討論住房公積金管理中心風險防控的加強

瞿蓓菁 青島市住房公積金管理中心

討論住房公積金管理中心風險防控的加強

瞿蓓菁 青島市住房公積金管理中心

住房公積金管理中心的業務就是確保住房公積金的安全，使住房公積金能夠實現保值增值。而伴隨著與住房公積金相關的各種制度的完善，住房公積金的繳存額度也在隨之不斷增長。我們需要住房公積金管理中心加強對資金的管理，建立完善的、相關的制度來增強住房公積金的防范風險能力，這般才能確保住房公積金的資金得到了安全的保管。

住房公積金 業務風險 防控措施

一、前言

職工的個人長期住房儲蓄資金便是住房公積金，住房公積金的管理效力對職工的自身利益有著直接的影響，同時，也間接影響著社會秩序的穩定。伴隨著政府部門對于住房公積金管理與監督力度的增強、住房公積金的銀行專項存儲、公積金管理中心的專職運作、公積金管理委員會的決策判斷等關系得到確定，隨之住房公積金的管理效果也得到了一定程度上的提升。但住房公積金內部管理制度仍不健全，業務管理間仍存在如公積金被偷挪、占用、騙貸、騙提等資金安全問題。這些現象使職工的合法權益受到侵襲，為職工謀取住房保障的作用不能得到體現，對社會造成負面影響，并損害了住房公積金管理中心的社會形象。

二、住房公積金業務風險概念

雖然住房公積金制度得到了改革與完善，但同時也使得各類風險得到擴散。投資運行風險、籌資風險、貸款風險是為住房公積金的三大類型。不管任何一類風險都會對職工的合法權益造成較大的影響，由此強化資金風險控制成為了一項備受關注的工作。在三大類住房公積金風險類型之中，籌資風險為最基本風險；資金風險發生在融資階段或住房公積金籌資階段；貸款風險便是資金管理中相較之更大的風險，由于應用借貸人未按照合同規定日期和金額還款，使得本金以及利息造成了損失。

三、住房公積金管理中心的業務風險

住房公積金的管理工作的重心大多為歸集與貸款，從而年度繳存任務是否完成成為了工作的重點關注對象，將內控制度歸結為規章、制度的匯總，內控制度不能形成隨公積金的投資、繳存、支取、增值、回收、貸款等業務的動態治理制度。內部控制觀念偏差，本應做到事先風險控制、事中風險管理，但卻常常出現時候補救的現象。內部控制面臨著很大的風險問題。

住房公積金相關制度建立起步晚，國內未形成統一的貸款辦法，并且在經濟發展不同的地區，其管理水平也不盡相同。在某些地區住房公積金的貸款決策管理層缺乏相應的經驗，若單純降低貸款條件，簡化貸款程序的話，就會形成管理上的缺失，在一定程度上產生信貸危機，形成管理決策風險。

管理中心只關注各項業務指標的增長，對內部審計缺乏重視，缺乏有效的內控制衡，這樣便使工作人員之間不能形成相互監督與制約的內控形式，徇私舞弊的現象也會隨之發生。而現存的內控制度缺乏實用性與操作性，內部評價形式陳舊，內控執行力不足。

四、加強住房公積金管理中心業務風險防控的策略

（一）加強內部控制環境的建設

對全體工作人員包括中上層及普通員工進行監督管理，防止出現挪用、拆借住房公積金的現象出現。進行風險防范控制。以風險防范為工作出發點，設置部門職位的權限內容，建立并完善內部授權制度，使得管理中心形成分權監管。完善管理中心的各職能作用。由于住房公積金的管理委員會是管理住房公積金的決策機構，故需要通過完善管理委員會的職能，從而來加強對住房公積金的風險管理，使管理委員會在審理公積金中心所提議案時，對管理中心進行監督管理。

強化高層人員、財務人員以及內部審計人員的工作職能。公積金中心的高層管理人員為內部控制的主體，是促使下屬員工形成公正廉明、風險控制工作意識的關鍵，對下屬有積極的引導作用。財務人員被要求有在是的財務專業知識和高尚的職業情操，在工作過程中財務人員要充分發揮資金監督職能，能夠客觀公正、忠于職守地加強內部控制的執行力。

（二）建立完善的風險評估體系

當前住房公積金多用于購買國債、發放貸款，利用風險評估，利用先進的信息識別技術，對貸款風險進行有效的權衡、識別、分析以及控制。一般情況下在貸款風險評估分析中，要對貸款信用風險、素質風險等等因素進行細致分析。其中信用風險是對失業人員、下崗人員以及患病人員的系統分析，以防止貸款資金無法收回；而素質風險則是由于信貸人員沒有風險識別能力或道德喪失而造成的資金風險。貸款風險主要是針對貸款者的實際情況包括貸款者的職位、社會適應能力、行業發展前景以及投資發展方向等因素的分析，來判斷是否通過借貸人的申請。

風險的控制，主要為對風險進行識別以及分析，作出相應的風險控制措施，包括質押、公正、擔保等等，完善借貸人個人房屋貸款決策，嚴格遵守貸款責任制，依照貸款事前調查、事中審查以及事后檢查的業務流程來辦理業務。

五、結束語

住房公積金市中心制度建設的重要內容，住房公積金的內部控制對于管理中心具有自我調控的功能。故而管理中心一定要強化內部控制及其建設，完善風險評估體系，以種種方法來確保住房公積金管理中心資金的安全，從而提高管理中心的運營效率與運營效果，最終確保了職工的公積金權益。

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[3]馬燕.淺析住房公積金管理中心業務風險防控[J].中國經貿,2015,(22)：69-70.