我國國有控股商業(yè)銀行風險分析

摘 要 風險管理是商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一。近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和我國國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型升級，我國國有控股商業(yè)銀行風險管理的重要性和緊迫性日益突出。加強風險管理，對我國國有控股商業(yè)銀行進行風險分析十分必要。本文通過分析國有控股商業(yè)銀行的發(fā)展歷程和特點，指出目前國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營中存在的問題，并探討了風險管理創(chuàng)新模式。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 風險管理 金融監(jiān)管

一、引言

風險管理是商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一。近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和我國國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型升級，我國國有控股商業(yè)銀行風險管理的重要性和緊迫性日益突出。在國有控股商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，對風險進行有效識別和分析，從而根據(jù)不同的風險采取不同的風險管理措施十分必要，直接影響到銀行能否長久經(jīng)營下去。

二、我國國有控股商業(yè)銀行概述

國有控股銀行，從狹義上來說指的是國家全資擁有的銀行，廣義上也可指國有法人單位為第一控股股東的商業(yè)銀行。目前，我國狹義上的國有控股商業(yè)銀行有五家，即中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國交通銀行。

改革開放以后，我國開始加快建立商業(yè)銀行。從1979年到1993年，在借鑒西方發(fā)達國家的經(jīng)驗的基礎上，我國初步建立了現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。此時，銀行體系中占據(jù)絕對地位的是國有銀行，絕大部分國民生產(chǎn)中的“金融剩余”都進入了國有銀行。同時，由于稅收體制改革沒有跟上，導致國家汲取財政能力下降。在這種情況下，國有控股銀行擔負起了政策性職責，行使了財政職能。

2003年起，國有商業(yè)銀行股份制改革正式拉開帷幕。雖然學者對于股份制改革的必要性和方式各有爭論，不過股份制改革作為市場化改革的一種方式，對我國國有控股商業(yè)銀行來說并不是沒有邏輯。此后，隨著市場化改革的推進，我國國有商業(yè)銀行的資本規(guī)模、資本充足率、不良率、盈利能力等各項指標持續(xù)向好。不過也應該看到，目前我國商業(yè)銀行還是一種粗放式的發(fā)展模式，主要收入來源為利差，利息凈收入占營業(yè)收入的比重在70%到80%。

對比西方發(fā)達國家，我國商業(yè)銀行的這種粗放式的發(fā)展模式并不是長久之道，很容易受到不良貸款的影響。特別是從2011年以來，商業(yè)銀行利潤增速開始下滑，被快速發(fā)展所掩蓋的問題和風險開始凸顯。我國商業(yè)銀行，尤其是國有控股商業(yè)銀行有必要全面分析風險，找出成因和來源，并采取有效的風險管理措施。

三、國有控股商業(yè)銀行的風險分析

（一）信用風險

商業(yè)銀行作為金融市場體系中的金融中介，其主要業(yè)務就是吸收存款、發(fā)放貸款，如果借款人一旦出現(xiàn)違約現(xiàn)象，到期無法償還貸款，這種違約行為對商業(yè)銀行來說就是信用風險。尤其是對于我國國有控股商業(yè)銀行來說，其體量比起一般股份制銀行更大，并且往往擔負著一些處置國有資產(chǎn)等職能。對于一些貸款項目，國有控股商業(yè)銀行往往無法選擇。因此，國有控股商業(yè)銀行相比一般股份制銀行而言，面臨著較為嚴重的貸款逾期、借款人違約等信用風險。

一般而言，在金融市場上，對于少數(shù)不講信用的企業(yè)和個人，只能依靠司法強制力對他們進行信用威懾。法律要對不講信用的行為有足夠的震懾力，才能發(fā)揮其作用。然而在實際中，執(zhí)法人員由于受到各種阻礙往往不能公正地審判。法律保障不完善，是商業(yè)銀行的正當利益得不到保障、信用風險大量存在的主要原因之一。

（二）流動性風險

流動性風險，是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但是無法及時獲得充足資金或者無法以合理成本獲得充足資金，以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。在實際中，國有控股商業(yè)銀行主要包括兩個方面。一是支付風險，這是指銀行在支付到期負債時，由于業(yè)務期限錯配，長期貸款未到期，導致缺乏足夠的流動性資金滿足支付，只好以高成本為代價在銀行同業(yè)市場進行拆借資金來支付。二是大額資金往來風險，指的是由于商業(yè)銀行在手頭只保留少量的現(xiàn)金頭寸應付日常提現(xiàn)，一些非預期提取將會使銀行頭寸吃緊，可能會發(fā)生間歇性透支，如果不及時處理，極有可能引發(fā)局部性的流動性危機。

對國有控股商業(yè)銀行而言，流動性風險具有內(nèi)生性和隱蔽性兩個特點。內(nèi)生性，指的是商業(yè)銀行通過為存款人和借款人提供流動性不同的合約，為客戶提供了流動性保險，同時將風險轉(zhuǎn)嫁到了銀行本身。隱蔽性，指的是流動性風險存在于整體中，是一種間接風險。目前我國國有控股商業(yè)銀行對流動性風險認識不足，一般較難發(fā)現(xiàn)流動性風險。

（三）市場風險

市場風險屬于外部風險與商業(yè)銀行的經(jīng)營密切相關(guān)，包括利率風險、匯率風險、國家政策風險等。商業(yè)銀行對這些風險無法控制，只能通過預備防范，降低市場風險對銀行的影響。目前，利率市場化和外匯行情的劇烈變動對國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風險已日益凸顯。

（四）操作風險

操作風險與銀行內(nèi)部人員的操作失誤或程序運轉(zhuǎn)失靈有關(guān)。這種風險屬于內(nèi)部風險，其發(fā)生原因有商業(yè)銀行工作人員職責不清、監(jiān)督不力、內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)失效等。

四、國有控股商業(yè)銀行的風險管理創(chuàng)新對策

（一）營造良好的外部治理環(huán)境

首先，銀行監(jiān)督管理部門需要加快相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的補充和完善，尤其是要理順政府和國有控股銀行之間的關(guān)系，減少政府對國有銀行的干預，強化政府的監(jiān)督人的角色，使國有控股銀行的角色更加清晰。

同時，相關(guān)部門需要建立一套對國有考核監(jiān)測評價體系，綜合考核國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負債損益等經(jīng)營管理業(yè)績，進而控制經(jīng)營風險?？梢越梃b國際上的先進經(jīng)驗，建立一套標準化的科學監(jiān)測指標體系，對國有控股商業(yè)銀行進行客觀公正的評級。

另外，需要建立國有控股銀行的信息披露制度，提高披露的信息質(zhì)量。例如，定期公開資產(chǎn)負債表、利潤表、損益表等，建立重大案件信息公開制度，逐步創(chuàng)造一個公開、透明的信息環(huán)境，以保證公眾及時獲取信息，發(fā)揮公眾監(jiān)督作用。

（二）完善內(nèi)部風險控制體系

首先，由于國有銀行改革時間不長，很多銀行的內(nèi)部管理體系冗余，對比一些年輕的股份制銀行而言，體制不夠靈活。因此，要注重治理結(jié)構(gòu)的改善，分離所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)，并建立風險管理組織架構(gòu)，確立風險管理責任人。

同時，還要完善內(nèi)控制度。內(nèi)部控制機制可以有效地識別風險，是各種內(nèi)部管理辦法和制度的結(jié)合，更是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)機制。為了完善內(nèi)控制度，需要健全各個崗位的責任制度，建立完善的授信審批制度，做好貸前審查、貸中追蹤、貸后管理，建立信貸風險的監(jiān)測及預警系統(tǒng)等。

五、結(jié)語

目前，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和國有企業(yè)改革的不斷創(chuàng)新，我國銀行業(yè)已經(jīng)進入全面開放階段，國有控股商業(yè)銀行在風險管理上面臨全方位的挑戰(zhàn)。面對復雜的金融市場環(huán)境，國有控股商業(yè)銀行必須建立風險預警機制，對經(jīng)營過程中產(chǎn)生的信用風險、流動性風險、市場風險等進行有效識別，創(chuàng)新風險管理體制，提高風險管理水平。

（作者單位為河南理工大學）

[作者簡介：章婭薇（1995—），女，湖北監(jiān)利人，河南理工大學金融學專業(yè)本科在讀。]

參考文獻

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