淺談我國中小商業銀行資產負債管理存在的不足及解決策略

黃銳

摘要：近些年來，我國逐漸進入新常態的發展階段，中小銀行所處的外界經濟環境愈加復雜，如何在這樣的社會背景下，加強資產負債管理，從而有效提升核心競爭力，成為我國中小商業銀行需要面對的首要問題。本文將對我國中小商業銀行資產負債管理過程中存在的問題進行分析，并在此基礎上提出一些有針對性的解決策略。

關鍵詞：中小商業銀行；資產負債管理；問題；解決策略

自我國加入WTO后，我國商業銀行，尤其是中小商業銀行所面臨的市場競爭日益激烈，如何提高管理水平，在競爭中發展，己成為中小商業銀行必須面對的首要問題。構建完善的資產負債管理體系是一項系統工程，現階段我國中小商業銀行資產管理過程中還存在很多問題，有針對性地進行改進還是十分必要的。

一、中小商業銀行資產負債管理過程中存在的問題

（一）內部管理層對資產負債管理的認識不足

優化中小商業銀行的資產結構、加快中小商業銀行資產的流動資產負債管理的重要部分，但目前很大一部分中小商業銀行未清晰的認識到資產負債管理的意義，大部分資產負債管理人員都是按照上級領導的指示簡單地進行資產結構調整，另外，管理人員對資產負債管理的認識也比較片面，嚴重影響著我國中小商業銀行資產負債管理水平的提升。

（二）金融監管和法律約束力度不足

從外部監管角度來說，缺乏完善的金融監管和法律約束機制也是我國中小商業銀行資產負債管理水平相對較差的重要客觀因素之一。一方面，現階段我國逐漸進入了新常態的發展階段，商業銀行所面臨的市場競爭愈加激烈，尤其是中小商業銀行，市場發展空間相對較小，商業銀行很容易積累大量的不良債權，一旦爆發金融危機，銀行不良債權的大量積累將會嚴重影響我國經濟的健康穩定發展。另外，中小商業銀行在長期積累大量的不良債權后，將嚴重影響其正常的運營，且還會加大銀行經營、發展的危險性，銀行各項業務的風險也會顯著增加，非常不利于中小商業銀行的可持續發展。就現階段我國中小商業銀行的營運情況來看，要想在短時間內降低其不良資產，并達到國際相關標準是非常難的，而這正是阻礙我國金融改革的一大難題；另一方面，經濟和金融的發展是以信用為紐帶的，但現階段我國中小商業銀行監管方面的法律法規非常不健全，不利于完善的信用系統的構建，一旦信用鏈斷裂，將會爆發嚴重的經濟金融危機。現階段，我國商業銀行監管法律法規制度非常不健全，相關的商業銀行法頒發時間很短，由于實踐經驗不足，在我國商業銀行中“信用貸款多、擔保貸款少”的現象十分普遍，很容易成為不良貸款。此外，我國當前仍未出臺與《證券法》、《政策性銀行法》、《社會保障法》等信貸制度緊密相關的法律法規，加之我國金融市場的規范性較差，使得中小商業銀行的信貸風險居高不下。

（三）現有的計算機信息技術不能滿足資產負債管理需求

近些年來，計算機信息技術快速發展，計算機信息技術廣泛應用于各行各業中發揮著愈加重要的作用。計算機信息技術的快速發展為商業銀行服務手段的創新提供了必要的技術基礎，商業銀行的服務手段必然會發生根本性地變革。國內商業銀行為了迎接這場變革，正在進行全面的準備，尤其是在計算機技術的應用上，更是投入了大量人力、物力、財力，進而建立一套以客戶為主，以市場為導向，以利益為目的的現代化商業銀行計算機系統。但現階段，我國大部分中小商業銀行現有的計算機信息系統并不能滿足資產負債管理的需求，這也是我國中小商業銀行資產負債管理過程中存在的重要問題。

（四）中小商業銀行的業務范圍較小

目前，我國大部分中小商業銀行的業務都比較少、涉及到的領域也十分狹窄。因此，其資產負債的品種和結構都十分單一，尤其是一些非信用業務和中間業務所占比例很少。在這樣的背景下，中小商業銀行的經營風險相對集中，不利于其可持續發展。在經濟發展新常態的社會大背景下，中小商業銀行要提高經營利益，就必須拓展業務經營空間，積極發展多元化商業銀行，同時要進行業務創新，大力發展資產、負債業務以外的其他業務，尋求新的利潤來源。

二、中小商業銀行資產管理過程中存在問題的解決對策

（一）加強對資產負債管理的認識

當前，我國中小商業銀行管理人員對資產負債管理的認識不足，結合管理實踐，本文認為應該對下面三個問題進行深入認識：其一，資產負債管理是借助于若干相互聯系的指標體系進行管理，資產負債管理的相關指標并不僅限于存貸比例和備付金比例，對其余指標也要進行下達和考核，銀行不能只片面追求存款否則很容易形成虧損；其二，金融資產多元化趨勢客觀上要求資產負債管理多元化，在融資投資的過程中也會出現多渠道、多種類，與之相適應，商業銀行資產負債也呈現多樣化的趨勢，除銀行存款外，也不能對股票、債券以及中間業務所代理的證券買賣、國際投資等業務的忽視；其三，在當前高速發展的時代，傳統的統計制度已經不能適應資產負債的管理要求。資產負債管理所依據的主要指標體系，都離不開資產負債的支撐以及比例管理的實施，也就是說需要通過數據的采集、分類以滿足比例計算、監測分析、考核、預測的要求，但是傳統的統計報告制度無法將比例管理所蘊含“質”的方面的要求體現出來。因此，結合實踐經驗和需求改革統計制度也是十分必要的。

（二）加強相關法律法規制度的構建

想要有效提升我國中小商業銀行資產負債管理水平，必須進一步加強相關法律法規制度的構建。一方面，我國要結合我國基本國情和市場經濟環境，盡快出臺并完善商業銀行監管方面的法律法規制度及金融法實施細則，這樣中小商業銀行在進行資產負債管理時才能有法可依，有利于我國商業銀行業的規范化；另一方面，我國要進一步加強信用制度的構建，這樣商業銀行的運營風險才可以顯著降低。

（三）改進商業銀行計算機信息系統

改進商業銀行計算機信息系統，使之滿足資產負債新型管理模式的需求，也是解決現階段我國中小商業銀行資產負債管理問題的有效途徑之一。首先，要注重信息化人才的培養，構建高素質的信息建設團隊，現階段我國中小商業銀行的高素質IT人才十分缺乏，因此必須要盡快引進和培養一批這方面的人才，這樣中小商業銀行的信息系統構建質量才能有效提升。因此，改進商業銀行的計算機信息系統，首先要注重復合型IT人才的引進工作；其次，計算機信息系統是服務于中小商業銀行的管理和經營工作的，計算機信息系統的構建必須結合中小商業銀行的運營模式和經營管理手段，而目前我國商業銀行的現代化經營管理以及業務的操作流程還處于不斷摸索的進程中，這就要求中小商業銀行在建設計算機應用系統的時候一定要將經營管理作為基礎條件。西方發達國家商業銀行的計算機信息系統相對較為完善，我國可以積極吸取發達國家的管理和建設經驗。

（四）積極拓展商業銀行的業務范圍

為了有效提升中小商業銀行的資產負債管理水平，還要積極拓展商業銀行的業務范圍。首先，中小商業銀行要對消費信貸業務以及個人理財業務大力的進行開展。私人業務的開展能夠有效的建立起銀行和客戶之間的風險均衡機制，讓銀行與客戶的金融交易從原來的單向流動轉變為雙向流動，降低銀行對客戶的過度凈負債，使銀行和客戶在社會融資的風險中處于平衡狀態，從而有效的對銀行的經營風險予以分散；此外，中間業務的運營風險相對較小，獲利也相對較多，中小商業銀行應該積極拓展中間業務。中小商業銀行要以批發性中間業務產品為主體，將業務的重心放到中高級業務上，從而實現中間業務集約化經營的格局，通多元化的手段走出一條具有高附加值中間業務效益之路。

三、結束語

通過上述的分析可知，在新時期的經濟發展背景下，我國中小商業銀行所面臨的競爭環境愈加復雜，運營風險不斷提升，注重資產負債管理水平的提升顯得尤為必要。首先，要加強中小商業銀行管理層及負債管理人員對資產負債管理的認識；其次，一定要加強相關法律法規制度的構建，通過增強金融監管降低商業銀行的運營風險；最后，還要改進商業銀行計算機信息系統。另外，還要積極拓展商業銀行的業務范圍。

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（作者單位：廣東華興銀行惠州分行）