基于排污效率的排污權初始分配方法

柴瑞昌

國家在“十二五”規(guī)劃中提出從2010年到2015年化學需氧量減少8%，減少量為204.1萬噸；氨氮排放量減少10%，減少量為26.4萬噸；二氧化硫排放量減少量為181.4萬噸，減少8%；氮氧化物排放量減少10%，減少量為227.4噸 。河南省為了響應國家規(guī)劃目標更是提出了在2015年全省化學需氧量、氨氮、二氧化硫和氮氧化物排放總量分別控制在129.21萬噸、13.5萬噸、118.62萬噸和135.09萬噸，比2014年分別削減2%、1%、3%和5%的減排目標。因而研究如何做好主要污染物在各地區(qū)之間的初始分配，對于實現(xiàn)國家及河南省的“十二五”減排目標有著重要的理論與實踐意義。

一、效率概念研究以及排污效率的提出與應用

1.環(huán)境經(jīng)濟學中效率概念簡介。效率概念是指單位時間內(nèi)的產(chǎn)量，效率使得一些不具有可比性事物具有了可比性。效率的概念被應用的很廣，在環(huán)境經(jīng)濟學中的應用主要有生態(tài)效率、環(huán)境效率和能源效率等概念，為排放效率的提出打下了堅實的基礎。①生態(tài)效率 。生態(tài)效率概念的定義到目前為止還沒有統(tǒng)一的定義，但有關于生態(tài)效率的定義一定包含經(jīng)濟價值和環(huán)境影響兩個方面。在大多數(shù)的計算中，生態(tài)效率都是以經(jīng)濟價值和環(huán)境影響的比值來確定的。到目前為止，生態(tài)效率的概念和方法主要在三個層面進行了界定和應用：

在企業(yè)層面，生態(tài)效率的計算方法因企業(yè)規(guī)模的不同而有所區(qū)別。大型企業(yè)應為其管理完善，環(huán)境數(shù)據(jù)全面，因而他們可以自行開發(fā)或者利用相關研究機構開發(fā)的方法，計算和分析自身的生態(tài)效率，以提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展水平；而中小型企業(yè)，由于規(guī)模小、拍無效，但數(shù)量眾多、成分復雜，在區(qū)域排污總量中占有相當?shù)谋戎亍Ｒ虼耍行⌒推髽I(yè)生態(tài)效率的計算和評價方法需要深入的研究。

在行業(yè)側面上，不同行業(yè)在選擇環(huán)境指標與經(jīng)濟指標上往往不同，也正因為不同行業(yè)企業(yè)在選取指標時的不同，其計算方法也往往具有較大的差異。如有的公路運輸企業(yè)特別關注能源消耗，環(huán)境指標采用了總能量消耗、可再生能源消耗或者溫室氣體排放等，經(jīng)濟指標則采用相應的折現(xiàn)后年際成本；有的家電制造業(yè)在計算生態(tài)效率時則利用生命周期成本方法來核算實際成本。

在區(qū)域?qū)用嫔希鷳B(tài)效率的計算目前還沒有明確的方法，因而還需要進行長期的研究。

②環(huán)境效率。環(huán)境效率是指單位環(huán)境負荷的經(jīng)濟價值，就是在不增加單位環(huán)境負荷的前提下，保持或者繼續(xù)擴大經(jīng)濟活動總量，進而提高人類社會的福利水平，實現(xiàn)人類社會的可持續(xù)發(fā)展，其計算公式為：

式中：產(chǎn)品或者服務價值是指產(chǎn)品產(chǎn)量、所提供的服務量、銷售量、凈銷售量等；環(huán)境負荷是指能源消費、水消費、材料消費、地球溫室氣體排放、臭氧層破環(huán)物質(zhì)排放等。

通過研究已發(fā)表的環(huán)境報告和有價證券報告等資料可以獲得該效率指標計算中所需要的數(shù)據(jù)，這也促進了環(huán)保評估的客觀性。而且該效率兼顧了經(jīng)濟指標和環(huán)境指標，能夠促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

③能源效率。能源效率是單位能源所帶來的經(jīng)濟效益多少的問題，也就是能源利用效率的問題，其公式為：

式中：某生產(chǎn)過程的有用產(chǎn)出是指一定時間內(nèi)生產(chǎn)某產(chǎn)品的產(chǎn)出量；改生產(chǎn)過程的能源投入是指一定時間內(nèi)生產(chǎn)該商品的資源能源投入量。

世界能源委員會對能源效率的定義為“減少提供同等能源服務源投入”。我國學者也對能源效率進行了定義，從物理學角度來看：“能源效率，是指能源利用中發(fā)揮作用的與實際消耗的能源量之比。”從經(jīng)濟學角度來看：“能源效率是指為中頓提供的服務于所消耗的能源總量之比。”

2.排污效率。在對生態(tài)效率、環(huán)境效率和環(huán)境效率分析的基礎上本文提出了應用新的效率——排污效率，以此作為排污權初始分配中的調(diào)節(jié)因素，其測算公式為：

由式2.3可以看出，當本式計算的是地區(qū)的排污效率時，右式分子等于該地區(qū)的當年GDP值，分母為該地區(qū)測量標的污染物的排放量，即該式計算的是單位污染物創(chuàng)造的GDP值量；而當本式計算的是某企業(yè)的排污效率時，該式分子偉企業(yè)的當年年利稅總和，分母為企業(yè)當年的標的污染物年排放總量，即該式計算的是該企業(yè)的單位污染物是創(chuàng)造的年利稅量。

排污效率的應用雖然可以在排污權總量不變的情況下使得效率高或者說經(jīng)濟效益好的企業(yè)獲得更多的排污權分配量從而減少排污權的購買；相反，那些效率低的企業(yè)則不得不接受較少的排污權分配量，從而不得不夠買更多的污染物，這也定將影響企業(yè)的經(jīng)營。但是，導致企業(yè)效率低的因素是多種多樣的，比如，有的企業(yè)可能是因為短時的經(jīng)營不善而導致了目前暫時的排污效率低，那么其因為不得不花費大量的經(jīng)營資金來購買排污權勢必會加重其經(jīng)營困境又甚至導致其破產(chǎn)，因而提出了排污效率的修正式為：

將2.4式中得到的排污效率修正值用于初始排污權的分配，則其公式

2.5式中，n%代表的是年度總量中能用于初始分配的百分比。又由2.4式可以看出，如果該地區(qū)或者企業(yè)的排污效率修正值小于1則該地區(qū)或者企業(yè)將分的較少的排污權；相反大于1時，分得的排污權量就較大。獲得較多排污權的地區(qū)或企業(yè)可以利用多得的排污權擴大生產(chǎn)規(guī)模從而創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益；相反，獲得較少排污權的地區(qū)或企業(yè)則不得不調(diào)整生產(chǎn)或者整頓排污設施，從而提高排污效率，獲得更多的排污權。

二、實證研究

在對排污效率進行應用之前一定要說明一點，即排污效率的應用并不是決定一個地區(qū)或者企業(yè)的排污權初始配額，其只是作為一個調(diào)節(jié)因素來幫助政府對排污權進行初始分配。明白了這一點，本文下面將應用排污效率對河南省主要地區(qū)的初始排污權進行分析，首先本文通過查找相關資料收集到了河南省2014年18個地市的GDP和各主要污染物排放量。

本文將以主要污染物為例來計算，河南省個主要地市初始排污權的配額，利用2.3式計算得到各地市的排污效率，再用2.3式得到的排污效率帶入到2.4式中得到排污效率的修正值。

最后帶入到2.5式算得各個地市的排污權初始分配，在計算中由于河南省排污權交易還處在起步階段故可取n=20，即用于初始分配的主要污染物是各主要污染物總量的20%，當然這一指標政府相關部門可以根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況來確定比例的大小，其結果如表1。

進排污權交易，進而有效的治理本省環(huán)境問題具有重要的參考價值。初始排污權的分配不應單單以經(jīng)濟指標為準，還應注重企業(yè)排污效率的高低，這樣不僅更有利于污染物的治理，還更加體現(xiàn)了排污權初始分配的公平性。

（作者單位：河南理工大學工商管理學院）