電網工程項目預算閉環管理模式

施玉婷+胡凱+汪麗麗

摘要：近幾年，隨著電網建設力度的不斷加大，電網建設項目也越來越多，特別是農村電網的建設和升級改造，覆蓋面大，按照精益管理的要求，撫州公司在實踐中有效的探索了項目全過程協同管控，逐步提升了公司管理水平。

關鍵詞：預算管理 財務 工程

一、電網工程預算主要問題分析

項目管理包括了零星購置、電網建設工程、中低壓和農網工程，技改項目、小型基建和營銷信息等專項，這些項目都是按照標準的業務流程來進行的。這幾年，撫州公司在業務預算的全過程管理工作中，工作不夠細致，對各階段之間的業務銜接關注不深，項目牽頭部門和配合部門在工作過程中溝通不及時，導致項目總體進展不夠理想，同業對標中有關項目管理和業務預算的指標多年排名靠后。

主要問題表現在：一方面牽頭部門管理缺乏系統性。即各部門圍繞省公司對口部門的管理要求去各自開展工作，在考核標準不一的前提下，牽頭部門沒有統籌確定公司的項目管理要求。項目管理部門作為前端發起部門出現流程錯誤，導致財務環節不能發票校驗，項目的各個環節均存在不同程度的互相推諉。

另一方面，前端部門在日常精益管理上做得不到位。前端反復沖銷收貨現象時常出現，物料單未及時送達財務，物資漏報錯報的現象仍然存在；上月底報本月預算，可是單據經常無法及時到達，導致現金流預算不準確。

二、電網工程預算管理舉措

撫州公司以項目計劃管控為龍頭，完善項目的組織保障體系，嚴控項目前期工作質量，精益各環節的協同管控，初步實踐了以“全面閉環、協同融合”為特點的項目閉環管控機制。

（一）源頭介入，項目儲備財務監督

一是建造儲備項目財務審查機制，根據項目類別制定儲備項目財務審查方案，確定審核要點和規則。二是確立儲備項目財務審核制度，確保可研審批程序。

（二）過程監督，精益項目環節管控

一是精準項目各環節管控要點；二是以項目臺賬形式敦促項目管理部門履職到位；三是精準執行，有效落地，嚴肅考核。

（三）健全體系，提高項目管控能力

一是建立項目聯合管控組織機構；二是建立項目聯合管控機制。三是平衡上級的專業考核要求，按最高的考核標準統一推進日常考核。四是統籌項目管理的人力資源管理。

三、電網工程預算管理成效

（一）項目儲備日益科學精準

撫州公司的市縣項目儲備庫與規劃實現了全面對接，與企業的發展重點緊密關聯，各專業儲備項目投資結構合理，對公司發展提供了有效支撐。

（二）項目管理推進逐步有序

撫州公司在2016年將原一直清理未結的市縣近2000個歷史項目進行了清理關閉，有效的推進了項目規范管理。通過計劃和預算的閉環協同管理，實現項目計劃與預算的聯動，解決了長期以來工程形象進度與資金進度不一致性的頑疾。撫州公司2016年上半年市縣業務預算綜合財務過賬率一直排名全省前三。

（三）強化協同帶動管理提升

完善月度考核要求和標準，將項目執行情況納入月度績效考核；對連續2個月項目預算執行排名后3的，組織市公司進行現場診斷分析和幫扶；對連續3個月項目預算執行靠后的，實施領導約談。撫州公司同業對標全省排名由2014年的第12名提升至2015年的第8名。

（四）管理成本降低，經濟效益提升

預算管理之前五人管理項目降低到現在二人管理一個工程項目，降低了管理成本；此外在工程日常管理上，借助管理系統模式，也有效地降低了工程日常管理成本，實現了工作質量的提升，達到了工程財務經濟效益明顯提升的管理目的。

（五）財務支出與工程進度匹配

一是提高了年度預算項目及年度計劃的準確性。二是實現有限資源的充分利用。三是確保按工程進度完成工程。四是實現財務預算和業務預算聯動協同。

四、結束語

伴隨社會的不斷進步，國家電網工程項目也越來越多，為了科學化、精細化管理，每個電網工程項目都需要項目預算，在工程項目預算上只有形成閉環管理模式才能真正把預算落到實處，發揮預算的真實作用。預算閉環管理能夠幫助項目前期精準管理，提升項目儲備的科學精準、項目管理的逐步有序，同時能夠給項目帶來很大的協同作用，把精準化管理和績效掛鉤，帶動管理整體提升。預算閉環管理模式還降低了國網整體管理成本，提升了整體經濟效益，實現財務支出與工程進度匹配。因此在今后的工程預算管理要堅持采用工程預算閉環管理模式，實現源頭介入、過程監督、健全體系。

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