銀行不良資產管理方式探析

劉斌

摘 要：從某一層面上說，銀行信貸業(yè)務和不良資產之間存在著不可分割的關系，這種關系主要來自于二者的管理與處置。就目前來說，要想快速有效地化解商業(yè)銀行的不良資產，有兩方面需要注意：宏觀上，要全面統(tǒng)計商業(yè)銀行不良資產具體情況，有強烈的危機意識；微觀上，重新組建對不良資產的管理方式，用新的有效的組織體系進行管理，使不良資產恢復生機。

關鍵詞：銀行；不良資產；環(huán)境；對策

中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）26-0104-02

銀行由于本身的特殊性質，管理著諸多的貨幣資金，相應的就要承擔很大的風險。信貸業(yè)務作為銀行主要的盈利業(yè)務，在目前仍然是一項重要的資產業(yè)務。在信貸業(yè)務的不斷擴大中，銀行不良資產的產生難以避免，也是必然會存在的，這些因素嚴重限制了銀行的發(fā)展。所以，掌握正確的對策，有效降低風險產生的可能，是銀行在化解不良資產問題時的首要任務。對不良資產進行處置，我國銀行采取了許多方法，但都不能完全解決問題。因此，筆者在文中將對銀行不良資產的處置進行相關的探討。

一、銀行不良資產處置環(huán)境分析

（一）銀行經(jīng)營發(fā)展面臨全新的環(huán)境和重大挑戰(zhàn)

近幾年來，我國的工農中建四大國有銀行在金融體制改革的不斷深化中，逐步完成向股份制的改造。目前四大銀行已經(jīng)上市，在提高銀行資產質量的同時進一步促進我國的商業(yè)銀行的發(fā)展，對風險有了一定的控制能力。在如此可觀的發(fā)展形勢下，依然存在著一些不穩(wěn)定因素阻礙著金融行業(yè)的發(fā)展，最常見的就是自然災害的發(fā)生以及房地產市場的持續(xù)上升。除此之外，銀行間的競爭可能會通過貸款放出的方式體現(xiàn)，越來越多的貸款額的增加，很可能導致不良資產的大爆發(fā)。全球金融危機爆發(fā)以后，我國作為發(fā)展中國家出現(xiàn)了一定的經(jīng)濟體膨脹現(xiàn)象。在如此緊張的形勢之下生存必須進行全面的轉型，在貨幣政策的調整下，銀行業(yè)為了生存與發(fā)展也必須進行改變。

（二）商業(yè)銀行不良貸款反彈壓力增大，形成機理呈現(xiàn)新特點

造成商業(yè)銀行不良貸款的原因主要是國內外政治經(jīng)濟走勢不穩(wěn)定，形成了一定的潛在風險，無形中增大了商業(yè)銀行產生不良貸款的可能性。

（三）內外部環(huán)境變化對商業(yè)銀行不良資產處置提出更高要求

在20世紀末期，為了使工農中建四大國有銀行不被不良資產束縛，專門成立了清收小組。他們隸屬于四大資產管理公司，從事對工農中建這四個銀行產生的不良資產進行處理的工作，也就是說該項工作的進行已經(jīng)與銀行沒有太大關系。在國家在政策的支持下，專職小組在多年的努力中取得了良好的效果，四大國有銀行的不良資產大大減少，可以說這也是促進其上市的一大重要因素。此時，如果繼續(xù)采取集中處理不良資產的方式就不夠合理，也就是說商業(yè)銀行將自行對不良資產進行處理，這將會是一個不小的挑戰(zhàn)。

二、加快商業(yè)銀行不良資產處置對策及建議

（一）加快不良資產處置立法，營造良好外部環(huán)境

在處置商業(yè)銀行不良資產時，由于其本身的特殊性，所以跟正常的資產經(jīng)營有著極大的差異。首先，在進行處置時需要對債權人的行為進行規(guī)范，防止出現(xiàn)債務人的惡意欠債不還行為，所以需要擬定一份合理可行的《金融特殊資產處置法》，對債權人和債務人的權利義務都進行明文規(guī)定，通過合法的方式對不良資產進行處置。2005年由財政部制定《銀行抵債資產管理辦法》中有些許條款不適合目前的形勢，因此，要對其進行合理的修改，刪除不合理的部分。其次，為了建立誠信互助的銀企關系，還需加強相互之間的管理力度，對于那些逃避銀行債務的企業(yè)堅決進行懲治，在放出貸款前，要對企業(yè)的信用度進行一個嚴格的前期考察，只有符合標準的企業(yè)才有資格獲取貸款。除此之外，銀行方面還要對企業(yè)的經(jīng)營能力以及情況進行一個清晰的了解，針對企業(yè)出現(xiàn)的問題及時提出解決方案幫助企業(yè)獲取更大利益；通過這種方式可促進銀企之間的互利合作，銀行幫助企業(yè)尋找最大化利益方案的同時，也降低了自身的不良資產產生的可能。最后，還要與同行之間建立良好的關系。為了建立一個和諧的不良資產處置環(huán)境，當多家銀行對統(tǒng)一項目進行處置時，相互之間應該合作互惠，有法可依，促進清查工作的進行。

（二）完善處置機制建設，形成資產處置力度

不良資產的清理處置工作具有相當大的復雜性，處置難度非常大，要想既快又好地完成處置工作，單憑在銀行內部成立處置機構是不夠的，需要部門之間聯(lián)合。不良資產的形成有一定的預示，所以有關部門需要及時發(fā)現(xiàn)風險，再由風險管理部門對風險進行歸類，并預測該風險將會帶來的什么樣的損失，最終根據(jù)不同的風險程度對其實行具體的解決辦法，盡可能將風險降到最低，并采取有效手段在最短時間內清收不良資產。

（三）綜合運用多種處置手段，加快資產處置進度

不良資產并不是完全沒有經(jīng)濟價值，對于銀行來說它是一種特殊的資產，因此不應放棄。銀行要將這部分特殊資產的損失降到最低，就需要建立有效的管理機制，對該類型的資產及時識別，盡快處置。在處置這部分資產時，處理銀行在直接追債時還要充分利用法律手段，保障自身利益。

（四）創(chuàng)新處置方式，提升資產價值回報率

傳統(tǒng)的處置不良資產的辦法大多是利用法律手段，以催收、訴訟等方式收回資產。但這些方式并不能完全實現(xiàn)對資產的處置，因此，銀行要積極發(fā)現(xiàn)清收不良資產的新方式，加快資金收回進度。第一，對于那些難以在銀行內部進行保管的抵押物品，最好交給中介機構由其負責對抵押物品進行專業(yè)的保養(yǎng)，降低該物品的貶值速度。第二，建立不良資產交易平臺，采取公開透明的方式，對抵押物進行拍賣或者競價買賣，及時收回資金。第三，積極尋找各種處置不良資產的途徑，如轉讓出售、結構化交易等方式，對抵押資產進行保值。第四，積極研發(fā)不良資產可帶來的經(jīng)濟衍生物，將其與各類金融公司進行合作，盡可能將這部分資產的風險降低。

（五）建立科學評估體系，提高資產處置定價精度

對于不良資產的處置來說，其中包含一系列的環(huán)節(jié)，具有很大的復雜性。在這一處理過程當中，將不良資產進行評估是進行一切后續(xù)工作的前提。在評估這一環(huán)節(jié)，銀行可以選擇加入第三方，也就是可以通過評估公司對不良資產的價值估計，也可以自行評估。這就需要銀行加大對內部員工進行專業(yè)的培養(yǎng)，再由這些人員對搜集的數(shù)據(jù)資料通過科學的分析方法，將各種因素會對資產造成的影響進行透徹的分析，并建立出合理的參照體系，大致計算出不良資產的價值，得到計量數(shù)據(jù)之后才對處置不良資產的方法進行選擇。這樣一來就可以科學地解決不良資產的處置問題，使處置效率以及最終處置結果都達到一個最佳狀態(tài)。

（六）加強隊伍建設，增強資產處置人員履職能力

一支精良的資產處置隊伍可以極大的增加不良資產的回收率，因此，建立資產處置隊伍對于不良資產的處置來說十分重要。在組建資產處置隊伍時，需要注意對其進行專業(yè)的職業(yè)素質教育。采用這一做法主要是因為銀行不良資產具有相當大的復雜性，所以接觸不良資產的人員必須具備良好的專業(yè)素養(yǎng)以及高尚的職業(yè)道德，時刻將職業(yè)操守放在心中，嚴格防范在對不良資產進行處置中因相關人員的疏忽職守造成銀行的損失。除此之外，銀行方面還要加強對員工的業(yè)務培訓工作，使其熟練掌握有關政策、制度以及對它們的運用；同時，還要加強相關人員的業(yè)務處理熟練度，規(guī)范操作、嚴格管理，提高資產處置隊伍的業(yè)務綜合水平，及時規(guī)避風險的產生；最后，銀行還要吸收與資產處置相關的專業(yè)人才，可以通過測試對人才進行篩選，結合面試選取經(jīng)驗豐富、能力較高的人才，在專業(yè)崗位上為銀行的不良資產處置獻力。

參考文獻：

[1] 曾康霖.銀行不良資產發(fā)生和化解的學理分析[J].征信，2016，（8）.

[2] 余潔.淺析商業(yè)銀行不良資產處置的新模式[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2016，（16）.

[3] 茍濟帆.供給側背景下商業(yè)銀行不良資產處置策略[J].合作經(jīng)濟與科技，2016，（18）.