試論村鎮銀行的定位、作用與風險管理

劉杰

摘 要：自2006年中國銀監會提出建立村鎮銀行后，村鎮銀行在全國各地相繼建立和運行，發揮了一定的積極作用。然而，村鎮銀行尚處在起步探討階段，存在許多深層次問題和風險，本文對此作出初步的探討，供銀行界參考。

關鍵詞：村鎮銀行 地位作用 存在問題 研究探討

中圖分類號：F830.6

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）04-182-02

村鎮銀行作為新農村的新生力量，自2007年實行試點以來，得到較快發展，截至2014年11月，全國已開業運營1128家。村鎮銀行的出現，活躍了農村金融市場，豐富了農村金融組織體系，開辟了農村金融新渠道，形成了農村金融競爭發展的局面，然而，村鎮銀行尚處在起步階段，還存在許多深層次問題和風險，需要進行研究和探索，推動村鎮銀行持續發展。

一、村鎮銀行的建立對發展農村金融的作用

1.村鎮銀行的設立增加農村金融供給。我國大中型銀行定位基本相同，都傾向貸款給大中型企業，商業銀行基本傾向是“貸城不貸鄉”。村鎮銀行建立后，截至2012年底，貸款余款達2330億元，增加了農村信貸的有效供給。

2.村鎮銀行的建立能促進農村金融健康發展。建立村鎮銀行的初衷是為當地農民、農業、農村經濟提供金融服務。一方面促進我國農村金融服務的發展，另一方面向農村民間資本敞開大門，引導農村民間借貸資金進入正規金融機構。

改革開放以來，農村經濟快速發展，農民生活有了很大改善，農民收入大幅度提高，農村有了大量剩余資金。由于農村事業的發展，特別是農村小城鎮的發展，需要大量的資金融通。經濟是金融的基礎，農業的現代化，需要現代金融為之服務。由于原來農村融資渠道過于單一，致使大量資金不能合理利用，甚至發生非法集資和金融詐騙案件。農村事業的發展，客觀要求農村金融機構的發展以之相適應。村鎮銀行的正規性、合法性正適合農村發展的需要，農村可以在村鎮銀行放心地進行儲蓄投資，又能從村鎮銀行貸到自己生產經營所需貸款。所以說，村鎮銀行的建立促進了農村金融的健康發展。

3.村鎮銀行的建立促進農村競爭性金融市場的形成。村鎮銀行的設立，打破了農村信用社過于單一的經營局面，改善了農村金融的服務需求。原先農村金融主要是農村信用社提供服務，缺乏充分有效的競爭，農村信用社未能滿足農村發展的資金需求。村鎮銀行的設立，增加了農村生產經營的資金供給，并給農村信用社帶來競爭的壓力，促進金融機構創新金融產品和改善金融服務。

二、村鎮銀行發展中存在的“瓶頸”和風險

從村鎮銀行的發展初期來看，“瓶頸”制約比較明顯，銀行治理結構、經營模式、管理能力方面，存在著許多問題和風險。

1.村鎮銀行起步不久，吸存能力欠強，流動性不足。村鎮銀行受地域限制，不能跨地區開展存貸業務，存款來流有限，加上村鎮銀行起步不久，農戶與銀行尚未形成唇齒相依的緊密關系。由于村鎮銀行流動性不足，銀行出于盈利的壓力，銀行存貸比往往超過監管紅線，加上農業生產有很強的季節性，而農村儲戶和貸款戶同屬農民，流動性不足問題尤為突出，成為制約村鎮銀行發展的瓶頸。

2.農村信用環境和信貸條件制約著銀行業的發展。村鎮銀行的主要客戶是涉及農企業和農戶，部份客戶信用意識淡薄，農村有關組織也無法提供以往的信用記錄，也無法提供財務報表證明資產負債情況。在一般情況下，多數客戶不能提供合適的貸款抵押物，即便極少數客戶能提供抵押物，在目前農村普遍缺乏評估、拍賣條件機構下，很難為抵押物變現，從而增加風險控制的難度。

3.農業生產災害性風險。農民貸款主要投入到種植業和養殖業，由于農業是“露天工廠”，對自然環境依賴性很強，抗風險能力較弱，經常遭受水旱災害，病蟲災害損失。農業生產的周期較長，并且有很強季節性，播種、灌溉、施肥、除蟲、收割都要求做到“不誤農時”，誤了農時，都會造成不同程度損失，再者一個村鎮的農業生產具有很大趨同性，農民又善于“學樣”、“跟風”，會形成某種農產品供大于求，造成價格下跌。所有這些變化，都同農業生產特性有關，都影響著農民還本付息，都制約著村鎮銀行的發展。

4.村鎮銀行人員素質欠高，合規意識較差，潛伏著操作風險。操作風險是指銀行內部制度系統不完善，內部人員進行違規操作或外部事件導致銀行的損失。村鎮銀行正處在起步階段，規章制度不完善。村鎮銀行大多數員工在當地聘用，金融專業人員較少，人員整體上合規意識較差，相互制衡監督尚未形成氛圍，容易導致操作風險的發生。

5.同是農村金融機構采取不同政策，加大了村鎮銀行行貸款風險系數。村鎮銀行是新型農村金融機構，它應同農村信用社一樣受到國家減免稅收政策扶持。村鎮銀行目前所得稅稅率為25%，營業稅、城建稅、教育稅及附加稅率為5%，而農村信用社所得稅全部免除，營業稅為3%，兩者同是農村金融機構，同在一樣經濟環境生存，卻存在巨大的政策反差，從而加大了村鎮銀行貸款的風險系數。

三、加強村鎮銀行風險管理的策略建議

風險管理是村鎮銀行管理的關鍵，要遵照《村鎮銀行管理意見》的要求，明確風險管理策略，建立風險防范與控制機制。

1.強化風險管理意識，建立合規經營機制。合規經營的重要性為銀行業所認同，違規已成為制約溫州銀行發展的重要風險，內控管理合規經營顯得越來越重要。銀行要實現可持續發展，有效防控風險，必須堅持合規經營。一是搭建內控管理、合規經營管理基本框架，明確合規風險管理目標，建立合規管理制度，規范合規風險報告和要求，提出合規資源配置和合規問責與考核機制。二是總分支垂直管理，提高合規部門的獨立性，重點監測柜面操作和信貸流程風險、及職工道德風險。內控和防控兩手抓，管理中不流于形式，抓出失效。

2.強化信用管理，打好風險控制基礎。加強農民客戶信用調查，建立完善農村客戶信用評估。銀行內部要明確信用管理的內容、職責和責任主體，加強貸款“三查”制度，實行審貸與放貸分離制度，定期進行風險檢查，建立風險預警機制，為村鎮銀行風險防范提供可靠的思想和制度保障。

3.加強員工的思想教育和業務培訓，規范操作行為。村鎮銀行要建立操作制度，規范操作規程。要對員工進行思想教育和行風行紀教育，加強員工的業務培訓，提高員工的風險意識和責任意識，提升員工的操作能力和操作水平。村鎮銀行要建立輪崗換崗制度，對重要崗位要進行交流，對在同一崗位工作三年以上要進行崗位輪換，這不僅有利全面提升員工的操作能力和水平，而且有利銀行防范風險提供制度保障。

4.制定合理存貸比率，加強流動性管理。村鎮銀行要加強流動性管理，確定合理的存貸比率，按規定留足貸款準備金。鄉鎮企業和農業經營大戶是村鎮銀行的主要客戶，村鎮銀行應增強資金的吸存能力，充分發揮村鎮銀行立足當地，服務“三農”的自身優勢。村鎮銀行要加強對流動性的分析、監測和控制，建立應急預案，減少避免流動性風險給銀行造成的損失。

參考文獻：

[1] 李吟秋，我國村鎮銀行風險研究[D].湖南大學，2009

薛林，衛倩倩.村鎮銀行金融風險及其監管初探[J].經濟與社會發展，2011（5）

（作者工作單位：溫州銀行衢州分行 浙江溫州 325000）

（責編：趙毅）