關注解禁伊朗制裁

文/王騰 編輯/韓英彤

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關注解禁伊朗制裁

文/王騰 編輯/韓英彤

盡管對伊朗的制裁在逐步解禁，但為確保業務全面合規，建議中資銀行仍執行風險為本的合規政策，審慎修訂內部規定和業務流程。

2015年7月14日，伊朗核問題全面協議（JCPOA）達成。根據J C P O A，國際原子能機構（IAEA）將對伊朗的協議執行情況進行必要的監督和驗收。如通過驗收，聯合國、美國及歐盟將逐步解除對伊朗關于核問題的經濟制裁。2015年7月20日，聯合國通過第2231（2015）號決議，終止了對伊朗的制裁。

2015年8月7日，美國更新了在執行JCPOA之前根據伊核聯合行動計劃（JPOA）定向暫時解除伊朗制裁的措施，繼續暫停部分針對伊朗的二級制裁，包括非美國人可以開展與伊朗相關的石化產品出口、黃金及其他貴金屬、民用航空、原油出口、人道主義及特定其他交易，但不能涉及SDN名單；而美國人則仍然不可以從事上述交易。2015年10月18日，奧巴馬發布備忘錄，要求“采取所有必要措施”開始履行有關解除對伊朗制裁的承諾；歐盟也于同一天通過了旨在解除針對伊核問題的法律框架，明確了分階段解除制裁措施的內容及步驟。2015年12月15日，IAEA決定結束對伊朗過去可疑核計劃的調查，將重點轉移到執行同年7月達成的JCPOA。IAEA同時表示，伊朗可以在兩到三周內兌現自己執行JCPOA的承諾，IAEA將在伊朗執行完畢后的幾周內完成核實。如果一切順利，部分制裁措施將于2016年年初被解除。

歐盟外交和安全政策高級代表莫蓋里尼和伊朗外長扎里夫2016年1月16日在維也納宣布，2015年7月達成的伊核問題全面協議當天進入“執行日”，與伊朗核問題有關的經濟和金融制裁得到解除。美國白宮同日發表聲明說，總統奧巴馬已簽署行政命令，根據伊核協議規定，取消對伊朗的經濟制裁。

根據全面協議，歐盟將解除對伊朗金融、油氣出口、航空器材等領域絕大部分制裁，剩余制裁將在8年后全部取消；美國則將放開對伊朗個人和實體的金融往來限制，放開交易伊朗貨幣里亞爾，放開交易伊朗主權債等。

根據伊朗制裁政策的變化，本文主要介紹美國政策變化對我國銀行的國際結算和貿易融資實務的影響。

解除制裁

解除針對非美國人（non-U.S. person）的二級制裁

經濟和金融制裁一直是美國實現政治和外交目標的重要手段。而要實現制裁效果的最大化，不僅需要美國企業和銀行認真執行制裁政策，還需要外國政府、企業和銀行的配合和支持。沒有外國的支持和配合，美國的制裁政策就會落空。為了使外國公司支持與配合美國的政策，美國提出了“二級制裁”的概念，如果外國公司不配合美國的制裁政策，美國有權對外國公司進行制裁。

尤其是在美國制裁伊朗方面，美國擬定了很多二級制裁的政策，要求非美國人，尤其是外國金融機構遵守美國制裁伊朗的政策。如果外國金融機構涉伊業務影響了美國利益，美國可以利用二級制裁的政策對該外國金融機構進行制裁。一旦被列入制裁名單，二級制裁政策可以禁止美國公民與該外國金融機構進行往來。

非美國人是指除美國公民、美國永久居民、按照美國法律成立的公司（及其海外分支機構）之外的任何個人或機構。

針對非美國人，比如中國的企業或者銀行，OFAC解除了以下制裁：

●金融和銀行方面的制裁；

●保險和再保險方面的制裁；

●對伊朗能源和石化行業的制裁；

●針對伊朗航運、船舶制造和港口運營方面的制裁；

●涉及伊朗的黃金等貴金屬方面的制裁；

●石墨、未加工或半成品金屬（如鋁和鋼）、煤炭等貿易方面的制裁；

●向伊朗汽車行業提供、銷售、轉讓貨物或者服務方面的制裁。

除了解除了以上制裁外，OFAC還解除了對400多個涉伊實體和個人的制裁，從2016年1月16號開始，非美國人與這400個實體和個人從事交易，將不會受到處罰。這400個實體和個人包括伊朗的主要銀行、航運公司、保險公司等。目前，在OFAC的制裁名單（SDN）上，仍然有200多個伊朗公司和個人，非美國人仍然不得與他們從事業務往來。因此，中資銀行和企業在從事伊朗業務時，仍然要審查交易對手是否在SDN名單上，尤其是要關注交易對手是否與伊朗革命衛隊，大規模殺傷性武器擴散，支持恐怖主義，支持敘利亞政府踐踏人權，破壞也門和平、安全與穩定等行為有關。為了便于查找哪些當事人受二級制裁約束，在OFAC網站，受二級制裁的當事人被標以“subject to secondary sanction”的標簽。

解禁非美國人涉及伊朗能源行業的業務

從2016年1月16日開始，美國允許非美國人向伊朗能源行業、原油開發（包括原油提煉和石化加工）等相關行業提供貨物、服務（包括金融服務）或技術服務；非美國人也可以購買、銷售、運輸伊朗石油、石油制品、化工產品、天然氣（包括液化天然氣）；非美國人還可以向伊朗出口、銷售、提供精煉油和石化產品；只要業務當事人不涉及SDN。

目前，伊朗國家石油公司（National Iranian Oil Company，NIOC），Naftiran Intertrade Company（NICO）和伊朗國家油輪公司（National Iranian Tanker Company，NITC） 已經從SDN 名單上刪除，OFAC 將這些公司放在了關注名單（OFAC -Executive Order 13599）上，非美國人可以與以上三家公司從事業務往來。2012年，我國珠海某公司被OFAC 列入非SDN涉伊制裁名單（Non-SDN Iranian Sanctions Act），今年1月16日之后，該公司也被從制裁名單移除。美國還允許非美國人通過合資等方式向伊朗原油、天然氣、石化行業進行投資，除非當事人涉及SDN。

需要指出的是，OFAC解禁涉伊制裁僅針對非美國人，美國人仍然不能從事上述業務，因此非美國人辦理以上業務時，不得涉及任何美國人，比如使用美資銀行結算。

解禁非美資銀行涉伊業務

從1月16日開始，非美資銀行不再受二級制裁的限制，主要解禁內容如下：

●如果伊朗實體和個人不在SDN、FSE（Foreign Sanction Evaders）和NS-ISA（Non SDNIran Sanction Act）等制裁名單上，非美資銀行可以與其開展包括建立和維持代理行關系和清算賬戶、投資、外匯交易和信用證等業務。目前，從SDN，FSE，NSISA 等制裁名單上刪除的伊朗實體和個人包括伊朗央行、大部分伊朗金融機構、伊朗國家石油公司、Naftiran Intertrade Company （NICO）和伊朗國家油輪公司等伊朗國營企業。目前仍然在SDN名單上的伊朗銀行有∶ Ansar Bank，Bank Saderat，Bank Saderat PLC 和 Mehr Bank。

●涉及伊朗貨幣里亞爾的交易。

●購買、認購和為發行伊朗主權債（含政府債券）提供便利。

●為伊朗央行和其他不受制裁的伊朗金融機構提供報文服務。

一個現實的問題是，中資銀行在與伊朗央行以及其他不受制裁的銀行辦理業務時，如果這些伊朗銀行與受制裁的伊朗公司存在業務聯系，中資銀行是否會間接受到制裁？答案是，只要中資銀行不介入上述伊朗銀行與受制裁的伊朗公司之間的業務，就不會受到處罰。

解禁涉及伊朗航運、造船以及港口營運商的業務

在這些方面，OFAC解除了針對非美國人的二級制裁。非美國人可以與伊朗的航運、造船以及港口營運商進行貨物、服務方面的買賣、供應以及轉讓等業務，只要相關涉伊業務不涉及SDN。解禁的伊朗公司包括伊朗國航（IRISL）、南方航運（South Shipping Line）和伊朗國家郵輪公司（NITC）、阿巴斯港口的營運商，只要這些公司不再受SDN控制。

除此之外，非美國人可以擁有、經營、控制為伊朗原油及其制成品、化工產品或天然氣提供運輸服務的船舶，或者為伊朗油輪提供保險。非美國人還可以向伊朗國航（IRISL）、南方航運（South Shipping Line）和伊朗國家郵輪公司（NITC）等伊朗航運行業出售、租賃或者提供船舶，只要相關業務不涉及SDN。

其他商品

金銀等貴金屬、汽車、石墨、鋁、鋼鐵、煤炭等商品解禁，非美國人可以與伊朗從事上述商品的買賣，前提條件是業務不涉及SDN。

非美國人向伊朗出售、租賃商用客機及其零配件須經OFAC許可，飛行器只能用于客運，且不得轉售或轉讓給SDN。

實務中需要關注的問題

2016年初，伊朗順利通過IAEA對其履行JCPOA的階段性驗收。值得注意的是，除特定領域外，目前制裁解除范圍主要針對非美國人。這意味著，非美國人雖然不用再擔心因與伊朗發生業務往來而被制裁，但除非取得OFAC的許可或授權，相關交易仍然不能使用美元或包含其他美國因素，否則一樣會面臨資金被凍結或遭到美國監管機構問責的不利后果。雖然目前看來美國在根據JCPOA解除伊朗制裁問題上步伐相對緩慢，但只要伊朗能夠遵守JCPOA，最終都會走向針對核問題制裁的徹底解除。然而與聯合國、歐盟不同的是，美國制裁伊朗并不僅僅是針對核問題，還包括支持恐怖主義和踐踏人權；所以，除非以上問題全部得到解決，否則即使過了JCPOA規定的過渡期，美國仍不會完全解除對伊朗的制裁。

盡管OFAC解除了大部分金融制裁，但是非美國人如果有以下行為，比如：非美國人明知伊朗當事人涉及SDN名單，仍然向其提供金融服務；或者向涉及大規模武器擴散和支持恐怖主義的伊朗當事人提供金融服務，則OFAC保留對非美國人進行二級制裁的權利，比如停止向非美資銀行提供代理行服務和美元清算服務。

雖然非美資銀行可以從事解禁的涉伊業務，但是OFAC明確表示，此類業務不能涉及美資銀行，不能通過美元清算，不能涉及美國因素，除非獲得OFAC的一般許可證（General License）或者特別許可證（Specific License）。此外，美國財政部下屬的FinCEN（金融犯罪執法局）仍然將伊朗列為主要的洗錢國家，美國財政部有權要求美資銀行對涉及洗錢的國家、金融機構和國際交易采取特別措施。

為了確保業務全面合規，建議中資銀行仍執行風險為本的合規政策，審慎修訂內部規定和業務流程，確保有能力識別、調查、阻止、報告違反制裁規定的交易，以降低制裁合規風險。

（本文僅代表作者個人觀點）

作者簡介：

王騰，國際商會Docdex專家、中國國際商會銀行委員會專家、工商銀行總行國際業務專家委員會反洗錢組組長。