住房公積金制度及其有效性的深層思考

烏云

（內蒙古電力（集團）有限責任公司鄂爾多斯電業局，內蒙古鄂爾多斯 017000）

住房公積金制度及其有效性的深層思考

烏云

（內蒙古電力（集團）有限責任公司鄂爾多斯電業局，內蒙古鄂爾多斯 017000）

住房公積金制度是結合中國城鎮住房制度改革的實際情況而實施的一種房改政策，是有關住房公積金的管理、使用、償還等諸環節有機構成的整個運行機制和管理制度。隨著市場經濟的發展，現行住房公積金制度在發展過程中也逐漸顯露出一些問題。本文根據住房公積金的現狀及公積金制度存在的問題提出了相應的對策，以使住房公積金制度真正成為我國政策性住房金融體系最有效的組成部分。

住房公積金制度 有效性 思考

作為一項制度創新，住房公積金制度受到了人們的關注。它作為中國房地產金融政策的主體，開辟了除原有的國家、企業投資之外的一條長期、穩定地解決城鎮居民住房問題的資金來源渠道。本文針對住房公積金制度中存在的一些問題以及日益彰顯的潛藏風險進行了分析。希望能夠將科學的住房公積金運營機制建立起來，保證公積金在歸集、使用、分配以及存儲等各項環節的順利實現。

1　我國現行住房公積金制度中存在的問題

1.1歸集層面上存在的問題

我國大部分城鎮地區和企事業單位已經基本上建立了住房公積金制度，特別是在東部沿海地區，住房公積金的覆蓋面已達到職工人數的90%以上，單位和職工公積金繳交率占職工工資基數的7%左右。但是，在占全國2/3面積的中西部地區，城鎮住房公積金的覆蓋面仍只有50%～70%，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規定比例，造成這一狀況的主要原因是歸集手段軟弱。在實際執行過程中，鄉鎮企業和私營企業、外商投資企業大多沒有實行住房公積金制度。一些單位的領導在執行住房公積金方面采取消極的態度，如有些單位既不代扣職工應繳納的住房公積金，更不繳納單位應負擔的住房公積金，而且提出各種理由，推卸其社會責任；有些單位打著執行住房公積金制度的名義，從職工工資中扣除住房公積金后卻不上繳，而是留在單位周轉使用，這些行為嚴重侵犯了職工的合法權益；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個人的住房公積金存款利息收入。

1.2風險層面上存在的問題

按照我國現行《住房公積金管理條例》的規定，住房公積金管理中心負責公積金的歸集、保值和增值，具體金融業務：如貸款、結算、開立賬戶、繳存和歸還等由委托銀行辦理。但是，按照中國人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為受托人只收手續費，不承擔貸款風險，住房公積金管理中心作為資金的經營運作主體，理應承擔運作中的風險。但按現行政策，住房公積金管理中心可能難擔其任。

住房公積金貸款面向個人，涉及面廣，在尚無個人信用檔案可查的情況下，要逐個準確調查確定借款人信用等級幾乎是不可能的事情，目前的做法是以借款人單位收入證明作為其是否有能力履約的主要依據。市場是多變的，個人收入常有起伏，某一時期的收入狀況也并不能完全反映一個人的信用狀況，以此作為信用依據，隱含的風險極大。

1.3監督機制不健全問題

我國住房公積金實行的是管委會決策，管理中心運作，銀行專戶存儲，財政監督的管理原則。目前的住房公積金監督管理體系由于負責監管的各主體受自身利益和制度約束條件限制，很難完成公積金所有者委托的監管任務。在管委會機制中也存在著不夠嚴格的同級監督、不夠嚴密的上級監督、不合理的人員組成和機制設計等問題。這些是導致管委會決策形式化以及虛化的主要原因。同時具體的公積金管理者由于行政化建制運作模式，導致既缺乏公積金的保值增值動力，又缺乏公積金有效管理的壓力。所以目前的公積金管理行政化，權力責任是不對等的。

2　推動住房公積金制度有效性提升的對策

2.1強化住房公積金歸集手段

發展住房公積金事業，不僅關系到職工合法權益，更關系到國家加快住房建設和擴大內需戰略決策的實施，因此要依照《住房公積金管理條例》加強依法征管。一是加大《住房公積金管理條例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優越性，充分調動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是財政、審計部門要加強配合，加大監管檢查力度，強化歸集手段，使各企業單位的領導充分認識繳交住房公積金和繳納職工養老保險金的同等重要性。三是依照《條例》規定，對拒不執行國家房改政策，擅自不實行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，要追究其行政責任，并實施相應的經濟處罰，以維護職工應享有的合法權益。

2.2將住房公積金管理中心改制成政策性金融機構

政策性住房金融機構的特點是由政府的信譽擔保，為政府的住宅政策目標服務，它與財政資金運作相區別，享有政府的政策優惠：如給予利息補貼或稅收減免等，從而不同于一般的商業性金融。這種定位清晰并能承擔風險的獨立的金融實體主要負責公積金的保值、增值、賬戶管理、政策性的貨幣補貼和政策性的保險等工作，而且也是規范我國住房公積金的會計、審計、信息披露、內部風險管理和外部監督機制的基礎。

2.3建立和完善住房公積金兩級監督機制

現行機制下，對住房公積金的監督如前所述流于形式，要進一步有效解決對住房公積金的監督問題，在成立真正的政策性住房金融機構后，撤銷住房公積金管理委員會，同時成立獨立的住房政策性金融機構，該監管機構可以直接隸屬于國務院的監管機構，對住房政策性金融機構進行垂直監督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機構必須定期公布住房公積金及住房信貸等業務的運作情況。同時要完善信息披露制度，定期公布公積金管理政策、制度、繳存實用情況、財務報告、重大事項等信息，增強公積金管理透明度。住房銀行監管機構定期公布對住房銀行運作的監督報告。在此基礎上審計部門對住房政策性金融機構和監管機構的工作進行監督，同時也要公開發布對這兩個機構的審計報告，自覺接受社會監督。

3　結語

作為住房制度改革的重要組成部分，住房公積金制度不僅在廣大城鎮居民住房條件的改善、住房消費能力的提升方面起到了十分重要的作用，同時還促進了城鎮職工住房建設的不斷發展以及住房制度改革的不斷推進。在這個過程當中，住房公積金制度也暴露出來一些問題，因此需要從住房公積金制度改革入手，才能真正實現住房公積金建立的目標。

［1］黃欽萍.推廣住房公積金制度存在的問題及對策［J］.莆田學院學報，24（2）.

［2］宋佐軍.關于完善我國住房公積金制度體系的思考［J］.中國房地產金融，22（6）.