我國農村信用社信用風險的防控策略探討

詔安縣農村信用合作聯社 林文智

我國農村信用社信用風險的防控策略探討

詔安縣農村信用合作聯社 林文智

農村信用社是服務于農村、農民、農業的金融服務機構，幾十年以來，一直為促進地方積極發展做出巨大的貢獻，農村信用社雖然一直致力于改革，但是在業務辦理中還是存在著風險問題，本文針對農村信用社風險的防控策略進行探討。

農村信用社 信用風險 防控策略

我國各地的農村經濟發展不均衡，農村信用社多樣的現有產權狀況，農民入股信用社，在進行民主管理時，沒有較強的意識，對財務管理方面的知識不夠了解，在信用風險發生時，不能及時發現，造成財物損失后果。因此，相關人員要對農村信用社的現狀多加了解，找出造成信用風險的原因，加以規避，做到防患于未然。

一、農村信用社存在的信用風險

農村信用社存在的風險分為兩種，其一是違約風險，其二是息差風險。違約風險是指在信貸交易中，一方違約，致使另一方遭受經濟利益受損風險；息差風險是指信貸交易中，一方因信用變化致使自己遭受經濟利益發生不確定變化風險。

農村信用社服務的主體主要是農民和中小型的企業，借貸對象單一，借貸具有局域性，使得信用風險無法被分散；貸款對象是基數比較大的農民，能分擔大多數的風險，但是因為貸款的金額少，在農業收入低于生產成本時，無法找到等同價值的抵押品，信用風險增加，并且因為此種貸款數量多、金額少的特點，使得這種風險難以得到有效的控制和管理；中小企業大多處于資本的原始積累期，資金緊缺，所以在規定日期內還款的可能性不確定，用來作為抵押的資源和借貸金額不等，農村信用社風險產生。

二、農村信用社信用風險成因分析

(一)自身運營問題分析

運行方式的分析。信用社的發展與改革經歷了一系列的變遷，內部管理體制在“小法人、大系統”的運行下逐漸向公司治理結構轉變，但由于歷史遺留問題，內部管理體制、規章制度等有待進一步建立健全，歷史遺留下來的許多欠賬問題還沒能得到解決，不良貸款歷史包袱較重。這就產生了信用風險。

風險管理制度的分析。主要有以下幾方面，其一是對于風險的甄別機制不夠完善，在風險的識別上，沒有專門的風險評估系統，也沒有對風險指標有一個正確的認識，相關人員只是依靠多年的從業經驗來判別風險，但由于風險的不確定性，導致風險識別不具有科學性和準確性。其二是對貸款管理不合理，部分工作人員對于信用評估和財務方面知識的掌握程度不能使他們科學地進行貸款信用評估。貸款對象較單一，存在貸款風險集中的隱患。

(二)服務對象問題分析

服務對象的高風險性。農村信用社三農服務中的農業發展過程中，具有很多的不確定性因素，產生不同的風險。比如生產周期比較長，期間會受自然原因或其他的非人為原因影響，對最后的效益產生極大的風險；生產經營時，也要考慮到市場風險，有可能造成高產量，低收入的風險；農業的投資回報率低；在發生嚴重的自然災害時，農民需要承擔幾乎全部的損失，雖然國家會發放補貼，但對于全部的損失來說卻是杯水車薪，對農民還貸造成很大的影響，信用社貸款不能全數收回，容易產生信用風險。

農民的生產經營方式陳舊。我國大多數的農業生產企業的發展不被人看好，因為其在市場上的競爭力不大，它們沒有一套適合生產經營的管理機制，市場觀念也不強，并且在生產經營中，往往會出現生產成本大于收入，資不抵債現象。還有部分人完全將信用社債權視若無物，最終，使得信用社資產轉為不良貸款，農村信用社信用風險由此增加。

(三)經營環境問題分析

委托方和代理方的信息不對稱。信用社作為委托方，對借款人家庭狀況、個人信譽、財務狀況、還貸能力等信息雖有一定的掌握，但囿于信息不對稱等因素，借款人提供的財務信息可能高于實際情況，當借貸關系發生時，信用社往往無法處于主動地位，使得優勢方的借款人以低成本借到高款額。這在無形中增加了借貸風險。

我國的農村社保體系不完善，針對于農民的農村社保體系，會因為資金投入少、涉及面小、以及地方政府的重視程度不大，而無法保障農民的切身利益。農民主要的經濟來源就是農業收入，但在生活中，除了支出不小的生產成本，還有其他必要的消費，一年下來，農民也沒有多余的存款，因此，就不能如數償還信用社發放的款項，增加信用風險。

政府對農業的支持力度小，為了鼓勵農民生產的積極性，國家對于農業做出了相關的資金投入，但因為農民的基數太大，實際發放到農民的補貼已經很少，對于高額成本算是杯水車薪，又因為近年來自然災害發生頻繁，農民收入微薄，沒有能力償還因想要擴大生產而貸的款項，信用社信用風險增大。

地方行政干預的副作用，地方政府會通過下屬國有企業的控股來加強對農村信用社的控制，信用社在服務三農，支持地方經濟發展上的貢獻力度逐年增強，但地方政府在協助信用社防控風險上卻有待加強，信用社的風險也由此增大。

三、農村信用社信用風險防范對策

(一)加強組織領導，實行一把手負責制

信用風險管理是系統管理工程。信用社應成立風險管理委員會，實施一把手負責制，風險管理部門要協同相關職能部室，嚴把各條線、各業務環節，互通信息，全面加強信用風險管理力度。

(二)拓寬信貸市場，分散信用風險

進一步打開三農金融市場，堅持“小額、流動、分散”與“有扶有控”的原則，科學調整貸款投放結構，加快信貸業務產品創新，有效拓展信貸服務對象、范圍，避免“伴大款”、“壘大戶”現象，有效分散信用風險。

(三)改革信貸管理體制

改革信貸管理體制，主要是加大監督力度。實現所有人對經營人的監督，對業務風險防范的每一個環節進行監督，以確保風險管理制度得到落實。為減少因工作失誤帶來的風險，對于有爭議、關鍵的崗位，權責分離，其他部門要對其進行監督。加強上下級的互相監督，明確每一級的管理職責，對審核、稽查等環節進行有力的監督。

(四)加大信用風險管理能力

建立科學的信用評級授信體系，建立借貸人資信檔案，采用動態追蹤方式，對借貸人進行有效的信用記錄，對于信譽良好的借貸人予以鼓勵并及時發放貸款，對信譽不好的借貸戶，根據實際情況的嚴重程度予以警告，或者停止發放貸款的處罰，對于惡意逃避金融債務的借貸人，要追究刑事責任，以此來對借貸人起到警示作用，達到培養誠信用戶的目的。這是減少信用風險的有效措施。

建立起嚴格防范內部人道德風險的制度體系。信用風險管理除了代理人借貸者的參與，還有委托人信用社的參與，所以要加強對信用社內部的管理，在進行借貸業務時，使審貸崗位權責分離，各環節要相互制約；對于關鍵崗位的人員安排要注意避嫌，實行輪崗制度；建立監管機制，對各個環節、各個崗位進行有效的監督，使信用社內部成員各司其職，對于違規的人員要追究責任。

(五)加強信用風險管理隊伍建設

風險指標越來越定量化，風險管理的手段越來越現代化、智能化、技術化，風險管理的操作者是人，所以需要加強對風險管理隊伍的建設，信用社用于管理信用風險的人員必須有責任心，不僅要對信用風險管理的內容了然于胸，還要掌握風險管理技術。信用社可以通過培訓工作人員的風險意識和業務能力，使他們能及時察覺信用社潛在的信用風險，并采取相應的防范措施。

(六)加強政府對農村信用社的扶持力度

各地政府要減少對信用社的政策性干預，加大對農村信用社的扶持力度，推動信用社的發展，協助解決信用社發展中的問題，對蓄意逃避債務的人予以其他方面的打擊，使信用環境逐漸向良好發展，解決信用社的信用風險，還是要解決歷史遺留下來的欠賬問題，對于國家干部在信用社的欠款，相關部門要進行清收，對于無法收回的欠款，也要結合實際，采取有效的辦法幫信用社將不良資產變為可以利用的資金。

四、結束語

農村信用社作為服務三農的金融機構，在實際的發展過程中，會出現信用風險。信用社應根據風險內容，找到形成風險的原因，結合工作實際，采取有效的解決策略，像建立健全的監管機制，改革現有考核體系，加快信用風險管理技術的應用，營造良好信用環境等，為信貸業務發展創建一個良性發展循環。地方政府應進一步加強對信用社工作的支持力度，協助解決信用風險問題，使信用社可以更好地規避信用風險，服務地方三農經濟發展，為助推地方經濟實現又好又快發展做出更多的貢獻。

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