無縫連接　高度集成
——石油行業天然氣產品跨板塊結轉的系統實現

曾　謙，睢永平（.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司信息技術中心，北京　00086；.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 采集技術支持部，河北　涿州 07750）

無縫連接高度集成
——石油行業天然氣產品跨板塊結轉的系統實現

曾謙1，睢永平2
（1.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司信息技術中心，北京100086；2.中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 采集技術支持部，河北涿州 072750）

本文首先介紹了石油行業某企業天然氣產品銷售業務的背景情況；其次是緊密結合天然氣產品跨板塊結轉的實際業務，對SAP銷售模塊的具體系統實現過程做了詳細的介紹。

天然氣；銷售核算；跨板塊結轉；系統；實現

0　引言

筆者近期參與實施了石油行業一家天然氣生產企業的ERP項目。該企業的天然氣銷售業務具有管理層級分散、客戶數量眾多、氣價結構多樣、結算方式復雜等特點；而且該企業天然氣的生產在A板塊，集中銷售在B板塊，因此，天然氣銷售核算涉及A和B兩大板塊，在天然氣銷售核算過程中存在跨板塊結轉的特殊性。

1　技術難點

在實施ERP系統前，該企業天然氣產品銷售核算的現狀

銷售單位：由該企業營銷部門負責出具企業銷售報表，銷售業務由其下五個銷售分公司和輸氣管理部門業務處理，各銷售分公司各有銷售部門，開具增值稅發票。

核算單位：五個銷售分公司和輸氣管理部門分別有A板塊、B板塊責任中心；輸氣管理部門有B板塊責任中心；該企業財務部門分別有A板塊、B板塊責任中心（見圖1）。

圖1　某企業天然氣產品銷售核算現狀

1.1天然氣銷售核算現狀的業務流轉及財務記賬情況

（1）五個銷售分公司天然氣自產業務：五個銷售分公司發生的“油氣生產成本”等都在五個銷售分公司責任中心（A板塊）記賬，且全部結轉“主營業務成本”。

（2）五個銷售分公司和輸氣管理部門天然氣銷售業務：銷售時不區分自產和外購，在五個銷售分公司和輸氣管理部門責任中心（B板塊）記賬，確認“主營業務收入”及“應收賬款”。

（3）財務部門板塊間賬務：月末，財務部門依據五個銷售分公司和輸氣管理部門A板塊和B板塊的量做板塊間平衡憑證，在財務部門（A板塊）責任中心，記賬“主營業務收入”、“應收內部單位款”，金額用內部結算價格。

（4）五個銷售分公司和輸氣管理部門自采業務：五個銷售分公司和輸氣管理部門有從其他企業購氣的對外銷售業務，購進業務核算在五個銷售分公司和輸氣管理部門（B板塊）責任中心核算，實際對外銷售業務也在五個銷售分公司和輸氣管理部門（B板塊）責任中心核算，只是收入核算不區分自產與外購。

1.2核算單位

公司代碼——某企業財務部門：設置兩個工廠，分別是A板塊工廠、B板塊工廠；設置五個銷售分公司銷售辦公室，用于區分五個銷售分公司銷售額。

公司代碼——五個銷售分公司：設置A板塊工廠，核算油氣生產成本，按商品量轉到某企業財務部門公司代碼。

公司代碼——輸氣管理部門：承擔自產和外購天然氣的輸差。

（1）外購業務：在五個銷售分公司和輸氣管理部門工廠下進行相應的采購業務處理，創建采購訂單，收貨，發票校驗，付款；然后對外購天然氣進行銷售。

（2）自產業務：在五個銷售分公司各自公司代碼下歸集油氣生產成本，月末根據五個銷售分公司的商品量將庫存轉到財務部門下的A板塊工廠。

（3）銷售給B板塊：在A板塊下進行銷售，按照內部結算價銷售給B板塊。

（4）對外銷售：在B板塊下進行對外銷售。

（5）自產氣輸差轉到輸氣管理部門。

（6）月末物料賬結算。

2　天然氣跨板塊結轉的系統實現

每月，天然氣生產銷售參照天然氣月度計劃創建銷售訂單，確認交貨量發貨過賬后，創建銷售發票。根據入庫產量、用氣量及交貨量，確認五個銷售分公司和輸氣管理部門銷售工廠的庫存數據，并進行庫存調撥。五個銷售分公司生產天然氣的入庫商品量為A板塊的產量。通過板塊間模擬銷售動作，把天然氣從A板塊跨板塊結轉至B板塊。此時構成B板塊的天然氣量包括兩部分，即A板塊的結轉天然氣商品量加少量外購入庫的量，與自產天然氣一樣，外購天然氣在財務部門入庫，但因是各銷售分公司、輸氣管理部門業務部門觸發相關采購業務，所以相應的應付賬款要在各銷售分公司、輸氣管理部門核算。由B板塊工廠調整輸差后把最后的量轉交由輸氣管理部門工廠銷售，完成銷售流程的同時，財務部門完成銷售成本記賬。（如圖2所示）。

月末，在財務做完所有成本結轉后，由銷售人員根據財務提供的《天然氣成本計算基礎表》核對系統正式賬數據，并完成天然氣月末結轉的操作（見圖2）。

圖2　天然氣生產銷售管理業務模式總覽

具體操作步驟如下：

（1）核對銷售量和外購氣量。

（2）根據輸氣管理部門提供的數量做輸損操作，按照作業區和對應的成本中心輸入。

（3）計算輸氣管理部門調撥到某企業B板塊工廠的庫存，這部分量需要從輸氣管理部門工廠調撥到B板塊工廠。

（4）核對商品量。

以上所有數量都核對無誤后，才能開始做商品量出入庫的操作。

商品量出入庫操作步驟如下：

（1）商品量入庫及銷售成本結算，在盤庫記賬界面，點擊商品量入庫，收貨入庫到A板塊工廠；

（2）天然氣跨板塊結轉：

①創建油氣轉儲單。由該企業購貨單位營銷管理人員創建公司間轉儲訂單 （事務代碼ME21N），生成天然氣油氣轉儲單后，由相關負責人根據與供貨商之間的《交接計量憑證》確認天然氣交接數量和價格后，由業務人員進行收貨操作（事務代碼MIGO），完成油氣轉儲單的操作。供貨工廠為某企業A板塊工廠，憑證日期為每月月底的最后一天，采購組織為某企業營銷部門采購組織，采購組為天然氣采購組，公司代碼某企業財務部門，接收工廠為某企業B板塊工廠，庫存地點為B板塊工廠庫房，采購訂單數量為財務部門每月提供的《天然氣成本計算基礎表》B板塊總購進的量（即商品量）。②轉移過賬（發貨）。由該企業所屬單位營銷部門統計員根據《交接計量憑證》的天然氣轉儲數量進行轉移過賬操作（事務代碼MB1B），由相關營銷管理負責人審核轉儲量后，由業務人員參照第（1）步生成的天然氣轉儲訂單，將天然氣從A板塊工廠轉移到B板塊工廠，過賬日期為每月月底的最后一天，工廠為A板塊工廠，庫存地點為A板塊工廠庫房。轉移過賬操作后，檢查庫存，該企業A板塊庫存減少了相應的量。此時，B板塊工廠庫房的庫存并沒有相應增加，當在做了后續收貨操作后，B板塊工廠庫房的庫存才會增加相應的量。③收貨。收貨操作后，檢查庫存，B板塊工廠庫房的庫存增加了相應的量。

在完成以上這三步操作以后，天然氣跨板塊結轉（庫存從該企業A板塊工廠轉移到B板塊工廠）的操作才最終完成。

（3）輸氣管理部門需要完成輸差處理以及該企業輸氣管理部門工廠與該企業B板塊工廠的調撥。

（4）盤庫記賬界面點擊商品量出庫。

在完成商品量出庫操作后，即最終完成了天然氣月末結轉的所有操作。

3　結語

該企業天然氣跨板塊銷售核算SAP解決方案的成功實施具有非常重要的意義。它將天然氣銷售出入庫產生的收入與成本進行集成工廠化配置和平臺化處理，它的成功實施，將先進的ERP銷售管理理念與企業特有的天然氣營銷復雜業務進行了較好的系統融合，實現了石油行業天然氣營銷業務與ERP系統銷售功能的結合和融合，促進了財務與銷售業務的無縫連接和信息的高度集成，提高了每月ERP天然氣銷售業務的結算與核算效率，也提高了天然氣月結工作的效率，財務管理與銷售管理實現了業務聯動、集成運行，通過銷售和結算信息集成管理，減少了營銷與財務手工對賬環節，極大地減少了財務人員的工作量，有利于實現財務人員由會計核算向財務管理的轉變，從而提升財務管理水平。實現了在業務操作過程中自動生成相關財務憑證，保證了財務信息與業務信息的實時同步，實現了公司經營狀況的實時反映，為石油行業生產經營管理提供了實時、準確、完整的信息，全面提升了天然氣生產過程的經營管理水平，實現了管理精細化、信息共享化的目標。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.031

F232

A

1673-0194（2016）17-0067-03

2016-05-25是：天然氣生產在A板塊，集中銷售在B板塊。