并定期收取租金。在租賃期內設備的所有權歸出租方，當租賃期滿后，所有權便自動轉移給承租方。同時在條件許可情況下也可以開展售后租回或杠桿融資模式。

2.4 農村融資租賃活動的出租方

為了更好和有序的做好農村融資租賃活動和繁榮農村經濟，必須明確融資租賃活動的各方主體以及他們的責任和義務。其中重要的是農村融資租賃活動的出租方。考慮農村的實際。最好的出租方為農村信用合作聯社和農業銀行。它們在法律上也不存在進入障礙。中國人民銀行總行1992年制定的《融資租賃公司暫行規定》中明確指出：“經營融資租賃業務的機構為金融機構，非金融機構和個人不得經營融資租賃業務。”農村信用合作聯社和農業銀行采取融資租賃活動并派出專門的技術人員對承租方的生產發展進行調研，根據實際情況靈活變動租金上交方式和上交額的大小。

當農村缺乏相應的生產技術時，以前的老方法是有相關機構免費提供。可農村中總是對這種需求得不到滿足。免費提供的技術支持畢竟有限。也可以考慮由某些機構將其先進的農業生產技術作為無形資產首先租賃給鄉鎮企業或農戶，再協商以租金的形式返回。

2.5 農村融資租賃活動的設備供應方

農村融資租賃活動的設備供應方。原則上只要是愿意提供設備的廠商都可以，因為農村主要是應用到農產品加工業和農、林、牧業的生產工具。國家可以考慮指定一批相關的企業為設備供應方，并要求設備供應方質量保證和良好的售后服務。

2.6 農村融資租賃活動的承租方

農村融資租賃活動的承租方。這方面的情形要復雜的多，應針對農村中的生產的性質的不同可采用不同的承租主體。我認為主要有三類別的承租方：一是農村中的鄉鎮企業，二是單個的農戶，三是許多的單個農戶希望承租共同的生產設備。

農村中的鄉鎮企業發展所需的先進生產設備可由農業銀行購買，單個的農戶生產所需的生產設備因為資金額小，可有農村信用聯社來購買。而分散的農戶共同利用的生產資料，如進行農業的收割機等大型設備，可以由有意愿的農戶們協議組成一個“集體”的形式作為承租方來訂立融資租賃合同，或者委托某機構，或者鄉政府某部門作為承租方。然后對設備的使用和租金的繳納由這些農戶共同協商繳納。租賃期滿后可以優先讓這些農戶成員去購買。

2.7 農村融資租賃活動中的政府作為

要使農村中的融資租賃活動良好的發展，政府做為“看得見的手”是有著至關重要的作用。政府應為鄉鎮企業和農戶在制定所需生產設備時提供建議，同時要對農民們進行農業生產技術、市場營銷知識等的傳授工作。政府要利用其“看得見的手”去導航“看不見的手”市場的潛在風險。政府也可以利用其優勢和農業銀行和信用聯社共同為鄉鎮企業和農戶的信用評等級，在農村中可以在直接融資的基礎上穩步是實踐杠桿融資的融資租賃模式。促進農村投融資的形式的多樣化發展。解決農村發展中資金匱乏的難題。

3 農村融資租賃的優勢

3.1 合理調整鄉鎮企業的資本結構

農村中鄉鎮企業普遍生產設備陳舊且生產率低下，同時產量和品質難以提升。其中一個重要原因是鄉鎮企業普遍缺乏資本去更新生產設備。并且流動資本少，難以更好的開拓市場銷售份額。而通過貸款來更新設備和加大流動資金，會使鄉鎮企業負債率提升，更會使其步履維艱。更不用貸款難的問題了。

如果對鄉鎮企業采用融資租賃的方式。若鄉鎮企業把其設備采用售后租回的方式來融資，會調整企業的資本結構，增加了流動資本，有利于企業利用流動資本去擴大再生產或是開拓銷售市場。若采用直接融資的方式可以很快使企業壯大。因為鄉鎮企業規模較小無法通過發行股票或債券的方式來融資，只有采用貸款和融資租賃的方式，相比來說融資租賃更好更適合。

3.2 深化農村市場化程度

發展農村經濟，提高農民收入，建設好社會主義新農村和實現和諧社會的根本點是三農問題的解決，其必然要求加大農村的市場化。而通過融資租賃后，農村能得到相對多的發展資金。生產資料的購入門檻低，流動資產充足，促進產品銷售。加速資本的運轉速度，能使農村市場化進度加快。

3.3 加快農村的現代化和機械化進程

在農村資金不足的情況下通過融資租賃的模式，可以為農村生產設備的機械化提供較低的成本。從而加快農村經濟的發展，農民的收入能夠得到較快的增長。在農民購買力上升前提下可以較快實現農村的現代化。

3.4 減輕農民負擔，幫助農民發展

農民在貸款的時候，貸款額和利息要求一次性歸還。而采用融資租賃后，不需要任何生產成本就得到生產設備用于發展生產，然后逐步的上交租金去歸還。大大減輕了農民的生產負擔，同時設備供應方能夠提供先進的生產設備，讓農民及時的更新設備，幫助發展農民經濟。同時在融資租賃中采用“風險分擔，利益共享”的模式。解除了農民發展的后顧之憂。

3.5 減少銀行或信用聯社的不良資產

我國的農業銀行和信用聯社之所以不愿意貸款給鄉鎮企業或單個農戶，是因為他們難以提供相應的資產擔保并且資產信用等級低。過去有的貸款額因為不能收回而成呆賬或死帳，造成銀行和信用聯社更不愿意放款出去。這樣惡性循環下去，銀行和信用聯社手中握有大量的資金而不敢用于經濟的發展，造成想發展的得不到資金去發展，有資金的不敢放出去。最終會不利于經濟的發展。當采用融資租賃后，銀行或信用聯社并不看你過去的情況，而只關注你將來的發展潛力。退一步講，就算承租方經營不善，出租方仍然擁有生產設備的所有權，在承租方不能按合同行使時可以提前收回設備進行新的融資租賃，而不同于貸款一樣有去無回了。

3.6 進一步深化政府的經濟職能

融資租賃是一種比貸款和政府招商引資更深入的市場化行為。當融資租賃深入到農村的各個角落的時候，也需要政府認清自己的角色。政府應成為出租方、承租方、設備供應方的協調者和相應的擔保者或是信用等級的評定者。政府可以在經濟活動中發揮積極的作為。

4 農村融資租賃存在的問題

4.1 市場經濟環境有待改善

農村相對于城市而言，市場經濟環境仍不完善。廣大農民的市場經濟意識雖有所強化，但對市場中的經營行為存在意識上和實踐的認識不足。要求我們要進一步改善農村市場經濟的硬環境和軟環境。

硬環境是指農村中的交通設施、服務設施以及相應的融資租賃公司的組建。當交通設施、服務設施得到改善后，才能加快經濟的運轉，促使經濟發展。有了正規的融資租賃公司可以對融資租賃業務進行專業化操作，防止租賃活動中的不良行為。

軟環境是指農村中鄉鎮企業管理人員和自謀創業的農戶要有融資租賃的經濟意識，市場運作的經濟管理知識。同時參加融資租賃的活動各方還要有法律意識，能運用法律的手段保障各方的利益不受損害。

4.2 市場監管機構要與經濟活動相適應

融資租賃是一種新型的融資模式，雖然融資的門檻大大的降低了，但只要是市場經濟就會有風險。總是需要一定的機構對風險和信用等級進行評估，融資租賃雙方也不例外。大城市的融資租賃業與農村中的融資租賃業在融資金額、操作程序上會有不同，國家也要針對農村融資租賃行業進行宏觀監管。監管模式可以根據當地的經濟發展程度來因地制宜的制定。

4.3 建立相適應的擔保公司和保險公司

對農村中有融資租賃業務的鄉鎮企業或農戶，政府應采取支持性的政策性擔保。政府應容許保險公司開展融資租賃業務的保險，同時將鄉鎮企業的信用擔保和保險業務結合起來，推出不同類型的租賃保險業務。通過相應的擔保公司和保險公司來較好的規避風險。

4.4 政府財政可建立保險基金

政府財政也可以為融資租賃業務建立保險基金。當我國農村融資租賃業務與國際經濟活動相聯系時，有時會涉及到較大的外匯風險，政府可建立償債基金，適當的去規避外匯風險。

參考資料：

[1]趙惠敏，趙翠莉.淺論融資租賃在現代企業發展中的運用[J].經濟論壇，2008(16).

[2]張貴有，楊愛茹.融資租賃：開啟農村內需的金鑰匙[J].農村財務會計，2002年(6).

[3]王大同，趙玉建，周恒新.農村信用社開展融資租賃業務的可行性[J].中國農村信用合作，2004(2).

[4]周 穎，王自和，楊 瓊.淺析融資租賃的幾種功能[J].技術與市場，2008(9).

1004-7026（2017）1-0040-03

F832.49

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.01.024