當下金融工具改革中的短板問題分析及對策

葉文征

(致同會計師事務所，福建 福州 350002)

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當下金融工具改革中的短板問題分析及對策

葉文征

(致同會計師事務所，福建 福州 350002)

在城鎮化進程中我國農村經濟系統發生了深刻的變革，即以自主創業、兼業經營為特征的經濟活動，逐步取代了傳統鄉鎮企業式的經濟活動。從而，討論農村金融工具改革問題也就具有較強的現實意義了。目前的短板問題包括：改革目的不甚明確、政策對接出現時滯、偏好適應存在缺失。破解短板的對策可圍繞著：明確金融工具改革的方向、強化金融創新的調研機制、重視改革與內控相互適應、形成市場導向的改革意愿等四個方面來展開。

金融工具；短板；對策；農村金融

伴隨著我國金融市場化改革的不斷推進，金融工具改革也在有條不紊的進行著。通過金融工具改革，使得普惠金融的理念能最終成為現實，也能在促進我國實體經濟的發展上提供內驅動力。從目前所涌現出的相關文獻中可以看出，不少同行都習慣于聚焦金融工具實施中的風險管控問題，而對于金融工具本身的短板問題則思考的不夠。再者，由于城市經濟系統優越于農村經濟系統，進而在探究金融工具改革問題上也往往拘泥于城市經濟范疇。針對這一研究現狀，筆者將在本文就農村經濟系統中的金融改革短板問題展開分析，并給出對策。在城鎮化進程中我國農村經濟系統發生了深刻的變革，即以自主創業、兼業經營為特征的經濟活動，逐步取代了傳統鄉鎮企業式的經濟活動。從而，討論農村金融工具改革問題也就具有較強的現實意義了。

一、金融工具改革的經濟環境分析

在當前宏觀經濟背景下，農村經濟環境主要呈現出以下三個方面的特征：

(一)非農就業人員逐步增加

人力資源歷來是經濟發展的決定量，隨著農村非農就業人員的逐步增加，也意味著農村經濟結構發生了深刻的變化。之所以會出現這一經濟現象，可歸因于這樣幾個方面：第一，人口流通性的加大，使得農村勞動力在收益的比較下主動加入到非農行業中來；第二，近年來返鄉農民工人數不斷增加，充實了非農行業的就業數量；第三，農村兼業戶的數量不斷提高，也在客觀上導致了非農就業人員的逐步增加。隨著農村經濟結構的改變，經濟主體對資金的需求偏好也發生著調整。

(二)政策扶持力度逐步增強

中央提出在2020年最終“消滅”我國的貧困人口，而我國貧困人口大量存在于農村地區。履行該政治任務便決定了，各級政府都相應出臺了惠及農村經濟發展的政策。從微觀視角下來看，我國農村中的產權改革發生了革命性的變化，即中央在制度層面明確了農戶對宅基地、林地等資源的使用權，并在金融政策上賦予了這些資源更為廣闊的經濟價值。這樣一來，就使得農村金融機構與農戶之間建立長期、穩定的經濟聯系成為可能。

(三)城鄉經濟聯系日益加強

本世紀第一個10年中，成都和重慶兩地試點了城鄉統籌制度，隨之在全國范圍內進行推廣。這就意味著，城鄉經濟聯系日益加強。分析城鄉之間的經濟聯系，二者從過去的需求與供給之間的關系，逐步演變為需求與供給的交互關系。從而，農戶的信貸需要也就在這一經濟環境下逐漸萌生。

二、金融工具改革的短板問題

通過對以上農村經濟環境的分析，從中可以提煉出以下三個方面的金融改革短板問題。

(一)改革目的不甚明確

改革目的作為金融改革的價值取向，似乎并不被某些業界人士所關注。從目前對金融改革的原則出發，也只是從概念層面提出了要服務于實體經濟的發展。然而，實體經濟所涵蓋的內容則十分繁雜，而且金融工具改革也未必能重視農村實體經濟的發展需要。由于現階段以農戶為特征的家庭實體業逐步發展，那么滿足農戶需求也應成為金融工具改革的方向，但事實上在這一環節仍存在著金融市場失靈現象。從而，使得中央的許多惠及農戶的政策難以落實。

(二)政策對接出現時滯

政策對接所出現的時滯，主要反映在農村優惠政策的出臺在前，而金融機構的執行在后。關于這一點需要強調的是，金融機構除了針對農戶的金融工具改革滯后外，也不得不從自身運營的角度來管控金融風險。如，隨著農地確權工作的開展，使得農戶能夠將自身的宅基地、林地等重要資源抵押給金融機構，并以之獲得金融機構的貸款。但現實表明，許多金融機構仍給予農戶小額、短期貸款，這就使得農戶重要經濟資源的市場價值仍不被完全承認。

(三)偏好適應存在缺失

前面已經提到，隨著農村經濟結構的深刻變革，使得農戶對資金的需求偏好發生了顯著變化。即，過去以農業生產為主時的資金需求偏好是：春耕前一次性獲得銀行貸款，而現在則是根據非農經營的需要靈活機動的向銀行尋求貸款。可見，后者對于金融機構的貸款業務提出了更高的要求，而且資金管理成本也會明顯提高。但現實表明，金融工具在改革中仍未能較好滿足當前農戶的需求偏好。

三、破解短板問題的原則導向

針對以上所提煉出的三個短板問題，這里相應的提出以下三個方面的原則導向。

(一)重視農戶的金融需求

在金融工具改革過程中，需要拋棄“城市中心論”這一觀點，也不能將實體經濟主體模糊化。只有這樣，才能保證金融工具改革與社會經濟發展協調進行。在經濟發展的“涓滴效應”下，城市經濟系統中的能量不斷向農村擴散，包括全域旅游項目、服裝食品加工項目等，大都設置在了農村地區。從而預示著，未來農村地區對金融工具的需求應呈現出穩步增長的態勢。金融機構作為市場經濟主體，在經濟效益和社會效益目標下，應能重視農戶的金融需求。

(二)改變傳統的放貸管理

目前所出現的放貸形式剛性的問題，一方面來自于金融機構的財務內控領域。通過調研發現，無論是城市金融機構還是“四大行”，都在不同程度上呈現出金融工具創新乏力的問題。這一問題的產生，不僅歸因于金融工具創新人才隊伍的現狀方面，也根源于內部組織架構與金融工具改革之間的不匹配上。因此，以城市和農村金融機構為主線的農村金融工具改革主體，還應改變傳統的放貸管理模式。其中的重點便是，創新和變革內部運營架構。

(三)形成動態的微調格局

微調的對象便是現行的“金融工具”，而這正是解決“偏好適應缺失”的關鍵。 在原則導向下來討論如何形成動態的微調格局，其中首先便是建立起實證調研機制。需要指出的是，當前的金融工具改革已經從金融行業層面轉移到金融機構內部，從而改革的意義還在于建立起金融機構的核心競爭力。為此，需要在調研中需要“踐行群眾路線”。

四、對策

根據上文所述，對策可從以下四個方面來構建：

(一)明確金融工具改革的方向

近年來由于我國實體經濟面出現發展放緩的態勢，使得金融機構的收益率也出現了下降趨勢，而且當前金融機構的壞賬率也不容小視。面對這一現狀，金融機構在金融工具改革中，需要明確其改革的方向。明確改革的方向包括兩層含義：第一，從技術層面來明確金融工具創新的方向；第二，從客戶層面來明確金融工具創新的指向。從本文的論述中可以知曉，當下金融工具改革的方向和指向，都應圍繞著“促進農村經濟發展”來實施。

(二)強化金融創新的調研機制

針對農村經濟結構的深刻變化，在金融工具改革中需要深入把握農戶對資金的需求偏好。前面已經歸納出非農就業類型，而這便是強化金融創新調研機制的著力點。金融機構應建立專門的金融產品營銷團隊，由該團隊負責開展調研活動。在控制調研成本的要求下，調研方式可分為線上與線下。線上通過自身的網站(通過掃描二維碼下載)，來向農戶搜集意見和建議。線下則通過走訪重要客戶群體，來獲得相關信息。

(三)重視改革與內控相互適應

對金融工具的改革需要配套與之相適應的組織架構，這也是許多同行未能引起重視的地方。那么如何來建立改革與內控的適應環境呢。由于在實踐中缺乏這方面的資料，所以這里就引入業界較為熟知的“流程銀行”模式，來使得該模式去適應農村金融的發展需要。以項目為驅動的流程銀行，可以按照農戶的經營內容進行資金的分類管理。同時，在該項目團隊也可以承擔調研和金融產品的推廣職能。這樣一來，就在內部激勵下增強了農村金融服務能力。

(四)形成市場導向的改革意愿

形成市場導向的改革意愿，除了金融機構應保留強烈的盈利意愿外，還需要拓展他們的經營視野。如上文所指出的，需要拋棄“城市中心論”的觀念，而這就需要金融機構的管理者需要有良好的市場整體觀。為此，政府有關部門可以對金融機構的管理者進行政策培訓，從而幫助他們更為深入的把握中央的金融政策，以及區域經濟發展規劃。這樣一來，就能促進金融機構形成市場導向下的改革意愿。

五、問題的拓展

與金融工具改革相聯系的還有財務核算與風險規避問題，對這一問題的妥善解決將助力金融工具改革的健康進行。在這里以農村金融銀行為例，進行問題的拓展：

(一)嚴格篩選創業項目

農村金融銀行因隸屬關系的不同，其在推動縣域經濟發展中起著不可替代的作用。但該銀行首先作為市場經濟主體而存在，所以它必須保證自己能夠長久的生存和壯大，這樣才能不斷的為縣域經濟發展輸入“血液”。為此，財務核算在嚴格篩選創業項目中，必須建立起貸款上限。這一上限的確定不僅與農村金融銀行的放貸實力相匹配，也與完善風險規制機制相適應。

(二)創新資金配置機制

隨著放貸項目的審批通過，接下來的資金配置就需要在創新中來實施。由于農戶創業往往根據本地的比較優勢來展開，所以涉農或間接涉農的項目較多。針對這些項目的周期性強的特點，農村金融銀行可以將總額放貸資金規劃為若干部分，根據農戶創業的進度在考核的基礎上給予下一階段的放款。不難看出，這樣一來銀行就能改變了自己以往被動的局面。

(三)建立蹲點考察制度

由于農村金融銀行仍處于轉型升級之中，所以其在項目管控能力上明顯弱于國有商業銀行。為了改變這一局面，農村金融銀行可采取蹲點考察制度。由于該銀行的放款大多數流向了農業生產領域，而農業生產的分散性和季節性也使得常規監管模式難以適應。為此，可以以鄉鎮為單位，建立專人負責制來實施蹲點制度。

(四)增強內外聯動能力

農村金融銀行還需要加強財務內控管理，即與外圍放貸之間形成聯動機制。具體的思路為，農村金融銀行在財務核算中應從財務數據中預測未來的返本付息到位率，進而在概率計算下來統籌內部的資金安排，做到未雨綢繆。

六、小結

伴隨著我國金融市場化改革的不斷推進，金融工具改革也在有條不紊的進行著。通過金融工具改革，使得普惠金融的理念能最終成為現實，也能在促進我國實體經濟的發展上提供內驅動力。本文認為，討論農村金融工具改革問題具有較強的現實意義。目前的短板問題包括：改革目的不甚明確、政策對接出現時滯、偏好適應存在缺失。破解短板的對策可圍繞著：明確金融工具改革的方向、強化金融創新的調研機制、重視改革與內控相互適應、形成市場導向的改革意愿等四個方面來展開。

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