建筑類集團公司資金結算中心應用資金管理軟件中存在的問題及對策分析

李世駿

摘要：在經濟全球化時代，建筑企業的業務范圍已從國內擴展到國際，大多已建立資金結算中心，依托資金管理軟件搭建國際、國內資金池，對全球資金進行集中管理。資金結算中心應用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業的資金集約化管理水平。然而，在實際工作中，資金結算中心在應用資金管理軟件過程中存在一些問題。本文詳細分析了這些問題并提出有效解決方案。

關鍵詞：資金結算中心；資金管理軟件；問題；解決方案

隨著中國“一帶一路”戰略的推進，建筑企業的業務已從國內走向了全球，資金分布亦從國內走向了分散于全球各地，在此背景下，集團公司的資金集中管理面臨前所未有的機遇和挑戰。集團公司資金結算中心作為集團公司的資金管理部門，利用資金管理軟件為集團公司實現全球化的資金管理，保障企業境內外資金實現有限的互聯互通，為企業國際化生產經營提供有力的資金支持，但資金結算中心在應用資金管理軟件的過程中存在一些問題，本文旨在分析這些問題并提出相應的有效對策。

一、資金結算中心的定義及資金管理軟件的簡介

（一）資金結算中心的定義

資金結算中心是由企業集團引入銀行機制，在企業內部設立的，利用資金管理軟件辦理內部各成員之間資金往來結算、資金調撥、運籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內部資金管理機構（張恩娟，2011）。

（二）資金管理軟件的簡介

資金管理軟件有兩種，一種是由企業與軟件公司合作開發的專用資金管理軟件，其主要作用是幫助客戶實現內部結算、銀企直聯和營收稽核等功能（王美昉、吳志超，2015）；它有別于ERP系統或者財務核算軟件，是近10多年才開始起步發展的，涉及的領域雖小，但其實際需求很大，是一種專注于企業的資金流、結算、資金調度和運作管理、風險控制的管理信息系統，強調對企業資金流的控制，側重于加強和完善資金在企業的內部循環，調劑余缺、放大效益。以A集團有限公司所使用的專用資金管理軟件為例，該軟件是由其母公司和B軟件公司合作開發的專用資金管理軟件。借助該軟件，母公司已成功對接國內工、農、中、建等8家商業銀行并可對接海外2000多家銀行，已初步實現全球資金集中管理（牛祿青，2015）。另一種資金管理軟件是由各家銀行開發的現金池軟件，是一種用于企業間資金管理的自動調撥工具，主要功能是實現資金的集中控制。在實際工作中，后者主要是作為前者的一種有益補充，幫助集團公司進一步提高帳戶管理、流動性管理及風險管理水平，降低資金運作成本與風險，提高資金運作效益。

二、資金結算中心應用資金管理軟件中存在的問題

資金結算中心在應用資金管理軟件過程中存在兩個問題，一是資金管理軟件的自身缺陷，二是缺乏擅長大數據處理及編程的復合型財務人才。

（一）資金管理軟件的自身缺陷

1.專用資金管理軟件的缺陷

（1）無法校驗合作銀行通過銀企直聯接口推送給企業資金結算中心的數據是否完整

建筑類集團公司資金結算中心通過專用資金管理軟件的銀企直聯接口定時接收相關合作銀行推送的數據，但無法驗證相關數據的完整性。例如：C設備分公司利用專用資金管理軟件對賬的過程中，發現專用資金管理軟件所顯示的某銀行賬戶余額雖與銀行網銀實際余額保持一致，但對比兩者交易記錄后，發現專用資金管理軟件所顯示的賬戶交易記錄比銀行網銀顯示的實際交易記錄少3筆。經聯系專用資金軟件維護人員才將這3筆記錄查補回來。這說明專用資金管理軟件無法對合作銀行推送的數據是否完整進行有效地校驗。此事致使相關財務人員在年終對賬中耗費了大量時間，降低了工作效率。

（2）軟件人性化設計有待提高

雖然專用資金管理軟件頁面簡潔、操作方便，分配指令及審批指令均有彈窗提醒，但對失敗的對外支付指令卻沒有彈窗提醒，這增加了資金結算中心及相關付款單位的指令查詢工作量，還可能延誤資金結算中心及相關付款單位對部分重要失敗指令的處理，降低了支付結算的效率，因此軟件人性化設計有待完善。

（3）專用資金管理軟件數據庫的設計不能滿足企業的部分新生需求

專用資金管理軟件的數據庫雖定期升級，能滿足企業的大部分基本需求，但無法滿足企業在發展中產生的某些新生需求。例如，隨著A集團公司不斷發展，業務量越來越大，需要處理的資金數據也越來越大，然而專用資金管理軟件未能滿足企業的這種新生需求，一直未提供大數據處理功能，這導致其資金結算中心處理大數據耗時耗力，從而降低了資金集中管理的效率（陳國棟，2014）。

2.銀行現金池軟件的缺陷

現金池軟件由各大銀行和軟件公司共同開發，幫助集團公司實時自動歸集資金。在建筑類集團公司中，專用資金管理軟件能歸集非受限資金，卻無法有效歸集受限資金，銀行現金池軟件是其有益補充，能幫助集團公司最大限度地歸集受限資金。但各家銀行的現金池軟件水平參差不齊，個別銀行現金池軟件存在較大缺陷，使得其很難在建筑類集團公司內推廣，妨礙了集團公司資金結算中心有效歸集在該行開戶的項目部的受限資金。例如：A集團公司在兩個項目部試點應用D銀行開發的現金池軟件后發現，兩個項目部都無法通過網銀或當地支行查詢銀行賬戶可用余額，僅能向上級層層申請，通過聯系其省分行進行查詢，這無疑增加了項目部及集團公司資金結算中心財務人員的工作量，在可用余額的查詢上耗費了大量時間，降低了工作效率。這使得該行現金池產品無法在A集團公司內進行推廣，妨礙了集團公司對在D銀行開戶的受限資金的集中管理。

3.專用資金管理軟件未與現金池軟件對接

現金池軟件作為專用資金管理軟件的有益補充，可以幫助建筑類集團公司進一步提高資金集中管理水平，但其未與專用資金管理軟件有效對接，使得后者無法根據現金池軟件中的交易記錄進行自動記賬，因此這些交易記錄只能進行人工記賬，耗時耗力；資金結算中心人手有限，如果交易記錄太多，無法在有限時間內對交易記錄進行及時的記賬處理；這會導致資金結算中心無法在企業內部全面推廣現金池軟件。因而集團公司只能根據“二八原則”（蒲星星、余玉苗，2009），選擇現金流量和存量相對較大的重點單位予以應用現金池軟件，這在一定程度上妨礙了集團公司對受限資金的有效歸集。

（二）擅長大數據處理及編程的復合型財務人才的缺乏

擅長大數據處理及編程的復合型財務人才能維護專用資金管理軟件及處理大數據業務，他的水平在一定程度上決定了集團公司的資金集中管理水平。建筑類集團公司資金結算中心缺乏這樣的復合型人才，在一定程度上制約了公司對資金的集約化管理水平。例如：原A集團公司資金結算中心小L，編制了資金結算中心對賬管理平臺、專用資金管理軟件自動維護程序等軟件，極大地提高了資金結算中心的工作成效。而在其跳槽后的幾年內，A集團公司的資金集中管理水平一直徘徊不前。

三、資金結算中心應對以上問題的對策

（一）應對資金管理軟件缺陷的對策

1.應對專用資金管理軟件缺陷的對策

針對專用資金管理軟件的缺陷，建筑類集團公司可以選擇更換軟件或只對原軟件進行升級維護。更換軟件的成本和風險更大，原因如下：其一，在企業中，與資金有關系的所有系統都要與專用資金管理軟件進行對接，一旦更換專用資金管理軟件就需要花費人力物力財力進行重新對接；其二，如果企業更換專用資金管理軟件，需要重新培訓相關財務人員，以便其熟悉新軟件，然而相關財務人員需要一段時間才能真正熟練操作新軟件；其三，新軟件應用后的效果并不一定比舊軟件強；其四，更換專用資金管理軟件會涉及到大型數據庫遷移，而大型數據庫遷移具有一定的風險，如數據丟失或數據停機等。如果遷移數據中包含重要的商業數據，一旦數據出現閃失，將對企業帶來巨大風險（伍菊芳，2011）。基于以上原因，一般情況下，企業最好不要更換現有專用資金管理軟件，而是選擇軟件供應商提供的軟件升級等增值服務（盧嬋，2009）。

2.應對現金池軟件缺陷的對策

集團公司應加強與現金池主帳戶開戶行的溝通，讓銀行充分了解企業需求，并能從現金池業務中看到有可能獲得較大收益，從而使銀行有足夠動力來對現金池軟件進行升級改造，以滿足企業的需求。

3.應對專用資金管理軟件與現金池軟件未對接的對策

針對專用資金管理軟件與現金池軟件未對接的問題，建筑類集團公司可以向專用資金管理軟件供應商購買專門的模塊用于兩者對接。

（二）應對復合型財務人才缺乏的對策

建筑類集團公司資金結算中心需要擅長大數據處理及編程的復合型財務人才來提高企業資金集中管理效率。若缺乏此類復合型財務人才，可以采取對內選拔、對外招聘的方式加以彌補。由于對外招聘可能會遇到以下問題：一是篩選時間長，難度大；二是新招聘人員對公司不了解，進入角色慢；三是影響內部員工的工作積極性；因而企業可以以對內選拔為主，對外招聘為輔。

對內選拔中，為了選拔和培養出真正符合企業需求的復合型財務人才，企業首先應建立完善的培訓和學習機制，并同步實施企業“人才庫”策略，對列入“人才庫”的員工進行重點培訓教育，全面提高其各項素質，特別是大數據處理、計算機應用和維護、軟件開發等方面的素質；其次還要對進入“庫”人員進行獎勵，這樣可以激勵其他員工積極提高自身素質，爭取進入“庫”；最后，由公司領導和專家對入庫人員進行定期考核，實行淘汰制，能上能下，激勵有上進心的員工持續努力（趙國強、徐曉輝，2001）。

對外招聘中，以高薪和提供良好的發展平臺、晉升空間來吸引復合型財務人才，根據企業的實際需求嚴格篩選出真正能幫助企業大力提高資金集約化管理水平的復合型財務人才。

四、總結

建筑類集團公司資金結算中心應用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業的資金集中管理水平和效率。為了提高資金結算中心在應用資金管理軟件上的整體水平，企業可以向軟件供應商購買軟件升級、專門模塊等增值服務，積極引進和培養復合型財務人才，使企業資金集中管理水平更上一層樓，助力企業價值最大化。

參考文獻：

[1]張恩娟. 集團公司內部資金結算中心現狀分析及改善[J].會計之友， 2011 （32）：117-119.

[2]王美昉，吳志超.資金管理軟件行業現狀及風險分析[J].經營者，2015（8）：45.

[3]牛祿青.九恒星：深耕資金管理[J].新經濟導刊，2015（12）：70-72.

[4]陳國棟.用Excel SQL語句處理大量會計數據[J].財會月刊，2014（16）：113-115.

[5]蒲星星，余玉苗. 管理客戶的盈利能力——確定對企業最有價 值的客戶[J].財務與會計，2009（15）：37-39.

[6]伍芳菊. 數據遷移的風險和成本分析[J].電腦與電信，2011（2）：5-7.

[7]盧嬋.淺析增值服務對SaaS管理軟件成本-收益之影響[J].情報雜志，2009，28（C2）：35-38.

[8]趙國強，徐曉輝. 人才梯隊與競爭激勵[J].中國人力資源開發，2001（1）：59-60.