民營中小企業民間融資風險防范淺析

付 浩 吳政言

武漢紡織大學會計學院

民營中小企業民間融資風險防范淺析

付 浩 吳政言

武漢紡織大學會計學院

中小民營企業在改革的春風下吐火如荼的迅速發展，但是由于自身發展限制與外部環境制約，導致民營中小企業難以得到國有金融機構的資金貸款支持，這成為其發展過程中遇到的瓶頸，相比較之下，民間融資辦理程序異常簡單、且協調處理機制靈活的優點在民營中小企業的發展中起到重要的彌補資金的作用；但是風險也存在，民間融資行為就充滿著各種程序，監管，體制上的缺陷，同時增加了企業的財務與經營風險，但是企業因為得到了極大方便與利益輸送，往往就會忽視這種利益的存在，最終導致企業的資金鏈斷裂，引發借貸危機。本文將運用理論與實踐相結合的方法，詳細剖析民營中小企業運用民間資本進行融資所存在的風險，并且引出了民間融資外部監管環境和企業內部控制存在的問題，結合相關理論提出實事求是的舉措削有效減少風險。

中小型民間企業；民間融資；風險及防范

目前我國的金融市場存在兩種融資模式—商業銀行融資和民間融資。我國中小型企業也主要是依靠這兩種途徑進行融資發展，而且民間融資額度已經超過了商業銀行融資額度。盡管民間融資市場這么火爆，國家對金融市場的嚴格監管和缺乏相關制度約束的情況下，民間融資的發展一直被有限抑制住，從中小企業的利益上分析，民間融資有相較于銀行融資的優點在于手續簡便，靈活籌款的特點，在中小企業融資渠道內受到好評推廣，在融資市場就獲得了時下的競爭優勢。但是中小企業通過民間融資籌款，也是存在一些問題，涉及融資雙方，都缺乏有效的法律保護和監管，針對風險，我們需要識別并且給出合適的解決方案。

一、民間融資情況介紹

在現行體制下，我國民營中小企業的貸款滿足度最小，尤其是在經濟下行壓力較大時，民營中小企業要發展要融資需求大，但是市場并不能夠提供相應的資金支持。民營中小企業不能夠得到正規金融機構貸款，那么為了生存發展就會尋找其它金融機構給予資金支持。民間融資方式主要有四種方式，分別是民間借貸、有價證券融資、銀行承兌匯票變現、企業員工內部集資。民間融資特點主要體現為籌資成本比較低、沒有太多繁瑣的驗證程序，而且方式靈活多樣、處理程序也是方便高效，但是高效益的同時也伴隨高風險的存在，目前民間融資風險事件頻頻觸碰熒幕，民間融資行為越來越受到學界的研究和社會的關注。

二、我國民營中小企業民間融資存在的風險分析

(1)有效的風控管理制度未被有效執行

中小型企業在發展經營中往往存在各種風險，要防范風險，務必建立風險管理系統。絕大多數民營中小企業缺乏完善的在內部財務控制、審批定額管理、融資成本核算等方面的基本財務管理制度，甚至缺乏民間融資風險評估管理辦法、風險預警管理辦法、內部控制管理制度。盡管少數民營中小企業建立了風險管控系統，但是由于工作人員專業水平有限，企業內部管理混亂，組織架構結構不合理等原因，管控系統根本無法正常運行，喪失了風險管理系統的作用。

(2)企業融資決策中忽視風險

企業融資決策往往要進行財務管理依賴于采取科學有效的分析工具，將目前工作中開展的各項業務的信息進行有效的對比，作出科學的預測，從而下達正確的決策。但是民營中小企業初創之時，最關心的問題是生存，重短期而忽視長期利益，更關注當下的現金流情況。正式由于上述原因，民營中小企業更多的還是使用傳統模式下的核算方法，沒有應用先進科學的財務軟件于財務管理工作中。企業往往缺乏科學的決策，從而出現失誤概率較高，導致產業發展方向不夠明確，一旦經濟下行壓力加大，企業資金就會面臨困境，不得不進行民間融資，從而大大增加了企業的經營風險。

(3)從融資方式上分析，民間借貸的手續不完備，法律保護缺失

民間融資以民間借貸為主要表現形式，這種表現形式又分為為口頭約定和書面合同。一般來說，涉及的金額越大，民間融資市場越發達，商業文化越濃厚，民間借貸的程序就越合乎規范。無論是口頭約定還是書面合同，民間借貸采取抵押借貸的都很少，更多的是信任，一旦借款人經營失敗違約，貸款人的利益都沒有保障，將遭受損失；借款人主體復雜，涉及到各種行業人員，非常容易引發各種經濟糾紛。

(4)法律并沒有照顧到實際中，企業融資困難的情況

民間融資在利用社會資金幫助企業發展的過程中，能夠協調借貸雙方的關系，保證合同的順利簽署，也是一種對我國融資市場的大膽嘗試，推動我國經濟更快發展，但法律沒有為其提供合法地位。我國法律條文中對借貸利率的相關規定，只承認國有銀行存貸款利率 4 倍以內的民間借貸，對于超出的視為高利貸，不予保護，然而現實資本市場中很大部分民間借貸利率都超出了 4 倍。此規定反而制約了民間融資發展，讓借貸雙方的法律風險增大，同時也助長了賴賬現象的發生。

(5)監管缺失極易造成風險擴大

民間融資特別是民間中介借貸、企業內部融資、私募基金、小貸公司等日常經營活動，缺乏監管主體對其進行法規宣傳教育、交易合法性和規范性審查，難以從法律的角度對其進行約束和區分。現階段，我國對民間融資的監管，主要是在案件發生后對違法者進行打擊，沒有在融資糾紛及社會危害及影響發生之前進行預防和監管。

(6)隱蔽性較強可誘發民間金融風潮

國家產業政策的實施是在正常的市場環境下運行的，不健康的融資環境，對國家宏觀調控政策產生負面影響。民營中小企業決策的不科學，可能使大部分資金流向一些不利于可持續發展的項目上，而國家扶持和鼓勵的新型技術和環保節能的行業難以從中受益；民間融資因缺乏法律的保護，為了收回借款，借款人不惜任何手段。因討債發生斗毆致傷致死影響社會安定，并且嚴重干擾了金融秩序和金融市場。

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