我國國有大型企業的廉政風險防控制度構建

徐亞男

中國人民財產保險股份有限公司，北京 100022

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我國國有大型企業的廉政風險防控制度構建

徐亞男

中國人民財產保險股份有限公司，北京 100022

我國國有企業廉政風險防控是新時期廉政建設和反腐工作面臨的一項艱巨任務，尤其是國有大型企業的廉政風險防控，有利于完善現代企業制度，提升國有企業的競爭力。這就需要建立兼具預防和處置功能的廉政風險防控制度，筆者將從我國國有企業的現實情況出發，探討建立利用新技術手段，兼具預防、監控、處置功能的廉政風險防控制度。

廉政風險；防控

廉政風險防控，是為了防空廉政風險轉化為腐敗實行行為而建立起來的制度體系，其實質是將管理學的理論，尤其是全面質量監管方面，進而將風險控制的方法運用于反腐倡廉工作。中國的國有企業，必須嚴格按照黨的紀律和法律開展各項業務，并由其紀律和監察機構進行廉政風險防控和處理，但面對巨大的企業規模和有限的監察人員，保障黨的紀律和國家法律的貫徹執行日益困難，必須在依靠紀律法律的基礎上，建立有效的廉政風險防控制度。

一、建立基于紀律的三道防線

(一)前期預防——第一道防線

廉政風險防控管理的三道防線中，作為第一道防線的前期預防，主要體現廉政風險管理過程中的“防”，具有主動性，采取各種前期預防措施，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。前期預防措施可以分為兩部分：一是共性要求，通過采取各種行之有效的前期預防措施，防范廉政風險的發生。通過組織黨員干部們學習廉政建設理論知識和法規制度知識，同時開展黨性、黨風、黨紀、廉潔從業教育，將職業道德教育融入廉潔文化建設中，加強思想教育和崗位培訓，提高廉政從業意識，防范思想道德風險；完善制度建設，完善廉政從業的工作程序，防范制度機制和業務流程風險；加強以“干事、干凈”為核心理念的廉潔文化建設，樹立正確觀念，營造良好風氣，防范外部環境風險。二是個性要求，即針對不同的風險點進而采取相應的防控手段。

(二)中期監控——第二道防線

中期監控，主要體現廉政風險管理過程中的“控”，建立健全廉政風險考核考評機制，開展風險預警和工作檢查的動態性措施，在第一道防線的基礎上，通過每日、月、季的動態管理和信息監測、定期自查等手段，對工作人員作業行為、制度機制運作、權力施行等過程進行動態監控，及時發現苗頭性問題，并采取必要措施加以控制，從未避免廉政風險事故的發生。同時協調各種監督，發揮好各種監督渠道的作用從而形成對廉政風險的有效監控，確保各項預防措施落實到實位。

(三)后期處置——第三道防線

廉政風險防控應與懲處體系相結合，與生產經營等業務工作緊密結合，一起落實，一起檢查，一起考核，努力構建“三化三有”特色懲治和預防體系，服務和保障“一強三化”現代公司建設。作為第三道防線的后期處置，主要是針對中期監控過程中發現的廉政風險防控中的問題，同時根據存在問題的嚴重程度，根據分級管理的原則，采取對應的措施消除隱患，防止苗頭性問題演化成腐敗行為，最大可能地降低廉政風險的社會危害性。實行黨風廉政建設責任制，堅持黨委統一領導、黨政齊抓齊管、紀委組織協調、部門名負其責、依靠群眾的支持和參與的反腐倡廉領導體制和工作機制，堅持集體領導與個人分工負責相結合，誰主管、誰負責，一級抓一級，層層抓落實。對不按照規定落實風險防范，對于存在隱患的部門和個人，通過詢問函、信訪約談、組織談話等方式進行相應的提醒，情況嚴重的，進行通報批評，追究主管領導責任。對沒有貫徹落實制度機制建設等違反黨風廉政建設但不構成違法違紀問題的領導班子和黨員干部，情節較輕，給予批評教育、誡勉糾錯處罰，并責令改正；情節較重。給予通報批評；對于那些違反國家法律法規，違反黨、國家政策，違反黨章黨紀和其他黨內法規等危害黨、國家和人民利益的行為，按照相應規定進行嚴格處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理，并給予相應的黨紀政紀處分。

二、引入新型有效地防腐風控機制

我們研究發現腐敗現象的發生有如下幾點原因：第一、缺失集體決策機制；第二、管理層法律風險意識薄弱；第三、管理層內控管理系統相對薄弱。

那么有什么良方可以有效地解決上述問題呢？這就要引入一個新興概念——“風控管理信息化”。

國有大型企業利用內部風險控制系統進行腐敗懲防體系建設，要做到首先根據中央“三個更加注重”要求，按照“所有權力在系統中體現，所有交易在系統中運行，所有資源在系統中受控”的思路，注重運用科學技術手段，突出規范與權力的運行，把企業的現代科學技術優勢轉化為反腐倡廉施行的工作優勢，逐步形成“制度約束人，使人不敢腐敗；流程規范人，使人不能腐敗；環境凈化人，使人不想貪腐”的反腐倡廉工作格局，這樣才能保障企業的持續健康發展。

(一)將懲防體系制度融入經營管理流程。建立全覆蓋的管理信息系統對于國有大中型企業是十分必要的，而這個全覆蓋包括了生產制造、資金運作、采購銷售和職能管理等各個環節、各個領域，是360度無死角涵蓋。在該類企業中，各項業務流程以及工作程序都需要通過信息化管理系統來完成，這儼然成為了一種企業管理文化。

此外，現如今，統一報支平臺系統的建立在國有大中型企業中也是一股熱潮，為了有效規范職務消費行為，管理層往往將所有費用報支將納入平臺系統管理。另外，為了有效地防止串圍標和假招標現象，國有大中型企業研發部門也可以自主研發線上招投標系統，該系統采取匿名評審，數據一經錄入即可自動讀取、分析進而匯總結果。除此之外，為了達到系統確認后的費用才能報銷的目的，管理層也可以建立起統一差旅平臺系統，嚴格按照提供規定進行報銷操作。使得內部操作流程化，違規操作無處藏匿。

(二)將業務處置行為納入系統流程管控，國有大型企業的通常的業務處置行為分為決策、經營、施行三層，將這三個層面納入系統流程管控，進行在線運作、實時監控、動態監管。分解權利，防止越權行為的發生，規范領導、業務人員行為。

(三)將監督制約機制引入經營管理運行。國有大型企業需建立全覆蓋的有協同效應的辦公系統，把制度規定納入重大決策、采購銷售、資金運作、工程建設和禁止從事事項等重要環節中去，生產關鍵環節由電腦來掌控，一旦發生異常情況，自動報警，并暫停各項業務運行。企業內部可以充分運用研發部門成果，例如管理層操作系統以及內網操作平臺，將企業的大致戰略轉換為詳細任務、將詳細任務轉換為具體項目，同時能夠及時由公司領導通過內網操作平臺對重點工作項目跟蹤點評，進一步強化執行力。

另外應做到在現金支付環節中，系統將設立不同等級的風險控制點，這樣，當申請金額超過授信額度時，只有通過上一級審批，才能實現最終的款項支付。

(四)將紀檢監察工作融入經營管理過程。為深化源頭治理，促進懲防體系建設提供保障。國有大型企業的監察工作思路為“圍繞中心、進入管理、融入流程、發揮作用”，將紀檢監察工作融入經營管理過程，引入科學管理體系，加強對權力運行的規范行為，陽光經營、透明管理，堅持“制度規定流程，流程規范行為，行為優化管理，管理完善制度”的管理閉環原則，將制度與科技有機融合。計算機系統的不可任意更改性，使得腐敗行為真正“不能為”，將腐敗暴露于信息透明與共享的環境中，這是將制度與科技融合的最大益處，同時也充分發揮了陽光是最好的“防腐劑”作用。

通過運用現代科學技術手段，構建“干凈、開放、雙贏”的經營環境，彰顯國有大型企業追求企業廉潔、維護企業聲譽的決心。加大科技防腐的工作力度，最大程度地減少違紀亂紀行為，確保國有資產的運行安全，促進國有資產增值保值。

三、從技術上引入系統和大數據

這一點，我們可以從技術層面引入系統和大數據，將現代科技完美的融入傳統的制度中去，給以傳統制度以新生，進一步增強反腐倡廉制度體系的有效性和執行力。

我們都知道治理腐敗的根本途徑是預防，因此目前通行的反腐倡廉制度體系是從源頭開始防腐，這樣可以使得管理層對于腐敗能夠從制度、科技和個人行為動機層面靈活管控。實際上，我們知道腐敗有其動機，簡單說來就是：腐敗動機和腐敗機會。進一步講：腐敗動機是腐敗行為的深層原因，而腐敗機會是腐敗行為的直接原因。相應的，我們也有兩種對應的防腐約束性和獎勵性，展開來說：一是不斷完善制度層面，消除腐敗機會；二是弱化腐敗動機，獎勵廉潔動機。

“技術—制度協同演化”理論深刻揭示了技術與制度創新的雙向因果鏈條，把技術創新和制度創新視為兩個不可分割的范疇。實際上，源頭防腐體系是我國現階段通行的廉政體系，該模式站在“技術—制度協同演化”的角度分析研究體系的內部內在依存度、相關性、以及整體有效性等問題，強調將更多的工作精力放在做好制度與科技融合與發展。

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[3]章雄.關于提高防控廉政風險有效性的調研與思考[J].理論學習與探索，2015(3).

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2095-4379-(2017)09-0132-02

徐亞男(1979-)，女，山東濟南人，中國人民財產保險股份有限公司責任保險事業部，副處長，研究方向：保險法、風險管理。