關于風力發電企業新建項目效能監察的探索

田浩（國電電力河北新能源開發有限公司，河北 張家口 075000）

關于風力發電企業新建項目效能監察的探索

田浩
（國電電力河北新能源開發有限公司，河北 張家口 075000）

當前，經濟下行壓力仍在加大，電力行業經營發展方式處于深刻變革時期，電力工業面臨產能過剩的新挑戰，發電側競爭更加激烈，“打折讓利”將成為發電企業的“新常態”。企業效能監察作為一種綜合性的管理工具，是新形勢下企業紀檢監察工作融入經濟發展工作的新思路、新突破。

風險管理；效能監察；風力發電企業；項目

1　概述

當前，經濟下行壓力仍在加大，電力行業經營發展方式處于深刻變革時期，電力工業面臨產能過剩的新挑戰，發電側競爭更加激烈，“打折讓利”將成為發電企業的“新常態”。

企業效能監察作為一種綜合性的管理工具，是新形勢下企業紀檢監察工作融入經濟發展工作的新思路、新突破。

效能監察在戰略管理、經營管理、風險管理等現代企業管理的3大組成部分中，屬于風險管理的范疇，是風險管理的一個重要組成部分。在COSO的風險管理框架的內部環境、目標設定、風險識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控等8大要素中，屬于監控的范疇，屬于企業風險管理的第三道防線，是監控的一個重要組成部分。

根據全面風險管理理論，企業效能監察工作應該以風險防范為導向，將風險管理的理念貫穿于效能監察工作的全過程。筆者基于全面風險管理理論，對風力發電企業新建項目效能監察工作做了一些探索。

2　新建項目效能監察對象的識別及監察關鍵點的確定

根據全面風險管理理論，我們對新建項目的“決策管理，土地使用權、探礦權和采礦權管理，招標投標管理，合同管理，資金管理，質量管理，安全管理，造價管理，廉政建設情況”等監察內容進行系統梳理，識別出“工程可行性論證、工程審批、工程質量監督手續、土地使用權、探礦權和采礦權、招標監督、開標監督、評標監督、定標監督、合同審批、合同簽訂、合同履行、非招標方式采購、投資資金、工程款支付、財務管理、工程審計、監理單位質量監督、工程建設單位質量監督、竣工驗收、安全委員會、安全制度、安全教育、工程安全監督手續、造價控制、重大設計變更、《廉潔共建協議書》簽訂情況、《廉潔共建協議書》落實情況”等28個效能監察對象，進而通過失控風險與管理目標相關性評估法，對效能監察對象進行重要性排序，最后，確定出“工程是否經過決策程序、決策程序是否符合規定；工程是否經過審批、核準、備案程序；工程投資規模是否與審批結果相一致、是否存在超批復增加工程情況；工程是否按國家規定取得土地使用權、征地程序是否合法；是否存在先簽合同后補簽《合同會簽單》情況；招標投標方式訂立的合同內容是否與招標文件和中標單位的投標文件相一致、中標單位是否存在將中標工程轉讓他人或將中標工程肢解后分別向他人轉讓的現象；合同的變更、解除是否符合《合同法》及有關規定；合同結算內容及款額是否與合同及其變更條款一致、審查手續是否完備；工程進度款、預付款支付審批單是否執行了會簽、審批程序，是否存在漏簽情況；是否對剩余物資提出了妥善的處理意見；監理通知單簽發后承包單位是否在規定期限內按要求進行落實整改并按時回復形成“閉環管理”；工程是否有勘察、設計、施工等單位分別簽署的質量合格文件、工程質量監督部門簽署的監督報告和施工單位簽署的工程保修書；是否定期召開安全委員會會議；工程建設單位是否定期召開造價分析會議、形成造價分析報告、是否對超工程造價目標的工程進行對比分析；重大設計變更是否按規定履行了相關的審批程序、是否按批準文件執行；工程勘察設計、監理、施工等廉潔共建協議書是否按要求簽訂并在監察部門備案等效能監察關鍵點。

確定這些效能監察關鍵點的主要作用是：一方面，它們是整個項目風險管理的關鍵控制點，其對項目目標實現影響舉足輕重，不僅要重點關注，而且必須全程參與；另一方面，鑒于項目地處異地，這些企業效能監察點是整個企業效能監察過程中安排現場監察工作的依據，也是整個過程中人力、財力預算和投放的依據所在。

3　對項目企業效能監察工作的一些思考

（1）將全面風險管理理論與企業效能監察相結合，對企業效能監察工作而言，風險管理的科學方法應用到企業效能監察中去，可以明確企業效能監察的工作方向，大大地提高企業效能監察工作效率。

（2）企業效能監察工作是紀檢監察工作服務于企業經營的有效途徑。通過開展企業效能監察，可以把紀檢監察工作融于企業經營管理之中，既有監督，又有服務。在監督中服務，在服務中監督，只有這樣，才能找到紀檢監察工作的新位子，紀檢監察工作也能不斷地開創新局面。

（3）企業效能監察有助于企業廉潔文化的建立。企業要建立健全規章制度并有效執行，靠制度規范辦事流程，約束員工的工作行為。工作小組推廣“廉潔承諾書”制度，建議被監察單位在重大的招標項目中，將廉潔承諾書（留有上級監督單位的電話與聯系方式）與招標文件一起發給潛在中標單位，對外讓合作方第一時間感受公司的廉潔文化，打消不正當競爭的念頭，專心做事；對內對潛在的不廉潔行為起到威懾作用，形成企業“不敢腐敗”的廉潔文化氛圍。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.056

F270

A

1673-0194（2016）17-0114-01

2016-05-09