合蕪蚌試驗區(qū)科技成果處置權收益權試點政策探析

安徽省科學技術情報研究所 肖玲玲

合蕪蚌試驗區(qū)科技成果處置權收益權試點政策探析

安徽省科學技術情報研究所 肖玲玲

科技成果處置是指，對擁有的科技成果進行產權轉讓或注銷產權的行為，包括無償劃轉、對外捐贈、出售、轉讓等；科技成果收益即以上科技成果處置行為產生的收益。開展科技成果處置權、收益權改革試點，其目的是掃除體制機制障礙，探索把相關權力賦予創(chuàng)造單位，激發(fā)科技成果持有者和科技人員推動成果轉化工作的積極性，進一步釋放創(chuàng)新活力。

一、政策概況

國家、安徽省出臺的科技成果處置權、收益權試點政策，分別適用于合蕪蚌試驗區(qū)內的中央級事業(yè)單位和省級事業(yè)單位。

（一）國家層面

2013年9月，財政部印發(fā)《關于擴大中央級事業(yè)單位科技成果處置權和收益權管理改革試點范圍和延長試點期限的通知》，將中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)該項國家試點政策拓展到合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)和上海張江、武漢東湖兩個國家自主創(chuàng)新示范區(qū)。政策主要內容為，中央級事業(yè)單位科技成果價值在800萬元以下的收益可全部留歸單位，納入單位預算統(tǒng)籌用于科研及相關技術轉移工作；800-5 000萬元和5 000萬元以上的科研成果收益分段按相應比例留歸單位，其余部分上繳中央國庫。

2014年9月國家科技部、財政部和知識產權局出臺了《關于開展深化中央級事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點的通知》將來展開收益管理改革、科技成果使用和處置試點，試點單位位于合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)、國家自主創(chuàng)業(yè)示范區(qū)。取消主管部分和財政部分的備案和審批要求，試點單位具有全部科技成果轉化的權利，可以自主的轉讓、許可和作價入股，處置收入全部留歸試點單位。

2014年12月3日召開的國務院常務會議決定，在更大范圍推廣中關村試點政策、加快推進國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設，進一步激勵大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。在所有國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)和綿陽科技城，推廣實施科技成果使用處置和收益管理改革等先行先試政策，對5年以上非獨占許可使用權轉讓，參照技術轉讓給予所得稅減免優(yōu)惠。

（二）省級層面

2011年11月，安徽省財政廳發(fā)布《關于在合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)開展省級事業(yè)單位科技成果處置權改革試點的通知》和《關于在合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗區(qū)開展省級事業(yè)單位科技成果收益權改革試點的通知》，規(guī)定省級事業(yè)單位一次性處置科技成果單位價值或批量價值在100萬元以下的，由所在單位按照有關規(guī)定自主進行處置，并于一個月內將處置結果報主管部門和省財政廳備案；一次性處置單位價值或批量價值在100萬元以上（含100萬元）的，由所在單位經(jīng)主管部門審核同意后報省財政廳審批。省級事業(yè)單位科技成果收益分100萬元以下、100-500萬元、500萬元以上三種情況按比例留歸單位，納入單位預算統(tǒng)籌用于科研及相關技術轉移工作，其余部分上繳省國庫。

二、政策實施效果

2013-2014年，合蕪蚌試驗區(qū)科技成果處置權、收益權改革試點政策落實情況如表1所示。

表1　合蕪蚌試驗區(qū)科技成果處置權、收益權改革試點政策落實情況

根據(jù)全國技術合同網(wǎng)上登記系統(tǒng)數(shù)據(jù)及合蕪蚌試驗區(qū)相關省屬事業(yè)單位訪談調研結果，合蕪蚌試驗區(qū)省級事業(yè)單位中，僅有2家科研院所和5所高校實施科技成果處置權、收益權改革試點政策。其他省屬事業(yè)單位由于其科技成果未產生轉讓等收益而未實施政策。科技成果轉讓率或收益率的低下不可避免的導致了科技成果處置權、收益權試點政策實施率的低下。同時，亦可看出，科技成果處置權、收益權試點政策促進事業(yè)單位科技成果轉化的積極作用尚未規(guī)模化顯現(xiàn)。

根據(jù)全國技術合同網(wǎng)上登記系統(tǒng)，2013、2014年，合蕪蚌試驗區(qū)內3家中央級事業(yè)單位和67家省屬事業(yè)單位完成的技術轉讓項目均為40項，技術轉讓金額分別為3 040.09萬元和3823.1萬元，同比增長25.8％。與2013年相比，2014年，試驗區(qū)內中央級事業(yè)單位完成的技術轉讓數(shù)量和金額有所減少，而安徽省屬事業(yè)單位的技術轉讓數(shù)量和金額則明顯增加，但技術轉讓及其收益集中在極少數(shù)事業(yè)單位。

合蕪蚌試驗區(qū)內僅有3家中央級事業(yè)單位，分別為中國科學技術大學、合肥工業(yè)大學、中國科學院合肥物質科學研究院。根據(jù)全國技術合同網(wǎng)上登記系統(tǒng)，2013年，這3家單位共轉讓科技成果16項，轉讓金額約1 396萬元；2014年共轉讓12項，轉讓金額約800萬元。中央級事業(yè)單位技術轉讓數(shù)量和金額的減少主要是由于合肥工業(yè)大學的技術轉讓數(shù)量和轉讓金額發(fā)生銳減。

合蕪蚌試驗區(qū)內67家省屬事業(yè)單位中，僅極少數(shù)單位有科技成果轉讓及其收益。2014年，安徽大學、安徽省農業(yè)科學研究院等省內高校、院所的科技成果轉讓數(shù)量和金額的大幅增長，帶動了安徽省屬事業(yè)單位技術轉讓數(shù)量和金額的明顯增長。

三、對策建議

（一）強化政策對接工作

早在2011-2012年，安徽省即出臺了適用于省屬事業(yè)單位的科技成果處置權、收益權試點政策，但幾年來，鮮有事業(yè)單位出臺本單位的實施細則、開展科技成果處置權和收益權的改革，從科技成果的開發(fā)、推廣到轉化的全過程仍然沿襲過去的做法，高校和科研院所內“重理論成果、輕成果運用”的現(xiàn)象仍然存在，科技人員進行科技成果轉化的積極性尚未充分激發(fā)。試點政策與實施單位未實現(xiàn)有效對接，政策目標暫未實現(xiàn)。

應推動合蕪蚌試驗區(qū)內各事業(yè)單位與科技成果轉化相關政策的對接工作，各單位應根據(jù)自身情況出臺相應的實施細則，讓政策真正落地并具備實際可操作性。鼓勵科研人員加大對科技成果轉化工作的投入，并給予保障支持，引導科研人員不只關注取得成果的數(shù)量，還著重考慮成果轉化和應用，以及成果產生的社會經(jīng)濟效益和個人對社會的貢獻度。

（二）擴大試點政策覆蓋面

2013年以來，國家財政部等部門出臺了科技成果處置權、收益權改革試點政策，省市層面的相關政策尚未更新出臺。國家層面的政策只適用于中央級事業(yè)單位。而在合蕪蚌試驗區(qū)，中央級事業(yè)單位僅3家，更多的是省市級事業(yè)單位。因此，對于合蕪蚌試驗區(qū)來說，目前可以享受政策的單位數(shù)量很少，政策覆蓋面較窄。

根據(jù)國家最新出臺的科技成果處置權、收益權改革試點政策，盡快更新和出臺省市級事業(yè)單位適用的省市級層面的試點政策，擴大政策覆蓋面，使合蕪蚌試驗區(qū)內更多的單位可以享受政策，提高各單位及其科研人員進行科技成果轉化的積極性。