基本養(yǎng)老保險基金防冒領與反欺詐問題探討

蘇卉

我國基本養(yǎng)老保險基金管理經(jīng)過近二十五年的發(fā)展，在經(jīng)辦工作上已日臻完善，尤其在基本養(yǎng)老基金的安全防控方面，監(jiān)管手段緊跟時代需求，不斷改進升級，有效規(guī)避基金的冒領與欺詐。在取得成績的同時，我們也看到，近幾年，基金舞弊案件仍時有發(fā)生，冒領手段多樣化，欺詐方式更加巧妙，可識別難度加大，基金安全一再受到挑戰(zhàn)。本文將從養(yǎng)老金的安全防控現(xiàn)狀及需求，基金防控制度建設等方面進行初步的探討。

一、養(yǎng)老保險基金安全防控現(xiàn)狀及措施

在養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體系的基金支付環(huán)節(jié)，難度最大、問題最突出、情況最復雜的就是養(yǎng)老金的冒領問題。從根本上說，基金防冒領與反欺詐的最大意義是保護基金的安全與完整，防范基金不正常流失。

（一）基金冒領與欺詐現(xiàn)狀

目前，基金冒領及欺詐的方式花樣百出，冒領者的身份也不盡一樣，總的說來，按照冒領手段的不同，可以歸為三大類手段。

1.通過仿造相關材料冒領養(yǎng)老金

采用這種冒領手段的既有企業(yè)，也有個人。有的企業(yè)為了減輕負擔，受利益驅(qū)使，通過編造職工檔案、偽造職工出生日期、造假職工工種等手段，幫不具備退休條件的職工辦理退休；有的開具虛假的死亡證明，拖后辦理火化手續(xù)。

2.利用政府部門數(shù)據(jù)未聯(lián)網(wǎng)的漏洞冒領養(yǎng)老金

有的退休人員和供養(yǎng)遺屬死亡故意不報；有的通過網(wǎng)絡冒名認證已死亡的退休人員和供養(yǎng)中遺屬；有的利用全國社保信息未能聯(lián)網(wǎng)共享的漏洞，在不同地區(qū)重復參保，領取雙份養(yǎng)老金。

3.社保工作人員監(jiān)守自盜，騙取養(yǎng)老金

有的社保機構經(jīng)辦人員違規(guī)為中介人組織的農(nóng)村戶籍人員辦理企業(yè)職工養(yǎng)老保險后轉(zhuǎn)移回戶籍地，從中收取高額好處費；有的社保機構工作人員以系統(tǒng)操作員的身份進入養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，采用虛增退休人員信息、變更參保信息為退休狀態(tài)、更改退休死亡人員的信息，保留其生存狀態(tài)等手段，冒領養(yǎng)老金。

以上總結的實踐中發(fā)現(xiàn)的各類冒領欺詐案例，大多數(shù)是可以通過健全防控制度，嚴格內(nèi)部紀律，統(tǒng)一登記程序，建立相互審計審查制度，活用ICT技術手段等加以預防和防范。但也不難看出，也存在著僅僅依靠技術手段無法完全避免的特殊伎倆。

（二）養(yǎng)老保險基金防冒領與反欺詐的措施

針對上述冒領欺詐手段，社保經(jīng)辦機構采取了各項基金防冒領與反欺詐的技術手段，在一定程度上規(guī)避了安全風險。

1.采用“人臉識別”生物識別技術開展防冒領工作

“人臉識別”技術是借助于圖像識別技術，通過對人的面部區(qū)域特征進行分析，采用機械學習的人工智能手段，精確地完成個人身份尋找和身份識別的過程。廣西社保經(jīng)辦機構從2014年推開“人臉識別”認證工作，建立了覆蓋全區(qū)、涵蓋市、區(qū)（縣）、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、社區(qū)（村）四級的資格認證平臺，通過首次采集認證工作，進行了一次無死角的養(yǎng)老保險基金防冒領排查工作，在杜絕基金繼續(xù)流失的同時已基本追回歷年被冒領的養(yǎng)老金。

2.采用法律手段，追回被冒領的養(yǎng)老金

對于拒不退回冒領養(yǎng)老金的“老賴”，通過法律訴訟的方式，采取強制性手段，與冒領人對簿公堂。2014年至2016年間，自治區(qū)本級涉及追繳養(yǎng)老金的法律事務費僅占追回欠款的0.31%左右，最高效率的利用公眾資源，實現(xiàn)了最大限度的利益化。

3.實現(xiàn)離退休人員資格認證平臺和認證數(shù)據(jù)全區(qū)共享

截至2016年，廣西已在全區(qū)范圍內(nèi)完成首次“人臉識別”資格認證數(shù)據(jù)采集工作，采集數(shù)據(jù)在全區(qū)經(jīng)辦機構實時共享。全區(qū)數(shù)據(jù)共享，可以在很大程度上防止養(yǎng)老金在全區(qū)范圍內(nèi)重復領取。

4.政府部門協(xié)同，夯實監(jiān)管基礎

“兵馬未動糧草先行”“工欲善其事必先利其器”，財政部門對開展養(yǎng)老資格認證工作給予了財力支撐。下一步，廣西社保經(jīng)辦機構還將使用該平臺對領取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的參保人、參加失業(yè)保險職業(yè)培訓人員、醫(yī)院藥店慢性病付費人員等實施資格認證工作，大大提高各項基金防冒領的防控手段，實現(xiàn)“一套設備，多項產(chǎn)出”。

5.設立社會保險基金監(jiān)督舉報獎勵

為防止基金被冒領，廣西設立了舉報獎勵辦法，鼓勵群眾對社會保險基金管理過程中的違法違規(guī)行為進行檢舉，發(fā)揮社會監(jiān)督的積極作用。

二、基金冒領的原因分析

盡管社保部門已經(jīng)采取了多種手段防范基金冒領風險，但基金冒領及欺詐情況依然存在。

（一）養(yǎng)老保險制度不健全

國家制訂的養(yǎng)老保險政策，有些因為時代的進步，已不適應社會的現(xiàn)實需求，比如女工50歲退休，女干部55歲退休，繳滿15年按月領取養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險補繳制度等等。一些單位和社會人員鉆制度空子，通過違規(guī)騙保納入職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，享受養(yǎng)老保險待遇。由于操作手段隱蔽、不易被查出，極易造成基本養(yǎng)老保險基金流失。

（二）社會保險經(jīng)辦能力有待加強

養(yǎng)老基金冒領和欺詐，主要途徑有其中這兩條：首先冒領人必須取得參保人身份，參保信息已經(jīng)錄入養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)；其次在到達退休年齡時審批能夠順利通過。在工作中，由于經(jīng)辦人員能力素質(zhì)水平不一，存在為以上兩條不符合政策的人員辦理相關業(yè)務的可能，這是造成基金冒領的原因之一。

（三）執(zhí)法不嚴、打擊力度不夠

雖然在社會保險法和刑法中明確了冒領行為的懲罰措施，但是在實際追責中，由于涉事人員居住分散較廣、人數(shù)較多、個體騙取基金數(shù)目不大、社保部門沒有專門的追繳力量等等因素，造成被騙取基金的追繳以收回本金為主要目標。因此，違規(guī)成本低是冒領行為屢禁不止的重要原因之一。

（四）跨部門間的數(shù)據(jù)信息未能實時共享

目前，社保、公安、工商、稅務、住建、民政、醫(yī)院等相關部門的數(shù)據(jù)信息尚未能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，甚至于社保部門經(jīng)辦機構間的數(shù)據(jù)也尚未實現(xiàn)互聯(lián)互通。假設張三在廣西作為單位參保職工已繳納養(yǎng)老保險費，其又拿著北京戶口、身份證在北京社保經(jīng)辦機構作為靈活就業(yè)人員參保，由于信息不通，北京市在不知情的情況下是可以按照政策為張三辦理參保繳費的，張三在到達退休年齡后，就可以兩頭領取養(yǎng)老金了。筆者認為，在進入互聯(lián)網(wǎng)時代后，各部門間仍未能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，已成為制約基金防冒領與反欺詐工作的重要瓶頸之一。

（五）社會保險基金信息系統(tǒng)內(nèi)部控制不完善

在基金被冒領的案件中，社保經(jīng)辦機構人員主動參與冒領行為的一個共同特點就是通過非法進入信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫篡改相關信息，來套取養(yǎng)老金。因此，信息系統(tǒng)操作權限管理混亂、崗位相互制約缺失甚至沒有等內(nèi)部控制薄弱因素，會給內(nèi)部人員冒領養(yǎng)老金以有乘之機，而且內(nèi)部工作人員套取養(yǎng)老金的數(shù)額一般均比較巨大，給基金的流失造成嚴重威脅。

三、加強養(yǎng)老保險基金安全管理的建議

（一）建立健全養(yǎng)老保險基金防冒領配套制度

在政策層面從頂層設計出發(fā)，健全養(yǎng)老保險基金制度、完善養(yǎng)老保險基金違規(guī)舉報機制、升級基金防冒領與欺詐防控手段、盡早實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金全國統(tǒng)籌。

（二）提高全體公民道德修養(yǎng)和法律意識

貫徹有法可依，有法必依教育，樹立法治意識、養(yǎng)成守法習慣。強調(diào)公民在法律面前一律平等，不管是什么人，只要是犯了法，都要依法受到追究。

（三）加強社保經(jīng)辦隊伍建設

把權力關進制度的籠子里，這不僅僅適用于反貪反腐，更對于日常的工作具有指導意義。必須加強經(jīng)辦隊伍理想信念和職業(yè)道德教育，注重培育干部廉潔自律的工作理念，防止禍起蕭墻。同時強化單位內(nèi)部控制制度的重要性、完善信息系統(tǒng)建設，建立健全參保人員基礎數(shù)據(jù)庫，盡量將“人審”改為“機審”，降低人員操控的風險。

（四）實行全國統(tǒng)一的資格認證體系

統(tǒng)一養(yǎng)老資格認證方式、認證期限、未認證的處理方式、處罰方式，并以法規(guī)或制度的模式予以固化，實現(xiàn)數(shù)據(jù)向上集中，服務向下延伸的模式，全國資格認證數(shù)據(jù)大聯(lián)網(wǎng)，在未實現(xiàn)全國基金統(tǒng)籌之前，先行實現(xiàn)資格認證數(shù)據(jù)全國共享。

（五）加強跨部門間配合力度

1.跨部門間業(yè)務協(xié)同

不同部門間相互配合，積極追繳已查出的冒領與欺詐的養(yǎng)老基金。一是公安戶籍部門協(xié)助提供當事人相關情況；二是金融系統(tǒng)為追查的資金去向提供幫助，配合社保部門調(diào)查取證；三是法院開通冒領與反欺詐的案件受理快速通道，配合社保部門及時凍結涉案人員相關銀行賬戶，防止涉案人員聽到風聲后攜款潛逃，加大基金追收的難度。

2.實現(xiàn)跨部門間數(shù)據(jù)實時分享

利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，構建醫(yī)院記錄的死亡人員信息、民政低保和死亡人員信息、公安戶籍人員信息、社保等部門數(shù)據(jù)大集中，建立健全養(yǎng)老金防冒領與反欺詐預警信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

（六）加大基金追繳力度

在經(jīng)辦機構事多人少的現(xiàn)狀下，采用服務購買的方式，將需要追繳的基金業(yè)務外包，借鑒銀行的追債經(jīng)驗，委托社會上有資質(zhì)的專業(yè)機構追回被冒領的基金。

（七）重大養(yǎng)老基金支付實行公示制度

對于重大的、非普惠性的基金支付項目，實行審核公示制度，將享受待遇人員名單和相關信息在政府門戶網(wǎng)站予以公開，接受社會監(jiān)督；同時建立上級部門重大政策實施審核備案制度，對所轄重點地區(qū)和企業(yè)進行抽查，嚴防違規(guī)行為的發(fā)生。

（八）完善社保信息系統(tǒng)內(nèi)控制度建設

社會保險經(jīng)辦越來越離不開信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)操作具有數(shù)據(jù)增加、減少、修改、銷毀無痕跡的特點，為防止內(nèi)部犯罪或內(nèi)外勾結，應加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的權限設置。主要方式有：一是設置專門的信息部門或安排專職的信息工作人員，信息部門的人員不得兼職辦理社會保險其他業(yè)務；二是除信息部門工作人員以外，其余普通工作人員不得設置數(shù)據(jù)庫維護權限；三是需要對數(shù)據(jù)庫維護時，應履行必要的審批手續(xù)。

（九）網(wǎng)絡服務更人性化

養(yǎng)老資格認證的目的是防止養(yǎng)老金冒領，但不能將符合領取條件的老人列入“冤假錯案”。由于目前需要資格認證的人群大多數(shù)為60歲以上的退休老人，行動也多有不便。社保部門可以通過開發(fā)多途徑的網(wǎng)絡認證方式，使離退休人員足不出戶即可完成每年的常規(guī)認證工作。筆者認為，以下兩種認證方式具有一定的實用性：

1.通過微信平臺進行資格認證

利用已有不少老人使用微信的網(wǎng)絡優(yōu)勢，與騰訊服務商共同開發(fā)，在微信功能中加入“社保資格認證”窗口，通過簡單易懂的引導，指導這部分老人在家即可自行完成每年的認證工作。

2.通過門戶網(wǎng)站與搜索引擎進行資格認證

在幾大著名的門戶網(wǎng)站與搜索引擎中加入“社保資格認證”鏈接。退休人員直接點擊“社保資格認證”鏈接，同樣可以完成認證工作。

參考文獻：

[1]試析養(yǎng)老保險基金安全管理——以有效預防養(yǎng)老金欺詐冒領為視角

（作者單位：廣西壯族自治區(qū)社會保險事業(yè)局）