我國國有控股商業銀行風險分析

章婭薇

我國國有控股商業銀行風險分析

章婭薇

風險管理是商業銀行管理的核心內容之一。近年來，隨著我國經濟的發展和我國國有商業銀行的轉型升級，我國國有控股商業銀行風險管理的重要性和緊迫性日益突出。加強風險管理，對我國國有控股商業銀行進行風險分析十分必要。本文通過分析國有控股商業銀行的發展歷程和特點，指出目前國有控股商業銀行經營中存在的問題，并探討了風險管理創新模式。

商業銀行風險管理金融監管

一、引言

風險管理是商業銀行管理的核心內容之一。近年來，隨著我國經濟的發展和我國國有商業銀行的轉型升級，我國國有控股商業銀行風險管理的重要性和緊迫性日益突出。在國有控股商業銀行的日常經營中，對風險進行有效識別和分析，從而根據不同的風險采取不同的風險管理措施十分必要，直接影響到銀行能否長久經營下去。

二、我國國有控股商業銀行概述

國有控股銀行，從狹義上來說指的是國家全資擁有的銀行，廣義上也可指國有法人單位為第一控股股東的商業銀行。目前，我國狹義上的國有控股商業銀行有五家，即中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國交通銀行。

改革開放以后，我國開始加快建立商業銀行。從1979年到1993年，在借鑒西方發達國家的經驗的基礎上，我國初步建立了現代商業銀行體系。此時，銀行體系中占據絕對地位的是國有銀行，絕大部分國民生產中的“金融剩余”都進入了國有銀行。同時，由于稅收體制改革沒有跟上，導致國家汲取財政能力下降。在這種情況下，國有控股銀行擔負起了政策性職責，行使了財政職能。

2003年起，國有商業銀行股份制改革正式拉開帷幕。雖然學者對于股份制改革的必要性和方式各有爭論，不過股份制改革作為市場化改革的一種方式，對我國國有控股商業銀行來說并不是沒有邏輯。此后，隨著市場化改革的推進，我國國有商業銀行的資本規模、資本充足率、不良率、盈利能力等各項指標持續向好。不過也應該看到，目前我國商業銀行還是一種粗放式的發展模式，主要收入來源為利差，利息凈收入占營業收入的比重在70%到80%。

對比西方發達國家，我國商業銀行的這種粗放式的發展模式并不是長久之道，很容易受到不良貸款的影響。特別是從2011年以來，商業銀行利潤增速開始下滑，被快速發展所掩蓋的問題和風險開始凸顯。我國商業銀行，尤其是國有控股商業銀行有必要全面分析風險，找出成因和來源，并采取有效的風險管理措施。

三、國有控股商業銀行的風險分析

（一）信用風險

商業銀行作為金融市場體系中的金融中介，其主要業務就是吸收存款、發放貸款，如果借款人一旦出現違約現象，到期無法償還貸款，這種違約行為對商業銀行來說就是信用風險。尤其是對于我國國有控股商業銀行來說，其體量比起一般股份制銀行更大，并且往往擔負著一些處置國有資產等職能。對于一些貸款項目，國有控股商業銀行往往無法選擇。因此，國有控股商業銀行相比一般股份制銀行而言，面臨著較為嚴重的貸款逾期、借款人違約等信用風險。

一般而言，在金融市場上，對于少數不講信用的企業和個人，只能依靠司法強制力對他們進行信用威懾。法律要對不講信用的行為有足夠的震懾力，才能發揮其作用。然而在實際中，執法人員由于受到各種阻礙往往不能公正地審判。法律保障不完善，是商業銀行的正當利益得不到保障、信用風險大量存在的主要原因之一。

（二）流動性風險

流動性風險，是指商業銀行雖然有清償能力，但是無法及時獲得充足資金或者無法以合理成本獲得充足資金，以應對資產增長或支付到期債務的風險。在實際中，國有控股商業銀行主要包括兩個方面。一是支付風險，這是指銀行在支付到期負債時，由于業務期限錯配，長期貸款未到期，導致缺乏足夠的流動性資金滿足支付，只好以高成本為代價在銀行同業市場進行拆借資金來支付。二是大額資金往來風險，指的是由于商業銀行在手頭只保留少量的現金頭寸應付日常提現，一些非預期提取將會使銀行頭寸吃緊，可能會發生間歇性透支，如果不及時處理，極有可能引發局部性的流動性危機。

對國有控股商業銀行而言，流動性風險具有內生性和隱蔽性兩個特點。內生性，指的是商業銀行通過為存款人和借款人提供流動性不同的合約，為客戶提供了流動性保險，同時將風險轉嫁到了銀行本身。隱蔽性，指的是流動性風險存在于整體中，是一種間接風險。目前我國國有控股商業銀行對流動性風險認識不足，一般較難發現流動性風險。

（三）市場風險

市場風險屬于外部風險與商業銀行的經營密切相關，包括利率風險、匯率風險、國家政策風險等。商業銀行對這些風險無法控制，只能通過預備防范，降低市場風險對銀行的影響。目前，利率市場化和外匯行情的劇烈變動對國有控股商業銀行經營產生的風險已日益凸顯。

（四）操作風險

操作風險與銀行內部人員的操作失誤或程序運轉失靈有關。這種風險屬于內部風險，其發生原因有商業銀行工作人員職責不清、監督不力、內部控制體系運轉失效等。

四、國有控股商業銀行的風險管理創新對策

（一）營造良好的外部治理環境

首先，銀行監督管理部門需要加快相關監管法規的補充和完善，尤其是要理順政府和國有控股銀行之間的關系，減少政府對國有銀行的干預，強化政府的監督人的角色，使國有控股銀行的角色更加清晰。

同時，相關部門需要建立一套對國有考核監測評價體系，綜合考核國有商業銀行資產負債損益等經營管理業績，進而控制經營風險。可以借鑒國際上的先進經驗，建立一套標準化的科學監測指標體系，對國有控股商業銀行進行客觀公正的評級。

另外，需要建立國有控股銀行的信息披露制度，提高披露的信息質量。例如，定期公開資產負債表、利潤表、損益表等，建立重大案件信息公開制度，逐步創造一個公開、透明的信息環境，以保證公眾及時獲取信息，發揮公眾監督作用。

（二）完善內部風險控制體系

首先，由于國有銀行改革時間不長，很多銀行的內部管理體系冗余，對比一些年輕的股份制銀行而言，體制不夠靈活。因此，要注重治理結構的改善，分離所有權和經營權，并建立風險管理組織架構，確立風險管理責任人。

同時，還要完善內控制度。內部控制機制可以有效地識別風險，是各種內部管理辦法和制度的結合，更是一種業務運作過程中環環相扣的動態機制。為了完善內控制度，需要健全各個崗位的責任制度，建立完善的授信審批制度，做好貸前審查、貸中追蹤、貸后管理，建立信貸風險的監測及預警系統等。

五、結語

目前，隨著我國經濟的快速發展和國有企業改革的不斷創新，我國銀行業已經進入全面開放階段，國有控股商業銀行在風險管理上面臨全方位的挑戰。面對復雜的金融市場環境，國有控股商業銀行必須建立風險預警機制，對經營過程中產生的信用風險、流動性風險、市場風險等進行有效識別，創新風險管理體制，提高風險管理水平。

（作者單位為河南理工大學）

［1］郝宏海，武軍.淺析國有控股商業銀行的流動性風險管理［J］.河北金融，2011 （12）：14-16.

［2］張宇婧.我國商業銀行風險管理研究［J］.區域金融研究，2013（01）：67-72.

［3］劉鵬.商業銀行變革轉型歷程［J］.中國金融，2015（03）：54-55.

章婭薇（1995—），女，湖北監利人，河南理工大學金融學專業本科在讀。］