報表指標模型設計及靈活定制開發

姜寒

【摘 要】為滿足企業內部經營管理及外部監管審計的要求，需要及時、快速地通過報表數據反映經營狀況，傳統的固定報表編制不夠靈活、效率較低，本文提出一種快速、靈活實現報表的方法，旨在闡述報表指標模型設計及靈活定制開發方法。

【關鍵詞】報表；指標模型；靈活定制

0 引言

管理者需要通過各類報表數據來掌握企業經營狀況以及應對外部監管審計的要求，從而分析決策發展策略，優化資源調配、提高企業的核心競爭力和創新力。由于面對的市場、經濟環境多變，往往需要快速編制、靈活定制報表，以及時應對需求變化。傳統的固定報表開發方式在時效性、靈活性兩個方面有所限制，所以需要一種改進的報表設計方法來滿足報表的及時性、靈活性，滿足日益迫切外部監管審計要求及內部管理需要。

1 報表指標模型設計

1.1 模型組織

模型需按主題進行組織，主題劃分盡量采用企業專業主題的劃分方式。在一個主題下可以包含多個模型，以描述該主題下不同的業務視角。各主題下模型要有數量控制，主題劃分應避免歧義，不允許有含義上的重復，模型同樣不允許重復。

1.2 模型結構

指標模型采用星型模型的設計模式，即維度+指標。星形模型是一種多維的數據關系，它由一個事實表和一組維度表組成。報表定制人員通過選定事實表中的指標，再確定指標的相關維度，即可完成統計類指標的確定，從而完成指標的選取以及報表定制。

1.3 模型規范

模型名稱應簡潔概要描述該模型側重實現的業務類別，新增指標名與原有指標名之間保持一致。維度名應總結該維度的業務含義。模型、指標、維度要建立統一標準，做到方便易懂、易查詢。

1.4 模型指標

模型中必須包含指標，且指標是可計算的數值指標，包括整數和浮點數。舉例：如銷售金額、銷售業務量、本年截止到本日的累計銷售金額、累計業務量等。

1.5 模型維度

模型中的維度應該在維度定義表中進行定義且系統統一使用，靈活定義和管理，對于有不同處理規則的邏輯需定義成不同的維度。如果需要用兩種組織結構（如行政組織機構和營銷網絡組織機構），則需在維度表中定義不同機構維度，在不同的模型中根據業務規則分別指定，在這種情況下，對于每個具體的模型而言，只能關聯一個機構維度。

1.6 模型設計原則

模型新增或修改應充分考慮業務使用的易用性，模型應盡量少且具備通用性，充分考慮模型應用場景，具體包括通常將以什么樣的維度組合進行數據分析，數據將以什么方式進行展現，不同組合方式是相互獨立的，還是互相關聯的，如果是關聯的，找出之間的關聯規律。需要進行什么樣的指標加工處理，加工周期是什么等。模型建設要避免大數據量產生查詢效率降低等問題，因盡量避免過大數據量的多維度組合，且避免產生過多的數據冗余，可以減小維度組合，采取分布并行處理模型的加工流程。

相對于報表需求，并不是所有報表都可以基于模型指標進行定制，一般來說難以模型指標化或表樣過于復雜的報表，模型指標設計及定制方法較難實現，概括為以下幾點：

1）業務邏輯復雜且維度標準不清，在未理清楚之前不宜指標化。

2）展現要求單一的，無法體現通用性，使用率低的不宜指標化。

3）對于暫不宜指標化的應采用傳統固定報表等方式實現，條件成熟再考慮指標化。

2 基于模型指標靈活定制報表

報表可基于指標模型實現自定義，為方便使用，可以研發提供工具，報表定制要支持常規指標計算公式定義，利用基于指標模型的報表定制，可提高數據使用的靈活性，快速實現報表類需求。

確定報表需求，查找適合的指標模型，一般可采用指標或維度信息作為查詢關鍵字，即可獲得與此指標或維度相關的指標模型。通過分析現有模型，看是否能滿足需求，如滿足，則利用現有指標模型定制報表。如不滿足，則需新增或者擴展現有模型。

在定制報表的過程中，可以將指標或維度靈活地進行組織，一般可通過行列模式、單元格模式兩種方法來實現快速定制報表。

1）行列模式

通過行定義、列定義來確定指標及維度，在該模式下，指標和維度交匯單元格將確定該指標和維度值對應的數據。

2）單元格模式

在該模式下，指標和維度定義在同一個單元格中，單元格本身即是對應的數據。

3 結束語

通過基于模型指標的報表定制方法來實現報表，可以滿足企業對報表的時效性及靈活性要求，可以減少手工填報壓力，提高自動化比率，同時突破了傳統模式開發報表的限制，采用靈活定制方式，可以讓各機構快速組成各自的報表開發團隊，更有針對性地分析和掌握企業集團及所在機構的經營管理狀況，從而快速響應及滿足機構在內部經營管理及外部監管審計方面的要求。

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