對文安農商行信貸資產質量變化趨勢的調查

◎李東方劉剛

對文安農商行信貸資產質量變化趨勢的調查

◎李東方1劉剛2

今年前四個月廊坊農信社業務運行總體平穩，但個別縣級行社存在不良貸款持續反彈的問題。本文對文安農商行相關數據進行分析論證，多方位剖析原因并提出可行措施和建議，希望對農信社化解不良貸款，遏制不良反彈，提高信貸資產質量提供一些幫助。

2016年，在經濟下行壓力加大、產業轉型舉步維艱、環境治理日益嚴厲、加速淘汰落后產能的形勢下，文安農商行面臨前所未有的困難和挑戰，縣域經濟保持低位運行態勢，各主導行業發展不景氣，企業經營困難，停產、減產企業增多，企業資金鏈條緊張，盈利能力下降。企業老板跑路、失聯現象明顯增多，民間融資風險持續暴露；不良貸款大幅反彈，對后期經營與發展產生不利影響。

不良貸款基本情況

截至2016年5月末，各項貸款83.23億元。其中：正常貸款74億元；關注類貸款5.30億元；不良貸款余額為3.93億元。不良率4.72%，不良率較年初增長0.31個百分點，同比增長3.88個百分點，不良貸款較年初增長0.35億元，同比增長3.27億元。其中：次級類貸款余額為1.4億元，比年初下降0.45億元，同比增加1.24億元；可疑類貸款余額為2.5億元，比年初增加0.8億元，同比增加2.03億元；損失類貸款余額為0.03元，較年初、同期均無變化。

從上述數據表現出文安農商行2016年不良貸款存在反彈壓力大，信貸風險增高情況。此外關注類貸款也已達到5.3億元，后期不良貸款反彈壓力較大。

不良貸款反彈原因

政策因素及經濟下行使文安縣內幾大專業市場經營形勢出現裂變。受宏觀經濟下行、環境污染治理、淘汰落后產業政策強勢跟進等因素影響，行業經營形勢尤為嚴峻。例如：膠合板市場、鋼鐵市場、電線電纜市場、塑料市場。

擔保圈鏈條無法破解，形成不良貸款第二還款來源追償困難。由于縣域內多數企業、個體經營者、農戶不能提供有效的土地使用權和房產抵押，造成多年來形成的保證類貸款投放過多，此類貸款潛在風險持續加大，尤其是形成擔保鏈條的中小企業保證類貸款。目前，農商行保證類貸款占比高達70%，且已發放的保證類企業既有貸款、又有對外擔保，形成較為復雜的經營格局，形成不良后較難盤活。

影子銀行不規范經營。由于小額貸款公司及投資公司數量眾多且監管較弱，非法吸收公眾存款、暴力收貸等現象客觀存在，已經對縣域金融市場形成沖擊，使得銀行對中小企業資產、負債經營情況的調查非常困難。個別企業由于經營出現短暫困難，在其他合規金融機構突然抽貸和小貸公司及私人暴力收貸下，造成企業經營者跑路而出現逃廢債行為。

集團客戶。隨著民營經濟的快速發展，企業業主投資也隨之多元化，業務范圍跨行業、跨地區的集團企業越來越多，企業間的關聯關系日趨錯綜復雜，盲目擴張、相互擠占資金、挪用信貸資金、掩飾經營風險等情況，或利用關聯企業借款、連環保、擔保圈多頭授信貸款。如不增加授信貸款，這些企業出現資金鏈短缺就會波及到其擔保企業，形成不良的連鎖反應，破壞整個區域經濟帶來不利影響，導致信貸資金出現風險。農商行有關關聯的企業客戶呈現戶少、貸款額度大現狀，如某鋼鐵企業五戶關聯企業貸款近億元，已欠息，貸款質量為次級。

民間借貸、非法集資形成的資金風險。去年以來，民間借貸糾紛明顯增加，給資金借出方帶來較大損失。非法集資及跑路現象也時有發生，如今年新鎮鎮又發生了一起非法集資者跑路事件，涉案金額超過7000萬元。

措施研究

加強信貸管理，做好“三查”工作。一是抓好流程銀行與管理流程的第一防線、合規與風險管理部門的第二道防線、稽核審計部門的第三道防線。全面建立合規與風險管理及內控監督制約機制。二是認真做好貸款的“三查”工作。加強貸前調查，責成信貸管理部全面了解企業實際控制人、法人的品行、社會關系、經營管理和資金鏈情況，拉列清單，每月更新數據，據此研究信貸管理及退出辦法。強化貸時審查嚴肅性，梳理好企業關系，掌握關聯交易、資金占用、擔保的合法、合規性，預判風險點。落實好貸后管理真實性，定期或不定期進行實地走訪，看企業生產經營、銷售、財務、存貨、抵（質）押物等情況，了解他行授信情況，貸款使用的合規合法性，檢查其有無變相挪用信貸資金，有無民間融資等，提出風險點及防范措施，提高風險預警能力。

多措并舉，堅決遏制關注類貸款向下遷徙。一是提高思想和認識，轉變工作作風，堅定清收信心，大力營造清收不良貸款的氛圍。同時，加強社會信用環境建設，由風險資產管理部印制《致拖欠文安農商行貸款客戶的一封信》，號召大家牢固樹立“守信光榮，失信可恥”觀念。二是根據國家產業政策和經濟形勢，按照不同行業、不同客戶，把握風險點和防控措施。三是對借保雙方經營不善，但經營前景和還款意愿良好有信譽的客戶，分析其財務指標監督其經營行為，在風險可控前提下不斷貸、不抽貸，逐步化解、盤活資產，幫其渡過難關。四是對關注類貸款拉列清單，由風險合規部和資產管理部共同負責逐戶逐筆進行分析，落實管戶責任人，隨時關注其經營情況。五是對有隱性風險的貸款，確定支行行長為第一責任人，凡向下遷徙的到不良的，要經過總行相關部門審核。六是理性研判縣域經濟及主導市場行業現狀，堅持有保有壓的信貸政策。精心組織對本轄區所屬行業的經濟形勢進行謀劃，合理制定目標，對那些經營前景和還款意愿良好有信譽的客戶，重點支持。對有風險的關聯企業降低其授信和用信，并逐步切斷其擔保圈鏈條。

強化不良資產管理，通過多方式處置不良貸款。對存量不良貸款分門別類，逐戶逐筆摸底進行分析，制定切實有效的清收方案，確定責任人和時間表。對有可變現財產且面臨倒閉的企業，落實債權，選擇資產質量高且經營效益好的客戶，實行資產重組；對房地產抵押的不良貸款擇機協商以資抵債，處置抵押品；對那些小額不良貸款加大責任清收力度，通過變賣資產現金清收、盤活清收、保證人償還等方式收回，力爭把損失降至最低；對那些跑路客戶形成的不良貸款，通過法律訴訟，采取保全資產、落實擔保人責任、兼并重組等措施和方法化解風險。

加大對逃廢債行為的打擊力度。由行領導牽頭協調與法院的關系，建立長期合作機制，并設專人負責聯系，督促其加大訴前財產保全、審理、執行的力度，以維護法律的尊嚴和確保農商行的貸款不受損失。

加大對第二還款來源的追償力度。加大對擔保人連帶責任追償力度，提高擔保人履約還款的責任意識，打破以往只注重第一還款來源，不注重第二還款來源的局面。

加大對清收不良貸款的獎勵力度。制定不良貸款清收獎勵辦法，加大獎勵力度，采取招標清收、掛牌清收、打折清收。

加大對不良貸款的問責力度。對新增不良貸款形成原因進行專項梳理，按要求嚴格問責，并將責任人認定情況第一時間通知責任人，制定風險化解時間表和清收處置方案，確保責任認定和責任追究執行到位。

（工作單位：1.廊坊市城郊農村信用合作聯社；2.河北文安農村商業銀行股份有限公司）