淺談地方融資平臺檔案管理

文/江蘇武進經濟發展集團有限公司 居芳華

淺談地方融資平臺檔案管理

文/江蘇武進經濟發展集團有限公司 居芳華

本文介紹了地方融資平臺檔案管理的現狀，指出加強融資平臺檔案管理的必要性，重點根據地方融資平臺檔案管理的意義、內容和特點，從多方面，多角度談如何做好融資平臺檔案管理工作。

地方；融資平臺；檔案管埋

隨著社會經濟形勢的發展，政府不斷拓寬投資渠道、加大融資力度，以服務地方經濟發展。在地方政府投融資平臺設立的過程中，形成了承載著融資平臺成長歷史的縮影的材料，如項目貸款、信托貸款、融資租賃、企業發債、融資工作其他方面的文件材料等一系列重要的材料，這些，隨著一系列不確定因素的產生，可能會導致檔案材料的不完整或丟失、損毀，因此確立一套科學規范的平臺檔案管理辦法勢在必行。

一、 地方融資平臺檔案管理的意義

地方融資平臺檔案是地方政府拓寬投融資渠道，提高地方政府對各種資源的綜合運用能力的重要依據，是反映融資工作過程最真實、最完整的具有保存價值的歷史記錄，其管理和使用對地方政府的財政管理、資產審核、債務清理等都具有極其重要的作用。

因此，融資平臺檔案的管理在政府職能的管理工作中的地位和作用非常突出，它能夠幫助政府摸清家底，根據發展需要對運用能力、融資規模、資金使用等重要方面進行戰略調整，以優化資源配置，最大限度地發揮融資平臺的作用，增強競爭力，提高融資效益。

二、 地方融資平臺檔案管理的內容和特點

（一） 地方融資平臺檔案管理的內容。地方融資平臺是指由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經濟實體。

它通過舉債融資，為地方經濟和社會發展吸納商業銀行貸款、籌集資金，建立資金池，拓寬了地方政府的投融資渠道，提高了地方政府對各種資源的綜合運用能力，同時，使城市基礎設施建設項目的運作更加市場化、專業化。

按照融資項目的時序性，融資平臺檔案的內容可分為：1.項目貸款檔案。包括流動資金借款合同、授信額度協議、人民幣流動資金貸款合同、委托貸款借款合同、委托貸款不可撤銷擔保書、保證合同、委托債權投資協議、委托債權投資資金使用及賬戶監管協議、委托債權投資項目融資顧問服務協議、借款合同。2.信托貸款形成的文件材料。包括人民幣借款合同（中、長期）、抵押合同、上級關于有關工程項目的批復、固定資產貸款合同、保證合同、最高額抵押合同、項目實施的請示、工程項目投資建設合同書、最高額借款（信用）合同、房地產抵押合同、信貸業務委托代理協議、擔保承諾、反擔保保證合同、資金支付協議、應收賬款債權轉讓協議、公證書、資金托管合同及股東會決議。3.融資租賃形成的文件材料。包括融資租賃合同等有關材料。4.企業發債形成的文件材料。包括集團公司董事會決議（公司債券相關事宜）、關于發行企業債券的請示、區、市、省級發展改革部門轉報文件、主承銷商對發行本次債券的推薦意見、債券發行申請材料審核表、發行企業債券可行性研究報告、發債資金投向的有關原始合法文件、發行人最近三年的財務報告和審計報告、擔保人最近一年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告、企業債券募集說明書、企業債券募集說明書摘要、公司債券承銷協議書、公司債券承銷團協議及模分配表、公司債券發行網點表、擔保文件、第三方擔保相關文件、應收賬款質押相關文件、市政府有關決議、人大常委會有關決議、投資建設與轉讓收購協議書、公司債券債權代理協議、公司債券持有人會議規則、公司債券償債及監管賬戶監管協議、信用評級報告、信用評估報告、法律意見書、公司《企業法人營業執照》（副本）、中介機構從業資格證書復印件、主承銷商資質證明文件、會計師事務所資質證明文件、信用評級機構資質證明文件、律師事務所資質證明文件、各承銷團成員的資質證明文件、監督銀行/債權代理人資質證明文件、債券發行有關機構聯系方式、國家發展改革委要求提供的其他文件、債券發行使用項目的項目建議書、建設用地的預審意見、工程項目可行性研究、報告及批復、環評報告、工程項目建議的批復、建設項目選址意見書、工程規劃選址紅線圖、債權代理協議、公司基本信用信息報告、公司已發行債券存續期相關情況的報告、公司債券質量控制審查報告、發行人及中介機構關于本期債券的信用承諾書、公司資產構成情況的說明。5.融資工作其他方面的文件材料。包括抵押人與有關銀行（代理行）的銀團貸款抵押協議、固定資產貸款合同、項目建議書及的批復、對外擔保內審審批表等。

（二）融資平臺管理檔案的特點。融資檔案作為一種專門檔案，專門反映融資平臺工作業務，它除了具有檔案的基本屬性之外，還具有區別于文書檔案、會計檔案等其他門類檔案的特性，這是由融資平臺檔案的特殊性、專業性所決定的。1.真實性。融資平臺檔案是承擔政府投資項目融資功能的經濟實體，通過舉債融資，為地方經濟和社會發展吸納商業銀行貸款、籌集資金的過程中的融資行為及其效果的事實記載和反映。融資平臺檔案以真實性為根本，以對融資項目清楚，定性準確、處理合法為準則，其形成的檔案具有高度的真實性。2.成套性。融資平臺檔案一般是以每個融資項目為單位整理的，每個項目都是由一整套密切聯系的、不可分割的融資材料組成，與融資程序中的融資立項、實施、形成貸款形式等一一對應，環環相扣，不可分割，同一項目中的檔案不能分散，不同融資項目檔案材料不能混放。3.保密性。融資平臺檔案不僅反映了融資部門的融資工作，而且記錄了融資項目執行國家政策、法律、法規的情況，融資平臺檔案涉及到融資單位項目具有一定的保密性，要考慮不同材質的檔案的特殊保管，對融資平臺檔案管理提出更高的要求。

三、對融資平臺檔案建設的思考

融資平臺檔案是政府經濟實體檔案管理工作的重要組成部分，融資平臺檔案的質量直接影響到融資工作質量。相關領導和檔案人員都必須重視此項工作，充分認識到它在地方經濟建設和發展中的作用，改變過去只要項目實施，輕視項目歸檔的觀念，按照融資平臺檔案管理規定，實行邊融資邊收集整理，融資項目結束，檔案材料入庫，切實加強融資平臺檔案管理工作。

（一）建立健全融資平臺檔案管理制度，促進融資平臺檔案工作的規范化、制度化、科學化。融資平臺檔案應根據《歸檔文件整理規則》，結合自身融資工作實際，制定適合本單位的融資平臺檔案管理辦法，建立科學的檔案管理制度，明確歸檔范圍、保管期限、歸檔程序、整理方法、歸檔要求，實施“科學歸集、分類規范、集中儲存”的管理原則，實行邊融資邊收集整理、融資項目結束，檔案材料入庫的責任制度。

同時，融資平臺檔案管理要遵守法律、法規，建立健全安全、保密、利用制度，采用先進手段和科學方法保管檔案，切實維護和保障融資平臺檔案的完整性、齊全性、正確性。避免由于檔案人員的變動、融資工作人員變動等一系列不確定因素的產生，導致檔案資料的不慎丟失或損毀，促進融資平臺檔案管理的規范化、制度化、科學化水平，發揮融資平臺檔案服務全局的作用，提升其實用價值和利用效率。

（二）制定科學合理的融資平臺檔案管理方法，滿足現代化檔案管理需要。檔案工作的數字化和標準化構成了檔案工作現代化的兩個主要方面，兩者缺一不可，相輔相成。融資平臺檔案要采用紙質檔案與電子文件數據同時歸檔的方法，實施“標準化管理，電子（數字）管理”的綜合管理方式。

1.標準化管理：要以規范的工作程序與方法，強化收集、簡化整理、細化檢索、深化利用，簡便、高效科學地開展歸檔工作。檔案管理人員要將應歸檔的材料收集、歸類、排序、編碼、輸目、鑒定、保管，形成一一對應的紙質文檔和電子文檔，以達到方便利用，提供快速的目的。

2.電子（數字信息）管理：要依托信息技術手段，以融資平臺檔案管理工作信息化、利用網絡化、檢索自動化為目標，逐步完善采集、存儲、檢索、利用為一體化的電子信息管理系統。將原來的分散式手工管理模式轉向網絡化的集中式系統管理模式。確保融資平臺檔案的原始性、可靠性、完整性。

（三）切實提升融資平臺檔案管理人員的素質，提高檔案工作質量。做好融資平臺檔案管理工作，領導重視是前提，制度健全是保障，人員素質是關鍵。融資平臺檔案是一項專業性較強、內容繁雜瑣碎的工作，需要一支具有良好職業道德、業務熟練、工作細致、人員相對穩定的隊伍。只有不斷加強檔案管理人員的管理意識，業務培訓，提高自身素質，正確把握融資平臺發展的時代特點，養成實事求是的工作作風，擁有事業性和責任感，以適應融資平臺檔案現代化管理的需要。使融資平臺檔案工作發揮出應有的經濟效益和社會效益。