擔保公司財務風險及對策研究

文/徐華文

?

擔保公司財務風險及對策研究

文/徐華文

摘要：隨著近幾年來我國經濟的逐漸轉型，原有的制造業開始出現一定程度的衰退。中小企業的融資問題呈現出較為困難的局面，因此擔保公司營運而生，其為中小企業提供信用增值的作用，以幫助中小企業獲得所需資金。然后由于法律制度，管理辦法等相關問題并不成熟，因此擔保公司也承受較為顯著的財務風險，本文將通過對擔保公司的定義為入口，對其財務風險的構成進行闡述，從而針對應對風險的具體辦法進行分析。

關鍵詞：擔保公司；財務風險；應對辦法

一、擔保公司的定義

迄今為止，筆者所在地區的擔保機構仍呈現一面倒的現象。即有實力，有信譽，銀行比較認可，真正能夠為中小企業融資難助一臂之力的基本都是政府背景的機構，而民營擔保機構大多廝混在個人房貸、汽車消費貸款等領域，少數雖然開展了中小企業貸款擔保業務的，也主要是與農村信用社合作，未能進入主流銀行的眼界。設立擔保機構的擔保在通過信用放大作用和增級作用，解決中小企業的融資需求，從而間接的推動地方經濟的快速發展。從國外的經驗來看，此類擔保機構的定位大多是以促進中小企業的發展，振興中小企業市場的宗旨，不以盈利為目的官方或半官方機構。

二、擔保公司的財務風險構成

無論是外部環境還是擔保公司的內部因素均會為其構成較為明顯的財務風險。擔保公司所提供的服務為信用增值，因此其極容易受到所擔保企業的影響，一旦擔保企業的財務情況出現惡化，出現違約情況，那么其對銀行欠款的義務則將轉移至擔保公司。而且擔保公司需要通過相應的分析方法，對被擔保公司的資質進行評估，因此其方法，理論等問題均會為擔保公司帶來相應的風險。同時受公司的逐利性影響，可能部門業務員在進行業務的擴展中，過分注重業績，而忽視了風險控制此環節。種種因素均會加重擔保公司財務風險的暴露，導致其財務風險在目前的市場環境中日益增加。

三、擔保公司財務風險防范策略

（一）加強對被擔保企業的評估活動

對擔保公司而言，從其風險的源頭來看，則是被擔保企業的財務風險。被擔保企業如果具有良好的償債能力，以及可持續發展的能力，那么擔保公司承擔的相應的財務風險，也將伴隨其而降低。因此擔保公司在執行擔保業務的過程中，需要設立一套完善的評價機制，從多個方面評價被擔保公司的財務狀況，風險指標，以及其未來的財務狀況。對擔保公司而言，能夠真實準確地評估被擔保企業的財務狀況，以及其未來的可發展性，對其財務風險的防范具有重要意義。

對被擔保的公司的財務報表進行分析，需要考慮到其所提供的相應報表的真實性等問題，同時由于財務報表反映的是企業過去的財務信息，則需要通過管理層會議，關聯方訪問等方式，了解被擔保企業的名譽，償債習慣，以及未來發展計劃，產品的市場占有率等多種情況，通過全方面的分析，來對被擔保企業的資質進行篩選，以防止擔保公司的決策失誤，為其帶來相應的損失。

（二）加強企業自身的風控體系

由于擔保公司所面對的客戶，從根本上屬于并不優質的客戶，如果屬于優質客戶，那么銀行將直接對其進行貸款，而不需要擔保公司進行信用保證，則擔保公司從其自身所處的環境來講，就屬于高風險行業。面對大量具有風險的客戶，擔保公司必須要建立較為完善的內控體系，通過完善的控制活動，將擔保企業的風險進行監督和控制。將擔保公司所承擔的相應風險降低到該公司其自身經濟實力能夠承擔的水平。

在擔保公司內部，設立相應的預警指標，并對被擔保公司進行整個流程的監管。從過去的經驗來看，大量的擔保公司均關注于審批前的評估，而忽視了對企業獲得貸款后的相應監管，從而在后期沒有進行有效的風險控制。擔保公司現在需要對被擔保企業進行整個流程的監督，一旦在后期發生風險預警，則應該立刻采取相應的措施，以降低風險暴露以及損失盡可能降低。

（三）建立風險轉移機制

由于風險是必然存在的，其不會因為擔保公司的控制活動評估活動等而消失。因此風險轉移機制是必須的。擔保公司可以通過要求被擔保公司進行抵押的方式進行風險降低。即當被擔保企業出現違約時，擔保公司能夠對其某項資產進行拍賣，獲得資金補償。同時擔保公司可以要求銀行進行部門損失的比例分擔。由于在銀行貸款的后續監督管理中，銀行也承擔相應的責任，因此銀行有理由對此損失進行一定分擔，否則銀行將會將其所有的信貸風險均通過此辦法完全轉嫁給擔保公司。因此在簽訂合同時，擔保公司可以提出比例擔保這一方式。向保險公司進行保險，從而轉移風險。擔保公司向保險公司尋求的保險業務可以是針對其擔保這一交易進行保險，也可以是針對抵押物進行保險。其目的均是能夠在被擔保企業出現違約的情況下，獲得相應的資金補償。

由于擔保公司其所處的行業具有特殊性，因此擔保公司需要建立相應的風險轉移機制，以幫助擔保企業進行風險控制。

（四）加強從業人員教育

在相關業務人員的展業過程中，需要強調風險因素。由于我國擔保行業并不成熟，其從業人員的水平層次不齊，因此在從業過程中，由于人員疏忽而導致風險不能被識別，甚至增加擔保公司所承受的風險。因此擔保公司需要加強其人員教育，建立相應的處罰機制，培養員工的風險精神。在績效考核上，不能僅僅依靠業務指標而進行從業人員的績效考核，應該考慮該人員涉及的相應業務的風險性因素。通過風險考核的這種方式，讓員工更加主動地進行風險識別，將風險控制的精神發揮到日常的工作中，而不僅僅是紙上談兵。并且需要針對從業人員進行較為專業的技術教育，因為在其展業的過程中涉及大量的專業分析，以及風險識別能力，以此擔保企業需要重視起員工素質的培養。同時針對從業人員與企業進行聯合舞弊的事件，擔保公司需要進行嚴肅處理，并且加強對人員的監管，加強相應的企業文化建設，防止此類事件的再次發生。

參考文獻：

［1］王雪.河南省擔保企業財務風險分析及其防范［J］.財經縱橫，2013（12）.

［2］趙愛玲.中國中小企業信用擔保體系研究［M］.中國社會科學出版社，2012.

［3］何軍明.中小企業信用擔保的風險與控制［J］.經濟論壇，2005（15）.

［4］劉娟.信用擔保機構的風險防范與控制［J］.經濟師，2005（12）.

（作者單位：江西省融資擔保股份有限公司）