新形勢下內部控制的商業銀行操作風險防范分析

張桂玲/中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行

新形勢下內部控制的商業銀行操作風險防范分析

張桂玲/中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行

在當前經濟飛速發展的新形勢下，操作風險是其商業銀行所面臨的主演的風險之一，存在內生性、不易量化性和廣泛性等特征。在此基礎之上，內部控制作為我們當前商業銀行一項較為重要的制度之一，為其操作風險的防范提供了強大的基礎。該篇文章主要從導致其操作風險的因素出發，然后這些相關的危險因素，提出相應的具體的解決措施，希望可以為相關人員作出一定的參考。

內部控制；新形勢下；操作風險；防范措施；分析；探討

引言

伴隨著科學技術不斷的發展，其經濟的發展速度也是不容小覷的，而商業銀行在經濟發展當中所處的地位，也在不斷的上升著。近些年來，一些大型的案件無不顯示出其操作風險對于商業銀行正常運轉的阻力之大。操作風險總的來說，是我們當前商業銀行自誕生以來所存在的不可避免的危險，也是其商業銀行自身的內部所存在的主要的風險之一，因此，加強商業銀行操作風險的防范與管理，是我們當前的商業銀行不能忽視的重要的內容之一，必須引起商業銀行界相關人士的重視。商業銀行的內部控制是指將商業銀行作為實現其經營的目標，通過去制定與實施一些相關的制度與方法，對一些風險做好事前 的防范、事中的控制和事后的監督工作。總結當前其操作風險發生的原因，其內部控制的欠缺，是非常重要的一個因素之一。因此，我們必須做好其商業銀行內部控制的工作，注意防范操作風險。

一、商業銀行操作的風險

（一） 操作風險存在內生性的特點

我們都知道，內部因素是造成我們當前商業銀行風險的重要原因之一，在一般的情況之下，員工一些不規范的行為或者是其內部相關系統的缺陷等等，都會在一定的程度之上導致其操作風險的發生。

（二）操作風險有一定的廣泛性

很顯然，操作風險所涉及的范圍是十分的廣泛的，可以牽涉到銀行日常活動的各個方面。不但包括相關人員的過錯，還包括其系統自身的缺陷以及相關的外部事件所引起的風險等等，這些都是會導致其操作風險發生的因素。

（三）操作的風險很難被量化

通過相關統計分析，不難發現，操作風險，是不容易被計量的。其牽涉更多的為一些人為的因素，這些因素通常都是比較難以借助其他的模型進行準確的量化的。所以，單純的去借助該種方式去改善操作風險是有很大的難度的，當然，我們可以通過與內部活動的合作，企業減低操作風險發生的概率。

二、新形勢下內部控制的商業銀行操作風險發生的原因

（一）內部控制制度的建設不完善

伴隨著當前我國經濟的快速發展，其商業銀行面臨的經營的環境也變得更加的復雜，再加上內部控制制度的建設的落后性，使得操作風險的發生率大大提高。首先，我們可以通過相關專業人員對內部控制制度進行制定，但是由于人員的缺乏，使得內部控制的設計不完善；再者，相關人員在制定相關制度的時候，對銀行一些具體操作部門的實際情況考慮得不是很周全，致使設置的規章制度不夠完善；內部控制的針對性比較弱，使得有效性大大降低；商業銀行體系非常龐大，上級對下級的垂直管理不夠。

（二）內部控制的意識較為薄弱

由于慣性，一些商業銀行在發展的過程當中都比較的注意規模、業績等的發展，而忽視員工以及相關工作人員內部控制意識的培養以及操作風險的相關管理，這在一定的程度之上是會導致操作風險的發生的。

（三）內部控制的執行和監督的力度缺乏

我們都知道，其內部控制有效的執行，是內部控制發揮自身作用的必備條件，制度設計得再好，行動上得不到體現，仍舊是白忙活一場。當然，對相關制度的監督也是不可少的。如果不對其公司內部相關行為進行有效的監管，一旦出現了違規操作，就會對我們銀行的正常的運轉造成巨大的阻礙與風險。在實際運行的過程當中，當今銀行恰恰不怎么注重其執行與監督力度的加強，更加忽視對高層領導等相關人士的監控力度。

三、新形勢下內部控制的商業銀行操作風險規避措施

（一） 進一步完善內部控制的制度

完善內部控制相關制度，積極的去開展一些內部控制的相關培訓活動。其商業銀行內部的控制制度可以適時的作出一些改變，使得其不斷的適應當前銀行業務所發展的步伐。還有就是，加強相關專業人才的培養，提高相關人員內部控制的意識，并為其提供一些相關的專業指導。

（二）創造和諧內部控制的文化

我們要加強營造內部控制文化的建設力度，注重相關的操作風險的管理，形成較為完善的操作風險的管理理念。當然，還要注重員工相關管理意識的培養，將其操作管理風險落實日常工作的方方面面。

（三） 加強內部控制的執行和監管力度，制定出相關的激勵措施

商業銀行要消除我們之前在相關人力資源的管理上所存在的一些弊端，提升其內部控制的執行和監管的力度，使得激勵和責任的實現相對等。還要建立起較為科學合理的考核的制度，提高相關人員對操作風險的重視度，促使其整體穩定的發展。

四、結束語

總而言之，在新形勢下，其商業銀行一定要在加強內部控制的基礎之上，完善相關內部控制制度以及相關工作人員內部控制的意識，以在一定的程度之上提高商業銀行的可持續性發展，從而帶動整個經濟帶的和諧穩定快速發展。

[1] 張同健. 新巴塞爾協議下我國商業銀行風險控制能力測度模型實證研究[J]. 貴州財經學院學報. 2008(02)

[2] 張成虎,李育林. 基于不對稱信息理論的第三方電子支付產生機制研究[J]. 河北經貿大學學報. 2008(02)

[3] 張同健. 新巴塞爾協議下我國商業銀行操作風險控制績效評價系統研究[J]. 廣東商學院學報. 2007(05)

張桂玲，（1968.4-），女，遼寧大連人，中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行綜合管理部經理，大學專科，研究方向：內部控制及案件防范。