工程建設領域職務犯罪的易發環節和預防對策研究

摘 要 本文主要就工程建設領域職務犯罪的易發環節和預防對策進行分析研究。其易發環節主要集中在招標投標、設計及變更設計、規劃審批、建筑材料設備采購、施工和竣工六大環節。本文認為預防對策應從兩大方面著手：一是著重于易發環節建立完善的犯罪預防制度，二是重視工程建設企業內部控制和國家監管、法律調整的配合。

關鍵詞 工程建設 職務犯罪 易發環節

基金項目：東南大學基于教師科研的大學生科研訓練計劃“工程建設領域職務犯罪預防制度體系研究”的研究成果。（ 項目編號： T16252001 ；項目主持人：李川，東南大學法學院副教授）

作者簡介：謝京桐，東南大學法學院，本科生，研究方向：工程法。

中圖分類號：D924.3 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.03.033

一、易發環節

工程項目從設想、決策研究、設計、建造、使用，直到項目報廢所經歷的生命周期，通常包括項目的決策階段、實施階段和使用階段。對于工程建設企業來說，職務犯罪主要集中在項目的實施階段。本文將遵循項目建設的先后順序來具體分析工程建設領域職務犯罪的易發環節。

（一）規劃審批環節

規劃審批是工程建設中非常重要的一個環節。城市規劃行政主管部門對建設用地或建設工程核準發放建設項目選址意見書、建設用地規劃許可證和建設工程規劃許可證是工程項目投入建設的基礎。尤其是建設工程規劃許可證，是有關建設工程符合城市規劃要求的法律憑證，而且與用地和容積率息息相關。某些工程建設企業為了謀取更高的經濟效益而對城市規劃行政主管部門的工作人員行賄，這是滋生腐敗的重要環節之一。

（二）招標投標環節

重大工程建設項目實行招投標制度，目的是經過考評確定性價比最高的施工單位。由于建筑行業競爭激烈，導致招投標環節成為最容易發生權錢交易犯罪的環節。在招標投標環節存在諸多風險點，具體集中在公開發布招標公告前、資格預審評審、開標、評標、定標這五個節點上。首先是規避招標規定，對一些屬于應當招標范疇的工程項目不采取招標的方式、將項目化整為零或者虛假招標。其次，招標人在編制招標公告、資格預審文件、招標文件等過程中，以不合理的條件限制、排斥投標人，或者違規設置不合理的廢標條款，排斥潛在投標人。再次，某些單位不按規定在相應的媒體發布招標公告、私自縮短公告時間，有意規避投標人的公平競爭。另外，在評標時招標人有傾向性地選擇專家，故意泄露專家名單，造成、促成或者存在評標專家收受投標人好處從而進行傾向性評標等情形。最后，發出中標通知書的階段，某些招標故意人不按評標委員會推薦的中標候選人順序確定中標人。

（三）設計及變更設計環節

工程建設的設計環節因關系到工程費用而成為職務犯罪的高發環節。工程建設企業沒有嚴格把關，致使一些工程項目的設計環節“口徑”過寬：項目在規劃前就進行設計、設計時不嚴格遵守設計程序等等。其中變更設計尤為突出，其主要分為施工單位、設計單位、建設單位提出的設計變更三種情形。施工單位提出設計變更，往往存在兩種情況：一是施工單位低價中標，因此希望通過不合理變更增加工作量從而獲得利潤；二是施工單位企圖用設計變更掩蓋工程質量問題。設計單位提出變更，也存在兩種情況：一是設計單位與施工單位串通，故意提出設計變更；二是設計單位希望以此掩蓋設計質量問題。無論是施工單位和設計單位提出的設計變更，還是建設單位自身提出設計變更，都需要經過建設單位等有關部門審批。因此，建設單位、設計單位審批不嚴格都有可能產生負面結果。此外，建設單位與施工單位串通，故意提出設計變更的情況也應當警惕。

（四）建筑材料設備采購環節

工程建設中幾乎每個環節都涉及材料采購，除此之外，工程建設企業本身的運行也需要辦公設備采購。材料設備采購的各步驟中，選擇供貨單位、進行合同談判、履行采購合同、物品的入庫和保管都是職務犯罪的高發階段。一是某些采購人收受潛在供貨單位的錢物，將不符合條件的供應商確定為供貨單位；或者不經過公開比選，直接將辦公用品、服務采購訂單交給利益相關企業實施。二是采購人索要、收受供貨單位錢物、回扣，提高采購價格、降低采購標準。三是在履行采購合同時，采購人接受供貨單位不符合合同要求的標的物。四是采購人將物品私自截留，不入庫，或搞小倉庫。五是保管人對入庫物品不列保管臺帳，監守自盜。此外，在涉及通過招投標方式進行建筑材料設備采購中，又會出現規避正常招投標和公平競爭的行為，可以參照上述關于招標投標環節的情況分析，這里不再贅述。

（五）施工環節

1.發包分包。當前我國有多種發包分包模式，主要包括：項目總承包的模式，平行發包模式，設計、施工總分包的模式，施工總承包管理模式等。其中設計、施工總分包的模式最為常見：業主將工程項目設計和施工任務分別發包給一個設計總承包和一個施工總承包，而設計、施工總承包再次將工程分包給多個不同的設計方和施工方，并從中賺取差價。這就可能出現層層轉包、違法分包、施工中偷工減料等問題。一方面，施工單位可能對不在投標文件約定分包范圍的分包項目進行分包，把部分工程切割后指定單位實施。另一方面，總包方可能直接指定或強行推薦與已有利益關系的單位分包工程，甚至允許無專業資質單位承擔分包任務。此外，工程項目管理人員虛報工程量，或者勾結、賄賂工程造價咨詢單位，從而侵占材料設備、侵吞差價。

2.監理。在工程的質量控制、安全檢查、工程計量等涉及工程質量和生產安全的環節，一些監理人員放松監管，不能嚴格執行國家的相關規定。一些施工單位向監理人員、建設單位的負責人行賄，致使監理人員對工程的質量問題或作業人員的不規范操作持放任態度，增加安全隱患和工程漏洞。此外，一些監理單位空有其名、轉讓業務，并沒有履行監理合同規定的職責。

（六）竣工環節

1.驗收。工程項目的竣工驗收，是檢查工程是否符合設計要求和工程質量的重要環節，是項目建設程序的最后一步。通常由監理單位、分包單位、總包單位進行現場評定。一方面，施工單位賄賂參與驗收人員，驗收人員對對不合格工程進行了合格評定或者降低標準，出具虛假報告；另一方面，建設單位的負責人可能收受賄賂，進而對正常驗收工作施壓，進行不正當干預。

2. 索賠及結算決算。工程項目的索賠主要分為建設單位向施工單位提出的索賠和施工單位向建設單位提出的索賠。某些建設單位少報索賠項目及金額，或者施工單位虛列結算項目，多報金額；加之監理單位、造價部門審核不嚴格，往往會出現不合理索賠。在工程款結算過程中，建設單位負責人不按照規定劃撥工程款，以此索賄。也存在建設單位負責人與施工單位勾結，虛列結算項目，以謀取不正當利益。

二、預防對策

工程建設領域屬于腐敗的高發領域，向來也是反腐敗法治研究的重點問題。盡管如此，該領域仍然存在機制不健全、治理困難大等預防困難。本文認為應當從兩大方面著手：第一，完善制度建設與狠抓重點環節并舉，加強內部控制與打擊職務犯罪并行；第二，致力于從根本上規制、從源頭上治理、從全過程預防工程建設領域的職務犯罪。這是基于工程建設管理的復雜性、影響的長期性和運作的不可逆性等特點提出的預防對策設想，通過合理的制度體系建設和預防體系建設，消滅腐敗的滋長空間。

（一）完善制度建設與狠抓重點環節并舉，形成職務犯罪預防體系

阿克頓認為，權利導致腐敗，絕對權力導致絕對腐敗；而制度上的松散是最重要的客觀原因。因此進行工程建設領域職務犯罪進行預防，首先國家應當加強工程建設領域的制度建設。第一，對工程建設領域的市場準入門檻進行限制，將有行賄記錄的單位或個人在一定期間內排除于招投標的正常競爭中，一方面能夠懲罰犯罪行為，另一方面能夠給予其他從業者警醒的效用，匡正市場秩序。第二，建立監督舉報機制，發揮群眾監督的重要作用。群眾可以向紀檢監察部門和檢察機關舉報違紀違法行為，經查證屬實的立即采取行動或者訴諸法律程序。第三，對工程建設企業實行透明化、標準化管理，涉及重大工程項目和重大財務變動，實行信息公開，避免暗箱操作。并且應當進行信息備份存檔，以便于日后考核或追責。第四，規范建設工程市場運作。規范招投標交易市場以及監理制度的運行，實現對工程投資、進度、質量目標的有效控制。

當前的工程建設企業，大多采用線性、職能式、項目式、矩陣式等組織結構，即便是最為簡單的線性結構，也輻射到很多子組織，涉及到諸多環節。因此，在完善工程建設市場的同時，還需要在職務犯罪高發的重點環節進行重點預防，加大對重點環節的監管力度。規范招標投標、物資設備的公開采購、發包分包等活動的運作，嚴格落實竣工驗收程序，維護市場的公平競爭。對于規劃審批，材料采購等收受賄賂高發環節，尤其要加強廉政思想教育和反腐敗打擊力度，增加行賄受賄的成本，樹立廉潔的社會風氣。

（二）加強內部控制與嚴打職務犯罪并行，內外預防手段相互配合

一項工程項目，是由項目組織與設計單位、監理單位、供應商、政府規劃、監管部門等諸多單位協調實施的。其環節眾多，并且由工程項目組織向外輻射到廣泛的參與方，因此想要有效地預防職務犯罪，重點應在于加強工程建設企業的內部控制，建立完善內部控制體系。一方面，工程建設企業內部應當建立紀檢監察小組，針對招標投標、變更設計等重點環節進行重點監察，并擬制出各個風險點對應的防控措施，并落實到企業的各個職能部門作為責任主體。另一方面，嚴格落實各部門人員的職責，規范完善審批程序。對于變更設計、工程索賠等重要環節，多部門層層把關，嚴格按程序辦理，不能讓審批流于形式。此外，對工程建設實施跟蹤審計。由于工程建設項目具有投資大、周期長的特點，應當實施工程建設全過程的跟蹤審計，實現對工程項目進度、工程項目成本和工程項目質量的全程動態控制。這種從工程建設的立項開始到工程竣工決算全過程的跟蹤審計，把內部控制由被動控制變為主動控制，由事后控制變為事前、事中控制。它一方面及時糾正了工程預算、工程結算、和變更等影響工程造價的問題，確保了變更工程計量與計價的準確、合理、合法。另一方面也從源頭預防和有效監督了工程職務罪，將其消滅在萌芽狀態。

此外，需要加大對工程建設領域職務犯罪的打擊和查處力度，將法律變成遏制職務犯罪的警鐘。檢察機關應大力規范建筑市場，治理工程領域的商業賄賂、權錢交易等違紀違法行為。借助國家強制力維護企業內部控制機制的效力和效果，以實現內部控制體系與法律規范相互配合，在不同層面上共同進行犯罪預防。

三、 結語

工程建設領域的職務犯罪的高發環節貫穿于工程建設的全過程，具有環節多、分散廣的特點。對于工程建設企業來說，有必要通過合理的制度體系建設來預防犯罪，打擊腐敗。有效的解決途徑是“成體系，抓重點”，即完善制度建設與狠抓重點環節并舉，加強內部控制與嚴打職務犯罪并行。針對工程建設領域職務犯罪的易發環節，以工程建設的程序為維度，形成工程建設企業內部的預防范式，結合國家管控、法律調整等手段，共同對工程建設領域的職務犯罪進行預防。

參考文獻：

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