地方財政人才專項資金績效評估指標構建

厲 偉 修偉杰 張長旭

中國礦業大學科學技術研究院 江蘇徐州 221116

地方財政人才專項資金績效評估指標構建

厲 偉 修偉杰 張長旭

中國礦業大學科學技術研究院 江蘇徐州 221116

人才作為創新的第一資源，各地逐漸開始重視構建人才培養、引進、流動、使用和管理的新機制，各種名目的人才專項資金應運而生。為發揮資金投入效益，需對以財政撥款為主的地方人才專項項目進行績效評估，歸納、分析，有針對性地設置績效評價指標體系，全面、綜合評價服務業發展的績效目標實現程度。本文探討了人才專項項目指標體系設置思路和設置原則，以及具體指標的設置建議。

社會資本；產學研；效率

一、引言

2015年3月，中共中央、國務院發布實施《關于深化體制機制改革加快實施創新驅動發展戰略的若干意見》（中發〔2015〕8號），是國家對創新驅動發展戰略作出的重要頂層設計和重大改革部署的綱領性文件。人才作為創新的第一資源，堅持人才為先得到高度重視。近年來各省市地方逐漸開始重視構建人才培養、引進、流動、使用和管理的新機制，建設適應國際國內競爭需要的人才隊伍，各種名目的人才專項資金應運而生。人才專項資金是以財政撥款為主的資金，同時接受海內外企業、單位或個人的捐贈，主要用于更有效地培養、開發、配置人才資源，內扶外引，優化人才結構，充分激發全社會的創新活力。

按照財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）等有關文件的要求，需對以財政撥款為主的地方人才專項項目進行績效評估，歸納、分析，有針對性地設置績效評價指標體系，全面、綜合評價服務業發展的績效目標實現程度。地方人才專項是由地方政府組織實施，績效評估是績效管理的前提和基礎，通過對各主體的能力和績效進行科學的評估，對于實現資源的合理配置，提高專項的組織管理水平，進一步發揮人才專項的功能有著重要的作用和意義。

二、績效評估指標體系

（一）人才專項項目指標體系設置思路

指標體系設計原則如下：

1、全面性原則。人才專項項目從決策到后續產出涉及多個部門，指標體系必須反映項目各階段的實際情況，所以指標體系的設置必須貫穿項目的各環節。

2、相關性原則。指標體系應當遵循人才專項資金的使用范圍、適用對象等特點，與項目緊密相關。

3、可比性原則。通過對同類型項目的比較，指標體系應能夠客觀反映人才專項項目管理的現狀和存在的突出問題，有助于進一步推進人才專項項目的發展。

4、系統性原則。根據財政部財預〔2011〕285號文，將整個項目績效評價指標體系分為項目決策、項目管理、項目產出、項目效果四大類一級指標和若干二級，以及細化的三級指標，以體現指標體系的層次性；同時，注重指標體系內部的邏輯關系，即項目管理類指標的設置是項目決策類指標中決策目標實現的保證，而項目產出和項目效果類指標是項目決策、管理類指標科學規范實施的必然結果。

5、重要性原則。在充分考慮評價對象之間的有機聯系的同時，注重對指標在整個評價工作中的地位和作用的篩選，選擇最具代表性、最能反映人才專項項目評價要求的指標，盡可能的用較為簡練的指標系統反映項目的內在規律。

6、可操作性原則。人才專項項目指標釋義應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。

7、定性與定量相結合原則。指標設計首選量化指標，對無法量化的指標或量化后很難取得評價依據的指標采取定性的方式。

（二）三級指標釋義、評分標準、評價方法

根據人才專項項目特點，運用德爾菲法，通過擬定調查問卷，選取專家進行咨詢，細化完善二級指標和三級指標，并運用層次分析法確定權重。下面對人才專項項目的三級指標釋義、評分標準和評價方法予以簡單闡述。

1、“項目決策”指標

“項目決策”指標由“項目目標”、“決策過程”和“項目分配”三個二級指標構成，可細化為5個三級指標，全部為定性指標。具體為：

“計劃目標”指標，評價項目是否設置績效目標，以及目標是否明確、細化、量化。其所占二級指標的比重為100%，分值為4分。通過現場審查項目初步設計全套資料、批復文件、會議紀要或項目工作計劃等，根據計劃目標明確、細化和量化的程度，采用專家評判法來予以評分。

“決策過程”可以細化為“政策依據”和“決策程序”兩個指標，分別評價項目是否按照國家及省相關政策設立；項目是否符合申報條件，申報、批復程序是否符合相關管理辦法，項目調整是否履行相應手續。其所占二級指標的比重分別為37.5%、62.5%，分值為3分、5分。采用公眾（專家）評價法、因素分析法和比較評價法，根據相關項目資料予以評價，對項目進行打分。

“項目分配”可細化為“計劃制定”和“分配結果”兩個指標，分別評價項目是否有總體規劃、年度實施計劃，以及規劃和年度實施計劃的可行性；資金分配是否符合相關管理辦法，分配結果是否合理。其所占二級指標的比重分別為50%，分值均為4分。通過審查項目資料，采用專家評判法打分。

2、“項目管理”指標

“項目管理”指標由“組織管理”和“資金管理”兩個二級指標構成，可細化為12個三級指標，其中11個為定性指標，1個為定量指標。具體為：

定性指標：“管理制度建設”、“項目監督情況”、“實施機構建設”和“項目反饋情況”指標，分別評價項目是否建立健全項目管理制度，是否嚴格執行相關項目管理制度；是否確定了明確的監督責任人，是否開展了對具體實施單位、責任人的履責監督；機構是否健全、分工是否明確；項目的實施情況是否及時反饋給牽頭實施處室（單位）。其在二級指標“組織管理”中所占的比重分別為25%、15%、20%、15%，分值分別為5分、3分、4分、3分。通過審查項目資料，考察項目具體實施情況，采用專家評判法打分。

“資金管理”可細化為“資金到位時效性”、“財務制度規范性”、“資金支出審批情況”、“會計資料完整性”、“會計核算規范性”、“信息完整性”和“支出合規性”七個指標，分別評價項目資金到位是否及時，是否影響項目進度；是否建立了財務管理制度，是否健全（資金使用范圍、資金申報、資金審批、資金安全責任對省級與地方責任劃分要明確），執行是否規范；資金支出管理是否規范，是否嚴格履行簽字手續；會計憑證是否完整、真實、及時；會計核算是否符合會計制度規定，會計科目使用是否準確；項目財務信息、統計信息是否及時、完整；資金使用是否存在挪用、擠占、違反財務會計制度等違規使用資金的現象。其所占的比重分別為10%、15%、15%、15%、10%、15%、20%，分值分別為2分、3分、3分、3分、2分、3分、4分。通過審查財務資料，輔助以項目資料，采用專家評判法打分。

定量指標：“預算執行率”指標，評價項目預算是否得到有效執行（預算執行率=項目實際支出資金/項目預算資金）。在二級指標“組織管理”中所占的比重為25%，分值為5分。實際支出資金包括已經支付資金和已由省級撥付給地方資金之和，通過審查財務資料，按照正反誤差大于40%得0分，進行打分。

3、“項目績效”指標

“項目績效”的二級指標為“項目產出”和“項目效果”，可細化為9個三級指標，其中8個為定性指標，只有“服務對象滿意率”為定量指標，具體為：

“項目產出”可細化為“內容完成情況”、“進度完成情況”和“完成質量情況”三個指標，分別評價項目內容是否全面完成；是否全面完成計劃進度；項目實施是否達到了預期效果。其所占二級指標的比重均為33.3%，分值為5分，通過審查項目資料，評價完成情況及質量，采用專家評判法打分。

“項目效果”可細化為“培養人才歸屬類別”、“突出貢獻”、“引領示范效益”、“可持續影響”、“項目功能發揮”、和“服務對象滿意率”六個指標，分別評價人才培養是否屬于黨政人才、企業經營管理人才（含專技人才）、高層次人才、高技能人才、農村實用人才中的某一類；項目實施服務對象在地方經濟和社會發展某個領域做出突出貢獻；通過項目的實施和政策的宣傳在社會上，對政府、企事業單位，用人理念、用人標準等方面是否達到了“人才輩出、人盡其才、才盡其用”的人才目標；項目實施的影響，是否增加資助、獎勵、培訓對象的積極性，是否對資助、獎勵、培訓對象外的同類人才產生消極影響，以及影響項目實施的其它因素；項目實施是否達到了增加人才總量，調整人才結構，優化人才資源配置，促進人才合理分布的功能；項目服務對象對項目實施的滿意率（滿意率=抽查滿意人數/抽查總人數*100%）。其所占二級指標的比重分別為8%、16%、12%、16%、16%、32%，分值分別為2分、4分、3分、4分、4分、8分。通過審查項目資料，實地勘察，采用專家評價法打分。

三、結束語

人才專項是中央及地方各級政府為實施人才戰略而制定的吸引、激勵、支持和服務創新創業人才的政策組合，人才項目實施的閉環需要建立一個科學有效的創新成效評估指標體系，對人才項目績效情況進行量化評價，切實發揮財政資金效能，調動人才與所在單位的積極性，推動人才項目實施。

［1］中共中央，國務院.《關于深化體制機制改革加快實施創新驅動發展戰略的若干意見》（中發〔2015〕8號）.

［2］楊道建.地方科技計劃項目績效評估研究［D］.江蘇大學，2006.

厲偉，男，助理研究員，1979年6月生，碩士，從事科研管理工作。

本文受徐州市軟科學項目（KC14RH128）資助。