淺談我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

徐振靈

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2016）10-000-01

摘要農(nóng)村商業(yè)銀行引領(lǐng)著我國(guó)農(nóng)村金融的發(fā)展和進(jìn)步。但是，在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中，農(nóng)村商業(yè)銀行仍然存在很多問(wèn)題。本文就我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，提出了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

一、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠健全。首先，缺乏一支高素質(zhì)、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的人才數(shù)量有限，質(zhì)量不高，精通于風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的專業(yè)人才更是嚴(yán)重缺乏；其次，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)相對(duì)滯后，多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)處于起步階段，很多銀行也沒(méi)有適合本身的風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)估模型，缺乏足夠的數(shù)據(jù)收集和積累，難以做到風(fēng)險(xiǎn)控制的高效率和精確度的要求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系大同小異，沒(méi)有自身的特色。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的著重點(diǎn)放在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒(méi)有根據(jù)商業(yè)銀行本身的實(shí)際情況提出控制策略和操作規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，這樣的農(nóng)村商業(yè)銀行很難抵御金融市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)有待加強(qiáng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制很大程度上依賴于工作人員的素質(zhì)水平，但是農(nóng)村商業(yè)銀行目前的人力資源數(shù)量和質(zhì)量有限，專業(yè)技能也不達(dá)標(biāo)，肯定會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，加大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行高層的管理人員如果不能充分意識(shí)到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，也會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生很大的影響，甚至給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源分布存在不合理之處，平均每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員比城市商業(yè)銀行要少得多，人力資源的匱乏增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（3）缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。目前，很多農(nóng)村商業(yè)銀行的制度執(zhí)行的不夠嚴(yán)格，沒(méi)有按照現(xiàn)代化的商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了很多問(wèn)題，例如：管理層和監(jiān)督層分工不合理；工作人員職責(zé)混亂；整體效率低下；決策質(zhì)量不高等，這無(wú)疑加大了商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)惡劣的影響。

（4）農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)有限。與城市商業(yè)銀行相比較，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金質(zhì)量和數(shù)量明顯較之差距較大，而且農(nóng)村商業(yè)銀行存在的不良貸款比例比城市高，無(wú)疑增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，受到區(qū)域經(jīng)營(yíng)的限制，加之貸款的集中率高，投入與產(chǎn)出不協(xié)調(diào)，使得其在處理內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和自身資產(chǎn)之間關(guān)系時(shí)受到影響，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（1）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。首先需要將影響銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的各種要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體到局部對(duì)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全方位的整理，列舉出風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及前因后果，并歸入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中。其次，設(shè)立戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)控制長(zhǎng)期和短期的目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)狀針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)，考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)和規(guī)模的基礎(chǔ)上完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)。完善相關(guān)的法律制度，要保證農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理有法可依，工作人員有組織、有紀(jì)律，務(wù)必讓工作人員和操作流程遵守相關(guān)的制度規(guī)定，將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（2）健全激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。內(nèi)部控制管理不僅要加強(qiáng)上級(jí)對(duì)下級(jí)的控制管理，還需要員工加強(qiáng)自身的管理。首先，完善考核和激勵(lì)機(jī)制，有利于調(diào)動(dòng)工作人員的積極性，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行整體將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控作為首要的工作目標(biāo)，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。另外，將農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制相結(jié)合，有利于防范銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的執(zhí)行力，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。工作人員應(yīng)以身作則，提高自身的道德修養(yǎng)和素質(zhì)水平，嚴(yán)于律己，在自身的崗位上發(fā)揮出最好的水平。

（3）提高工作人員的素質(zhì)。銀行從業(yè)人員的素質(zhì)水平與銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有著很大的聯(lián)系，因此，銀行務(wù)必加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育培訓(xùn)，全面提升其職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力。農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源嚴(yán)重匱乏的情況下，高素質(zhì)銀行骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，把握好銀行的整體業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。要想預(yù)防銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，首先要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，然后加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，重點(diǎn)審查重點(diǎn)人士，對(duì)貸款企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行要對(duì)原有的根據(jù)工齡和職位決定薪酬高低的方式進(jìn)行改革，將員工專業(yè)技能、工作效率、質(zhì)量與獎(jiǎng)罰掛鉤，以激發(fā)工作人員的積極性，提高風(fēng)險(xiǎn)控制管理的質(zhì)量和效率。

（4）完善信息化系統(tǒng)的建設(shè)。一是將銀行的各種信貸業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤地存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)里面，同時(shí)將員工的資料與記錄進(jìn)行保存，提高工作的準(zhǔn)確度。二要做到信息的絕對(duì)保密和安全，保證銀行所有的數(shù)據(jù)信息不被泄露。三是在信息化系統(tǒng)中增加實(shí)時(shí)控制和信息反饋的功能，以提供給銀行高層人員，便于他們隨時(shí)了解銀行的狀況，制定出適合銀行實(shí)際情況的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方案，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，但是現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防范措施仍然不夠完善，很多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題需要解決。因此，相關(guān)的工作人員務(wù)必要完善農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施落到實(shí)處，盡可能地降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的生命財(cái)產(chǎn)損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫文會(huì).當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀分析[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2014（12）.