國際電力工程EPC合同解析

王華

摘要：由于項目所在國電力體制、法律規定等存在較大不同，國際電力工程EPC合同與國內EPC合同相比具有其自身特點。本文通過對國際IPP電力項目合同架構、國際電力工程EPC合同和國內EPC合同的主要不同點進行解析，為我國發電企業和承包商從事國際IPP電力項目提供一定的借鑒和參考。

關鍵詞：IPP項目；購電協議；融資協議；EPC合同

中圖分類號：F284 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）022-0000-02

一、引言

目前，國際上許多國家在電力建設中采用獨立發電廠模式。所謂獨立發電廠（Independent Power Producer，以下簡稱“IPP”）是指由私人或者公司投資興建發電廠，成立專門的項目公司來對電廠進行規劃、建設和運營，并簽署購電協議（Power Purchase Agreement，以下簡稱“PPA”）進行電力出售。IPP模式既可緩和電站建設國家資金短缺的困難，又可加快電站建設的速度。中國發電企業或承包商參與的國際電力項目大部分為IPP項目，因此本文以IPP項目為基礎，分析IPP項目中EPC合同的關鍵要素。

二、IPP項目合同架構

在IPP項目結構中各部分的相互關系比較復雜，有政治、經濟、技術等多方面的關系，各部分間都要通過政策或協議（合同）互相制約，使各方的權益都得到保障。關于IPP項目合同架構的重點內容如下圖所示：

1.購電協議

購電協議是項目公司與購電方簽署的一份協議，協議規定了上網電量、上網電價、技術標準、調度運行規范、付款方式及其他相關商務內容，明確了項目公司和代表政府的購電方之間的權利義務關系和風險分配，對項目投資方和東道國政府、企業的利益影響重大，在整個IPP項目中占據舉足輕重的地位，可以說購電協議是IPP項目一攬子協議的核心。

購電協議中對EPC合同具有直接影響的條款包括項目建設期、商業運營起始日、保證容量、性能試驗的程序和考核標準、工期罰款和性能罰款、不可抗力等。業主為控制風險，通常會要求將上述規定背靠背轉移給EPC承包商。

2.融資協議

融資是項目成敗的關鍵，也是購電協議生效的前提條件。融資架構的設計與資本金投入、擔保結構、保險安排、稅收考慮、項目的合同安排緊密相扣。IPP項目中貸款人的作用是舉足輕重的，項目發起者要想獲得金融機構或銀行的信貸，發起者與當地合作者或政府之間簽訂的協議應符合金融機構或銀行的要求。

金融機構或銀行對IPP項目的一攬子協議，包括EPC合同均有相應要求，包括承包商應提供的擔保種類和比例，承包商的資質、業績要求，對分包商的要求等。

三、國內外EPC合同關鍵條款對比

由于上述介紹的電廠建設模式、項目合同架構的特點，國際IPP項目EPC合同與國內EPC合同相比，在以下幾個方面具有顯著的不同點：

1.EPC合同架構

國內EPC合同架構簡單，一般為業主與承包商簽署一個EPC合同即可，責任主體明確。

國際IPP項目EPC合同架構應考慮東道國的法律要求和項目整體稅收籌劃，按照慣例一般拆分為在岸合同和離岸合同。在岸合同由業主與承包商在東道國的子公司（或分公司）簽署，合同范圍包括項目土建安裝、當地設備材料采購、項目管理服務等承包商在東道國所進行的工作。離岸合同由業主與承包商的中國公司簽署，合同范圍包括設計、設備材料采購等承包商在東道國之外所進行的工作。

2.生效條件

國內電站項目的業主一般為大型發電企業，業主的資金、信譽有保證，國內的電力體制可以在一定程度上保證電站收益，因此，EPC合同的生效條件一般為合同各方簽字蓋章即可生效。

國際IPP項目業主來源更加多元化，東道國的法律規定、電力體制各有不同，項目最終是否能夠成立受制于項目資金是否到位、各項許可是否獲得等，存在很大的不確定性。

因此，為保護業主和承包商的利益，特別是承包商的利益，國際IPP項目EPC合同一般會設置較多的生效條件，主要包括：

（1）融資關閉，即業主簽署融資協議，且協議已生效。

（2）獲得相關許可，主要包括項目環境許可、上網許可、電廠建設許可等。設置該條件的原因是有的東道國非常重視環境保護，環境許可的獲得需要經過項目所在地居民投票或聽證，存在政府已同意項目建設但最終被當地居民否決的情況。

（3）現場可用。在某些國家，政府可強制征用土地，但一些國家的土地私有化，政府不承擔土地征用的義務，業主需自行完成項目征地工作。

除上述三項外，業主和承包商還可視項目情況設置其它合同生效條件。

雖然設置合同生效條件一般是出于保護承包商利益的目的，但是國內承包商已經習慣了合同簽署即生效的模式，即使設置了合同生效條件，有些承包商習慣性的認為EPC合同已簽署就可以開展工作。考慮到國際項目工期緊張，為加快電站建設進度，承包商在EPC合同生效條件未滿足的情況下自行開展EPC工作，在這種情況下，如果生效條件最終未滿足，承包商需要自行承擔損失，業主不會對承包商的前期工作進行補償。

3.竣工驗收及移交

國內對電站的質量驗收出臺了一系列的規程、規范，詳細規定了電站質量驗收的工作程序、評定標準，EPC合同對竣工驗收和移交的規定也按照規程規范的要求執行。以燃煤電站為例，電站在完成調試后進入可靠性試驗階段，即通常所說的72小時連續運行或168小時連續運行，完成可靠性試驗后，業主簽發移交證書，電站移交給業主。合同規定的完工日期即為可靠性試驗完成的日期，也是質保期起算日期。

電站移交后6個月內，業主或承包商完成性能試驗。性能試驗及其它工作完成后，才可進行項目總體竣工驗收。竣工驗收與工期考核沒有任何聯系，在實際操作中，有的電站項目已移交1年尚未完成總體竣工驗收。

國際IPP項目對竣工驗收和移交的定義與國內存在較大不同。通常而言，國際IPP項目EPC合同沒有竣工驗收的概念，而是定義竣工試驗和移交。竣工試驗包括可靠性試驗和性能試驗，完成竣工試驗及其它一系列條件后（包括提交竣工資料，提交質保保函等），承包商將電站移交給業主。電站移交日期為合同規定的完工日期，也是質保期起算日期。

從上述對比可以看出，國內和國際項目EPC合同中關于移交最主要的區別在于完工日期的界定不同，性能試驗是否在工期考核范圍內。

如果承包商仍然以國內電站竣工驗收和移交的固有思維，不但很難得到業主的認可，而且會造成工期判斷失誤，給合同執行帶來風險。

4.商業運營日

商業運營日，是指按照購電協議規定，電站正式開始商業運營的日期。國內電站無商業運營日的概念，工期考核僅以是否通過可靠性試驗為準。

對于國際IPP項目，商業運營日的規定至關重要，這是電站是否可以獲得全額電價收入的分界點。商業運營日會在購電協議中做出規定，與工期考核直接掛鉤。為規避風險，業主通常將商業運營日的相關規定背靠背轉移至EPC合同。

商業運營日的規定與第3條描述的電站移交相互關聯，一般電站的移交條件之一是電站進入商業運營。對于多臺機組相繼投產的電站項目，商業運營日是從第1臺機組商業運營日開始計算還是從最后一臺機組商業運營日開始計算是一個爭議比較大的問題。一種觀點認為，電站商業運營日應從最后一臺機組商業運營日開始算起，因為整個電站是一個整體，部分機組商業運營不能叫做電站商業運營。另一種觀點認為，應從第1臺機組商業運營日開始算起。對承包商而言，從第1臺機商業運營日開始計算對其更為有利。

四、結語

本文對國際IPP項目的合同架構、EPC合同關鍵條款進行了解析，希望本文所提出的思想能夠在中國承包商不斷走出國際過程中得到完善和發展，以期能夠為我國發電企業和承包商進行海外電力項目投資和建設提供一定的借鑒和思考。