淺談商業(yè)銀行林權(quán)抵押貸款的主要風(fēng)險點及控制措施

王瓊

摘要：近年來，國家積極推進林權(quán)體制改革、促進林業(yè)發(fā)展，要求金融機構(gòu)做好林業(yè)發(fā)展金融服務(wù)工作。本文主要從商業(yè)銀行角度對森林資源資產(chǎn)抵押貸款進行分析，提示主要風(fēng)險點，并提出相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：林權(quán)抵押；貸款；風(fēng)險；措施

中圖分類號：F83 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）024-000-01

一、林權(quán)抵押貸款主要風(fēng)險點

1.貸前真實性失查風(fēng)險。森林資源是一種特殊的資源性資產(chǎn)，一般處于地廣人稀、交通不便且偏遠地方，這一特性給商業(yè)銀行的貸前真實性核查帶來了較大的困難。不能準(zhǔn)確地核實林地面積和抵押物價值，特別是夸大林地面積或提高抵押物價值的行為，將導(dǎo)致銀行押品抵押比例確定的不合理，從而削弱貸款風(fēng)險緩釋能力，增大貸款潛在的信用風(fēng)險。

2.評估不當(dāng)風(fēng)險。目前林權(quán)價值評估大都由林業(yè)部門指定的具備林權(quán)評估資質(zhì)的機構(gòu)承擔(dān)，由于資金、評估標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)技術(shù)人員缺乏等原因，存在評估機構(gòu)較少、評估費用較高、評估不當(dāng)?shù)葐栴}。而商業(yè)銀行也因為缺乏具備相關(guān)經(jīng)驗的評估人員，容易導(dǎo)致抵押物價值確認及重估困難，增加林權(quán)抵押貸款的信用風(fēng)險。

3.抵押物準(zhǔn)入風(fēng)險。主要表現(xiàn)為抵押主體取得資產(chǎn)手續(xù)缺乏相關(guān)法律性文件，合規(guī)、合法、有效性不足；或以特種用途林權(quán)、權(quán)屬不清或存在爭議林權(quán)、未經(jīng)依法辦理登記而取得林權(quán)、以及國家規(guī)定不得抵押的森林資源資產(chǎn)作為抵押物等情形。

4.抵押物代償風(fēng)險。目前我國只有較少的保險公司嘗試涉足林業(yè)保險，且險種單一。林權(quán)抵押貸款風(fēng)險保障機制不完善，風(fēng)險覆蓋率較低，抵押物代償風(fēng)險加大，極易造成銀行貸款債權(quán)懸空。

5.合同簽訂不規(guī)范風(fēng)險。由于商業(yè)銀行普遍缺乏格式化的林權(quán)抵押貸款借款（抵押）合同，合同簽訂不規(guī)范、不嚴謹，可能存在較大的法律漏洞，增大了后期貸款回收及抵押物處置風(fēng)險。

6.貸后管理失控風(fēng)險。由于森林資產(chǎn)的特殊性，抵押物極易發(fā)生盜砍濫伐，病蟲害、火災(zāi)、泥石流等人為及自然災(zāi)害風(fēng)險，增加了銀行貸后管理難度。同時，因國家政策調(diào)整影響抵押物處置的風(fēng)險也不容忽視。如有權(quán)部門將抵押林地納入禁止流轉(zhuǎn)或限制流轉(zhuǎn)的林地等情況。

7.抵押權(quán)實現(xiàn)風(fēng)險。通過林權(quán)的轉(zhuǎn)讓或出售林木資產(chǎn)獲取還貸來源，是林權(quán)抵押貸款抵押權(quán)的最終實現(xiàn)方式，但林權(quán)處置受到國家林業(yè)政策的限制，且缺乏專業(yè)交易市場，導(dǎo)致抵押權(quán)實現(xiàn)困難。

二、風(fēng)險控制措施

1.加強林業(yè)行業(yè)研究，建立完善制度。一是商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家林權(quán)制度改革情況，積極研究新體制下的林業(yè)規(guī)?；?jīng)營特點，統(tǒng)一銀行森林資源資產(chǎn)抵押貸款的市場偏好和風(fēng)險偏好，制定林業(yè)行業(yè)市場營銷策略和行業(yè)準(zhǔn)入政策；二是根據(jù)森林資源資產(chǎn)抵押的特殊性，制定森林資源資產(chǎn)抵押貸款管理制度，從森林資源資產(chǎn)抵押物的范圍、貸款對象、借款人的資信條件、信用等級、貸款的期限與利率、抵押物調(diào)查與評估、貸款管理等方面等進行明確和規(guī)范，清晰操作流程、明確相關(guān)崗位責(zé)任。

2.健全森林資源評估體系，提升業(yè)務(wù)管理能力。鑒于森林資源資產(chǎn)抵押專業(yè)性較強，一是在實際工作中應(yīng)嚴格要求各類森林資源評估必須由具備資質(zhì)的森林資源評估機構(gòu)和人員承辦；二是商業(yè)銀行要盡快培養(yǎng)一支熟悉森林資源資產(chǎn)管理的專業(yè)團隊，有效提高森林資源資產(chǎn)抵押的調(diào)查評估及貸后管理的手段和方法，增強業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險防范能力。

3.完善風(fēng)險保障機制，提高風(fēng)險代償能力。鑒于森林資源資產(chǎn)易受自然災(zāi)害、病蟲害和人為盜砍濫伐等不可預(yù)見因素的影響而發(fā)生毀損和減值，商業(yè)銀行應(yīng)加強與保險部門的業(yè)務(wù)合作，提請保險部門不斷增加林業(yè)保險險種；同時在建立健全政府扶持、多方參與和市場運作前提下積極探索開展林業(yè)貸款保證保險，完善信貸擔(dān)保機制。

4.規(guī)范借款（抵押）合同簽訂。鑒于商業(yè)銀行普遍缺乏格式化的合同文本，簽訂合同時應(yīng)對合同條款進行補充完善。包括但不限于：一是在填寫抵押物清單時，確保森林或林木資產(chǎn)與其林地使用權(quán)須同時抵押；二是另行附加抵押物清單，清晰載明森林資源資產(chǎn)的林地類型、坐落位置、四至界址、面積、林種、樹種、林齡、蓄積等內(nèi)容，經(jīng)抵押人蓋章確認后與抵押合同一并裝訂，使之成為抵押合同的有效組成部分；三是在抵押合同中對抵押物砍伐進行限制性補充約定，要求抵押人在征得我行同意后申請采伐，其所得收入必須用于歸還貸款本息；四是在借款合同中補充約定，如果抵押物發(fā)生盜伐、病蟲害、火災(zāi)及其他自然災(zāi)害導(dǎo)致抵押物價值減少的，或抵押人未將林木采伐許可證交給銀行代為保管等情形的，視同借款人違約，貸款人有權(quán)采取違約救濟措施。

5.加強抵押物日常管理。林權(quán)抵押貸款存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)派專人對所抵押的森林資產(chǎn)進行定期或不定期實地察看，加強與林業(yè)部門、林業(yè)警察、消防等部門溝通和聯(lián)系，對林業(yè)主管部門的林木病蟲害監(jiān)測通報給予高度關(guān)注，通過各種渠道，定期了解抵押物狀況。同時督促借款人、抵押人履行對抵押物的日常維護和看管義務(wù)，避免抵押物因怠于管理出現(xiàn)毀損和減值。

6.強化林木砍伐有效控制。如何控制抵押人在抵押期間對抵押物的砍伐是商業(yè)銀行貸后管理的重點。其中控制林木采伐證和木材運輸證是最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行除了在合同中約定未經(jīng)抵押權(quán)人同意不得進行砍伐外，還需和林業(yè)主管部門進行溝通并得到相應(yīng)的支持，從而達成相應(yīng)的書面協(xié)議，確認未經(jīng)銀行書面同意不予辦理采伐許可證及木材運輸證等證明，使得我行有效的控制抵押物。

7.順暢抵押林權(quán)處置通道。當(dāng)貸款逾期時，銀行應(yīng)對債務(wù)人的經(jīng)營情況和資金情況進行嚴格監(jiān)控，對于可能需要處置抵押物的應(yīng)及早采取措施。如：提前加強與林業(yè)部門溝通，優(yōu)先安排砍伐指標(biāo)；提前督促企業(yè)及時辦理轉(zhuǎn)讓、砍伐的審批手續(xù)；對于當(dāng)?shù)匾呀?jīng)成立林業(yè)要素市場和林木收儲中心的，應(yīng)當(dāng)與這些機構(gòu)建立合作關(guān)系，充分發(fā)揮其職能作用，簽訂合作協(xié)議約定由其代理部分手續(xù)、收儲“不良”林業(yè)資產(chǎn)、先行代償貸款本息，以提高抵押物處置效率，加快不良貸款的回收。

參考文獻：

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