銀行金融機構信貸風險管理的研究

賈 艷

山西財經大學財政金融學院

銀行金融機構信貸風險管理的研究

賈 艷

山西財經大學財政金融學院

信貸風險是金融機構的風險體系最為關鍵的風險種類之一，也是我國銀行金融機構發展中最為重視的風險因素。在金融經濟發展不穩定的最近幾年，我國整個金融行業對信貸風險十分重視。下面筆者對銀行金融機構信貸風險管理進行了探討。

銀行；金融機構；信貸風險管理

一、引言

在金融機構的風險體系中，信貸風險是最為關鍵的風險種類之一，這也是我國銀行金融機構發展中最需要重視的主要風險之一，一旦金融機構產生信貸風險，就出現大量的呆賬，信貸質量將會降低，在嚴重的金融信貸風險環境下最終可能直接導致金融機構的破產。因此，在金融經濟發展不穩定的最近幾年，我國整個金融行業對信貸風險十分重視，我國中央銀行對金融行業，特別是中下金融機構的信貸監管力度十分強大和嚴格，但是目前銀行金融機構信貸風險管理還存在這許多問題。

二、銀行金融機構信貸風險管理存在的問題

首先，商業銀行的信貸資產集中度高。貸款整體投向上與其它商業銀行一樣，偏重于工業和基本建設以及房地產業，并以短期貸款為主，這勢必加大行業貸款的集中度，形成較大的風險。信貸投向集中在優勢行業和大型企業，雖然短期內銀行信貸資產質量有所提高，收益較穩定，但也使得商業銀行規避風險的能力較弱，一旦企業的經營狀況發生變化則銀行經營的穩定性和效益性就會受到影響；其次，信貸風險計量水平低。采取貸款風險度對信貸風險進行計量，具有簡便，易操作，能夠提供風險的量化結果。然而，貸款風險度的測算不僅具有較強的主觀性，還存在信貸風險度只能粗糙刻畫風險等問題。由此可見，貸款風險度方法通過信用等級風險系數和貸款形態等因素考慮了企業信用風險，但是它并不嚴格符合概率論的意義，只是采用近似加權平均計算全部貸款資產風險；還有，商業銀行信貸人員素質不高。信貸業務的調查和審查認定涉及到企業財務分析、行業分析、產業分析和法律分析等多方面內容，其中尤以企業財務分析和法律分析的專業性最強。由于各信貸人員受其知識面，經驗和能力等方面所限，造成在調查，審查等信貸管理工作質量低下，影響了信貸工作效率的提高。

三、加強銀行金融機構信貸風險管理的建議

1、加強銀行工作人員的責任心，提高防范意識

銀行工作人員要樹立強烈的責任心，盡職盡責。信貸風險是一個由小到大，有無到有的動態發展過程。信貸過程也是一個漫長的過程，因此這均決定了在信貸管理中要求員工必須樹立全過程的風險防范責任心，做好自己的工作職責。例如在風險評估中，除了要認真核查客戶賬面財務信息，還要對企業的發展愿景、財務指標的真實性等進行認真調查；;對老客戶新辦理貸款業務，不能基于前期的認知，要按照貸款流程，嚴格調查和評估每一項內容。還要培育合規文化建設。合規是銀行的立足之本，信貸風險的存在很大一部分上是因為隱含內部存在違規行為，才讓風險成為可能。銀行必須建立合規文化，嚴格遵守國家法律、法規，嚴格審批流程，嚴控風險。

2、建立直觀科學的風險預警指標體系

首先，構建客戶信貸償還能力指標體系。衡量客戶企業的貸款償還能力，特別是對客戶的最大償還能力進行衡量，有效保障客戶能在承擔還款能力的范圍內，并避免客戶利用資金進行投資行為的膨脹。并且良好的客戶信貸償還能力，還可以規避客戶資金進行移位現象，保障客戶及時按照合同約定償還月貸款額度。其次，建立企業財務能力分析模型。利用貸款企業最近幾年的財務報表數據，結合企業發展實踐，以及外部宏觀環境，對企業財務指標進行定量分析，預測未來企業財務變動狀況，企業未來的發展潛力等，為銀行貸款決策提供科學指導。同時在已發放貸款的業務中，利用企業財務能力分析模型，也可以及時發展企業財務上面表現出的問題，對信貸風險的管理做好預警。最后，對企業綜合貢獻能力進行準確定位。對銀行客戶戶業評定授信等級，將其作為客戶企業進行貸款審批的重要標準。

3、進行風險組織架構調整，實現風險控制前移

首先，按照銀行未來發展戰略規劃，對銀行風險組織架構進行優化和調整，實現銀行管理層對風險組織管理部門的垂直領導，風險組織管理部門對公司董事會負責，直接將風險情況向公司董事會匯報；其次，將銀行風險管理納入業務管理流程和體系中，以客戶為導向，對風險管理的流程進行優化，在信貸業務流程是，建立“客戶經理”和“風險經理”兩級平行作業機制，將銀行信貸風險進行前移。第三，成立專門的信貸風險計量部門，從事風險的評估、預測和防范工作。加強風險測量工具的研發和引進，優化風險評估模型，加強對金融機構信貸風險管理的精細化和專業化發展。

4、發揮內部審計在信貸風險控制中的作用

確定銀行內部審計部門的獨立性和權威性，賦予內部審計部門足夠的權力，實現內部審計部門對銀行信貸業務隨時查、隨便查的權力。監察和監督過程中對于發展的問題，要堅持隨時處理的原則，實現早處理；對有問題的部分追根溯源、責任到人，嚴格按照銀行管理制度進行處理；確定對銀行內部審計部門無法代替地位的認識。由于銀行內部審計部門依附于銀行其他部門，內部審計的地位和作用不突出，因此在實際信貸監管中作用不明顯。因此必須加強銀行對內部審計部門的重視，突出內部審計的獨立地位和作用；加強內部審計人力資源建設和規章制度建設。強化內部審計的團隊力量，并用健全的規章制度約束員工的職能和責任，樹立良好的責任意識。

四、結束語

總之，信貸風險是商業銀行經營過程中所面臨的最主要的風險之一。商業銀行的信貸風險不僅會給商業銀行帶來損失，嚴重的時候會引發金融危機和經濟危機。當前，隨著全球金融一體化的不斷發展，全球金融業的競爭不斷加劇，在激烈的市場競爭中，良好的信貸風險控制能力成為衡量金融機構綜合實力的重要指標之一。

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