企業集團資金集中管理的路徑優化

羅亮

摘要：在企業集團的管理運行過程中，財務管理是其中的一個重要組成部分，而資金集中管理則是財務集中制中的核心。通過運用資金集中管理的方法，不僅能夠將集團的整體資金與資源優勢充分的發揮出來，同時也是其對于資金控制以及強化集團管理的一項重要途徑。因此，本文就針對企業集團資金集中管理的路徑優化進行簡單分析，以供參考。

關鍵詞：企業集團；資金；集中管理

中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）022-000-01

企業集團通過運用資金集中管理的方式，能夠在很大程度上促進資金使用效率的提升，并進一步降低融資成本與資金使用風險?，F階段，資金集中管理已經逐漸發展成為了各大企業集團的一種重要的資金管理方法。隨著IT技術的發展，促進了市場經濟全球化，以及企業集團通過財務公司平臺，進行資金集中專業化管理的效果更佳。所以說，通過對企業集團的資金集中管理進行有效的探討研究，來促進資金管理科學性的合理提高，提高集團整體競爭力，對集團實現戰略目標，特別是促進國有產業集團的發展具有十分重要的現實意義。

一、企業集團資金集中管理的重要性

（一）利于財務成本的降低

事實上，在企業集團當中，因為各個企業自身的經營范圍不同，且其所處地域也存在一定的差異，從而導致其在同一時間點上所遇到的挑戰與機遇也各不相同。在這樣的環境背景下，一些企業及時的抓住機遇，其業務就會出現迅速的增長，這時候就可能會導致其出現資金短缺的問題，若缺乏集團內部的資金調劑，那么其就只能夠通過運用銀行的途徑來融資，這樣一來，不僅會面臨比較繁瑣的手續，還會出現較高的融資費用。然而，用過運用資金集中管理，來由企業集團對投資與籌資活動進行統一的安排，不但可以科學調度企業的資金，實現收益的提升，還能在很大程度上降低企業的資金使用成本，從而實現對企業集團整體財務成本的優化控制。

（二）利于提升資金的收益

企業集團通過運用資金集中管理的方式，來講相對分散的資金進行統一的調配與安排，能夠通過運用協定存款、大額存單等相關的投資組合形式，來獲取比活期存款更高的投資收益。與此同時，以集團的角度來進行融資，能夠更加充分的將集團的資源調配優勢充分的發揮出來，從而實現對企業的資金進行內部余缺的調劑，促進資金在企業中的快速周轉，從而促進資金效益的最大化。

（三）利于提高風險的防范

就針對于企業集團來說，由于其包含非常多的下屬企業，因此，強化對風險的防范具有明顯的重要性。通過運用資金集中管理，能夠充分運用網絡技術，來對各個成員單位的實際資金收支動態進行有效監管，并在此基礎上來對資金的收支與使用合理性進行進一步的分析，強化資金的風險預知與防范功能，并在發現問題的時候，來對其進行及時的風險預警，保證資金使用的合理性。

二、目前企業集團資金集中管理的問題

（一）集中風險管控能力較低

通過運用資金集中管理的方法，雖然能夠促進企業的資源合理配置，強化企業的內部結算等，但是隨之而來的是一定的融資與結算風險，因此需要我們對其有一個充分的重視。就針對于目前的實際情況來看，在我國的企業集團管理運行過程中，由于缺乏集中管理經驗，導致其對于風險的重視程度不高，且沒有真正建立起一個系統而又完善的資金風險管理體系，缺乏對風險的分析與監督等，使得其只要出現了資金失控問題，就會面臨較大的損失。

（二）管理的信息化水平不高

現階段，在企業集團的整合過程中，大部分的企業集團都已經展開了資金的軌跡與集中管理工作。不過，由于企業集團的總部與各個成員單位之間并沒與真正理順資金關系，導致其沒有建立起高效統一的資金集中管理信息平臺，使得企業內部的信息傳遞效率相對來說還比較低。

（三）企業的資金配置不科學

一方面，在目前的企業資金集中管理過程中，對資金的管理綜合性不高，難以將集權內的資金使用情況充分的結合起來，而另一方面，其并沒有真正做好資金的短期、中期與長期規劃，難以尋找到一個滿足企業發展需求的資本結構，也因此而導致其難以實現資金安排的合理化[1]。

三、企業集團資金集中管理的路徑優化策略

（一）健全信息化管理平臺

從某種意義上來說，促進資金集中管理效率信息化的提升，是實現資金集中管理效率提升的關鍵。因此，企業集團應當建立健全的信息化管理平臺，將集團總部與成員企業之間的財務信息記錄以及財務資源共享等功能綜合起來，為企業資金管理效率的提升提供保障。在這個過程中，企業集團應充分對ERP系統、商業銀行等相關的信息平臺進行充分的運用，來實現對資金管理信息模塊的優化與完善，開發資金得預算管理以及線上審批等各項管理職能，并將其全面的覆蓋到資金管理的各個環節當中去，推動業務流程與資金管理之間的統一[2]。

（二）全面推進資金預算管理方法

從本質上來說，在進行企業集團的資金配置優化時，其中一種最有效的方法就是進行資金預算管理。通過以資金運用的效率與效益為基礎與導向，并不斷強化對資金的集中管理，來實現對資金預算管理的強化。在對預算完成情況有一個基本的掌握之后，通過對后續資金需求的合理分析，來讓集團的總部以及其下屬企業進行資金的科學籌措與分配，強化對資金的管理控制，促進資金使用效率的提升，進而提升企業集團的經濟效益。

（三）加強資金控制管理機制建設

首先，應當強化集團企業的內控流程與制度建設，對各級資金管理人員的審批范圍進行明確的劃分，并規定其管理責任與額度權限，保證資金管理工作能夠做到有據可依、有章可循。其次，要進一步強化對專業隊伍的培訓與建設，并以此來強化對管理人員的職業道德的培養，并提升其自身的風險防范意識。最后，要求其建立健全內部信貸風險防范機制，通過運用科學的事前分析，嚴格的事中督促，以及全面的事后評價等方式，來促進資金集中管理風險防控水平的全面提升。

四、結語

總而言之，企業集團是市場經濟發展到高級階段的產物，企業集團化、規?；瞧髽I參與市場競爭的重要發展方向之一。集團化企業若想發展壯大，資金集中管理是必經之路。從實踐發展中也可以得見，該管理模式也已經越來越被廣大集團化企業財務管理體系所認同并應用，為企業財務管理發揮著重大的作用。

參考文獻：

[1]張磊.企業集團資金集中管理對策分析[J].現代商貿工業，2016，16：101-102.

[2]褚麗娟.國投企業集團資金集中管理優化方案研究[J].現代國企研究，2016，02：28.