外派監事的職責履行與工作要點研究

廖慧琴

摘要：自現代企業外派監事會制度成立以來，很多監事會都認真履行其主要職責、監督中重點突出，在很大程度上維護了出資人的權益，為避免企業資產的流失提供了保障，為促進現代企業的改革發展、實現企業資產的保值增值做出了巨大貢獻。但是，近年來，隨著我國市場經濟的不斷發展、隨著國內外競爭環境的日趨激烈，現代企業公司制股份改革的不斷深入，很多企業中出現了股權多元化的發展趨勢，這就使得外派監事會在職責的履行實踐中遇到一些不可回避的問題，這些問題亟待解決。筆者撰寫本文的主要目的就是為了解決外派監事在目前的職責履行與運行中遇到的一些實際問題，努力尋找出一種適合中國國情的外派監事職責的履行機制，并探討外派監事的工作要點，為更好地維護企業出資人的合法權益、實現企業資產的保值增值、促進企業的健康穩定發展做出積極的貢獻。

關鍵詞：外派監事；職責的履行；工作要點；分析

外派監事會制度是從2000年開始實施的，該制度主要是從國務院稽查特派員制度的基礎上產生并逐漸發展起來的，是一項具有中國經濟特色的資產監督體制。經過十幾年的發展與完善，外派監事認真履行自己的崗位職責、對重點內容進行突出監督，有效維護了企業出資人的合法權益、避免了國有資產的流失。但是，隨著現代企業內外部環境的變化、企業出資人監管的目標都發生了巨大轉變，再加之現代企業公司股份制改革的進一步深入實施，很多企業的股權出現了多元化的發展趨勢。各種環境的變化，國家相關政策的先后出臺都使得外派監事在實踐中遇到了一些無法回避的、亟待解決的重大問題。例如：2000年國務院頒布了《國有企業監事會暫行條例》（國務院第283號令），該條例中明確規定：監事會監督與檢查的主要對象是以《中華人民共和國全民所有制企業法》中已經注冊的“國有企業”為主的，隨著國有企業的發展，很多國有企業已經發生了改變，主要是以《中華人民共和國公司法》為主要依據的公司制企業，還有的企業已經改制成股權多元化的股份公司。在這些股份公司中，有的是國有控股的形式、有的是國有參股的形式、還有的已經實現了主業資產的整體上市。因此，如何對這些非國有的公司進行外派監督？如何正確處理外派監事會與非國有獨資公司監督的關系？如何適應當前改革與發展的需要？如何才能夠進一步提高監督工作的有效性？如何才能在有效地監督下幫助企業實現應對挑戰？這些研究的課題是外派監事的主要職責和在未來工作中的重點內容。

一、現行外派監事職責履行中面臨的主要問題分析

（一）外派監事制度體系已經無法適應當前經濟的發展

在我國現行的法律制度中明確規定：凡是國有獨資企業、國有獨資公司都必須實行外派監事會體制，而對于國有控股企業、國有參股企業、多個國有股東參股構成的公司、企業都必須設立內部監事會?？梢?，現行的外派監事會制度體系也主要是針對國有獨資企業、國有獨資公司設定的。但是，隨著我國國有企業改革的進一步深化，在我黨中央、國務院的既定方針與政策的指引下，我國國有企業逐漸發展成一個混合所有制的企業，根據已有的政策與法規，設立了內部監事會。因此，外派監事會的制度體系已經無法適應現行的發展，為了加強國有企業的改革與發展、為了進一步加強對國有企業的監管，必須對現有的外派監事會制度進行改革，盡快適應改革的發展需要?？梢?，外派監事在職責履行中必須有一定的制度依據。

（二）外派監事的外部管理已經不適應當前的發展形勢

就目前我國企業外派監事的職責履行中，監事會的日常管理機構主要是負責監事會的日常管理、技術上的支撐、外部各種關系的協調、各種行政保障等，外派監事人員所代表的是國家的權益，主要是外派到國有獨資企業的、國有獨資公司負責監督工作的工作人員，外派監事會主要是向各方面報告、披露企業在其經營中存在的重大問題、或者是相關單位所關注的其他重要問題。外派監事人員到企業從事監督工作還可能無法對自己的身份限制等及時進行轉換，因此，其披露的工作報告與信息極有可能存在違反相關法律規定的情況。另外，一個監事會中的小組成員經常是負責多家企業的監督，如果這些被監督的企業之間存在著競爭或者是關聯的關系，那么，當這些企業之間出現關聯交易或者商業信息保密等問題的時候，就會對外派監事人員的工作提出更高的、更為嚴格的要求。

（三）外派監事內部運行工作已經無法適應當前的發展

企業外派監事會主要是以外派監事會辦事處作為一個基本單位到企業進行工作的，工作人員主要是通過列席會議、查賬、談話、聽取領導及相關人員的匯報、進行現場調研、受理各方面的來信來訪等對企業的經營活動進行監督與檢查，并將監督檢查的最后結果以報告的形式向相關部門進行報送，并敦促企業針對相關問題的存在進行整改，最終實現閉環監督。但是就目前的情況來看，外派監事人員以“外部人員”的身份參與到對企業的檢查工作中來，很容易造成其他股東對公平性的質疑，特別是對于已經上市的企業進行的監督與檢查，很可能被認為有違法的嫌疑，而外派監事人員也必須承擔相應的履職責任。因此，外派監事在內部運行過程中也必須與時俱進，不能停滯不前。

二、外派監事的職責履行及工作要點分析

（一）合理而科學地界定外派監事的內外雙重崗位職責

對于外派監事而言必須清晰地認識到自己的職責，首先是對公司的職責。作為公司治理結構中的法定成員，外派監事必須認真遵守《公司法》等相關法律法規的規定、遵循公司章程的具體要求，認真履行并完成忠實義務、勤勉義務，對股東大會負責。其次，對派出單位的職責。外派監事作為國有股權的代表，必須嚴格按照《企業國資法》中的具體要求，始終貫徹派出機構的監督意圖和監督目的，為維護國有資產的權益提供安全保障。而作為外派監事會的主席，是監事會工作的核心，必須根據《監事會暫行條例》中的相關規定，具備較高的政策領悟水平、必須始終堅持原則、工作中廉潔自律抵御各種金錢和利益的誘惑、熟悉經濟工作的各項內容。

（二）對外派監事在任期中必須嚴格遵照相關規定進行管理

我國《監事會暫行條例》中明確規定：專職的外派監事人員可以擔任1-3家企業的監事會職務，每屆的任期為3年，并且專職監事不能在同一家企業中連續兩屆擔任監事。在實際運行中我們不難看出，實行這種換屆制度能夠很好地回避由于人情關系而造成的監督不嚴格、徇私舞弊等行為，實現并保證了監事會的獨立性、權威性。但是，這種換屆制度不利于培養行業專家，對監管的有效性帶來了影響。為了解決這一問題，可以選擇的最有效的方法就是換屆到具有競爭關系的同類型的企業中。但是，這又出現了另一種矛盾：如果是國有獨資企業，特別是已經上市的企業，作為了解內部的外派監事人員、作為知情者，在換屆到具有競爭關系的同類型企業中后，現任企業的全部股東很難在短時間內接受這一現實。為了緩解這一矛盾和問題，可以在進行監事會換屆時避免推薦外派監事到具有競爭關系的同類型企業中任職，另外對于一些資產規模龐大、子公司較多的特大型企業可以適當放寬并延長監管的時間。

（三）實現對外派監事工作的科學評價

這就要求必須構建完善的評價組織原則、評價體系，對外派監事的工作態度與能力進行綜合評價。在評價中一定要加大外派監事在監督過程中的廉潔自律、能力考評方面的力度，實現對外派監事工作的更全面、更客觀、更公平的評價。

總之，外派監事工作是進一步規范公司治理結構、強化企業管控、實現企業向著集團戰略發展的一項重要工作。只有不斷加強外派監事管理工作、不斷創新與完善外派監事評價與激勵機制，才能真正培養出一大批具有戰略激情、有想法、有思路、有能力、有作為的監事隊伍，才能為企業的長遠戰略發展目標的實現奠定堅實的基礎。

參考文獻：

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（作者單位：常山縣國有資產投資運營有限責任公司）