發(fā)展原油進(jìn)口大宗商品業(yè)務(wù)正當(dāng)時(shí)

文/賀蕾 編輯/韓英彤

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發(fā)展原油進(jìn)口大宗商品業(yè)務(wù)正當(dāng)時(shí)

文/賀蕾 編輯/韓英彤

信用證不可撤銷并非意味著信用證一旦開立就必須執(zhí)行，而是指不經(jīng)過受益人和開證行及保兌行（若有）同意的信用證不得撤銷。

業(yè)務(wù)剖析

其一，信用證不能撤銷的原因。通過與通知行的電報(bào)交互，對于撤證一事焦點(diǎn)主要集中在：通知行聯(lián)系不到受益人，無法征得其同意而撤銷此證，同時(shí)無法確認(rèn)信用證正本的去向。上述種種的不確定使得開證行無法判別付款責(zé)任是否確實(shí)解除。

UCP600將信用證定義為一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。其不可撤銷并非意味著信用證一旦開立就必須執(zhí)行，而是指不經(jīng)過受益人和開證行及保兌行（若有）同意的信用證不得撤銷，即撤銷不能是受益人或開證行單方面的撤銷，必須經(jīng)過雙方同意。我們常說，信用證是用來保護(hù)受益人的。單從定義就可以看出，信用證不經(jīng)受益人同意是不能撤銷的，或者受益人可以通過不執(zhí)行的方式使信用證自動(dòng)失效。

對于電報(bào)中提及的受益人未交單且信用證已過效期所以開證行付款責(zé)任已解除的觀點(diǎn)，筆者不能認(rèn)同，因?yàn)樾庞米C效期已過并不意味著開證行付款責(zé)任的終結(jié)。本案例中信用證正本并未收回，信用證類型又為議付信用證且未限定議付行，信用證失效之時(shí)雖B銀行未收到單據(jù)，但也存在已在有效期內(nèi)在他行交單的可能性。

其二，對開證條款的反思。上文中提到受益人騙取實(shí)際供貨商2%的履約保證金后失蹤，后經(jīng)申請人在泰國進(jìn)一步了解，該公司于2012年4月30日即已從曼谷市公司登記冊中被注銷，公司的所有者也已被戶籍部門列為失蹤人口。申請人在申請開立信用證時(shí)既沒有對受益人的經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查了解，又沒有向開證行解釋信用證開立非常規(guī)性條款的原因，只是催促開證行盡快開證。再仔細(xì)研究已開出的信用證條款，還發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

一是信用證條款中發(fā)票無首款和尾款之分。該信用證進(jìn)口的商品為鐵礦石。根據(jù)行業(yè)慣例，鐵礦石的結(jié)算通常采用臨時(shí)付款和最終付款兩次結(jié)算來完成整個(gè)結(jié)算過程，也就是在開證的時(shí)候首款通過提交臨時(shí)發(fā)票或商業(yè)發(fā)票支付，尾款是待貨物到港檢測完畢各項(xiàng)指標(biāo)，按照信用證條款進(jìn)行價(jià)格調(diào)整后出具的最終發(fā)票來支付。本筆業(yè)務(wù)信用證條款中發(fā)票僅用INVOICE來表述，不符合行業(yè)慣例。

二是信用證條款中裝貨港和卸貨港的重量證和質(zhì)量證均要求提交。通常情況下，申請人購買到貨港口現(xiàn)貨時(shí)會(huì)出現(xiàn)這類情況，但該筆業(yè)務(wù)開證時(shí)尚未發(fā)貨，如此提交單據(jù)不合乎常規(guī)做法。此外，鐵礦石計(jì)重通常采用水尺計(jì)重法，而該信用證條款中未要求提交水尺檢驗(yàn)證。

三是信用證條款中未要求提交CIQ檢驗(yàn)報(bào)告。因?yàn)殍F礦石屬于檢驗(yàn)檢疫局的法檢商品，必須要由CIQ實(shí)施檢驗(yàn)檢疫，所以貨物一旦到港必須要有CIQ檢驗(yàn)報(bào)告。而該信用證條款中僅要求重量證和質(zhì)量證由CCIC出具，不符合國際慣例。

案例啟示

在該案例中，申請人通過鐵礦石買賣的中間商結(jié)識受益人。對于初次合作的客戶，申請人若先通過B銀行對交易對手進(jìn)行資信調(diào)查，獲取受益人的基本信息，即可避免本案例的發(fā)生。

同時(shí)，開立信用證時(shí)要謹(jǐn)慎開立自由議付信用證。因受益人一旦向被指定銀行提交相符單據(jù)，指定銀行即可議付。本案例中，受益人持有信用證，即可去任一銀行交單，并非只能在通知行交單，故僅憑通知行解除付款責(zé)任的電報(bào)，B銀行還是存在負(fù)有付款責(zé)任的可能性。

此外，剔除本案例中信用證有效期已過的因素，若受益人自行交單至開證行且單證相符，則B銀行的付款責(zé)任依舊存在。UCP600第二條對交單人的定義，指實(shí)施交單行為的受益人、銀行或其他人。可見受益人徑直交單是可以的，而且第六條a款又規(guī)定，在指定銀行兌用的信用證，也可以在開證行兌用。該條款也為受益人徑直交單提供了有效保護(hù)措施。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，單據(jù)通常還是由指定銀行進(jìn)行傳遞的，但這并不能完全排除受益人交單的可能性。

作者單位：中國銀行日照分行貿(mào)易金融部