金融支持紅河綜合保稅區發展路徑研究

中國人民銀行紅河州中心支行課題組

[摘要]2013年12月17日，紅河州綜合保稅區正式獲國務院批準，成為云南省第一個綜合保稅區，就金融支持綜合保稅區發展路徑進行研究，可以探究金融支持綜合保稅區建設的著力點和切入點，更好提升金融支持綜合保稅區發展的針對性和靈活性，這不僅有利于加快推進紅河州綜合保稅區發展，也有利于提升沿邊金融綜合改革試驗區建設水平和地方政府對金融業的重視程度，同時對今后云南省其他地方金融助推綜合保稅區建設具有重要借鑒意義。

[關鍵詞]金融 綜合保稅區 路徑 研究

一、基本概念、研究現狀及理論基礎

（一）相關概念界定

1.海關特殊監管區域。海關特殊監管區域是海關實行封閉監管的特定區域，包括保稅區、出口加工區、保稅物流園區、跨境工業區、保稅港區、綜合保稅區等。

2.綜合保稅區。綜合保稅區是設立在內陸地區的具有保稅港區功能的海關特殊監管區域，由海關參照有關規定對綜合保稅區進行管理，執行保稅港區的稅收和外匯政策集保稅區、出口加工區、保稅物流區、港口的功能于一身，可以發展國際中轉、配送、采購、轉口貿易和出口加工等業務，是目前國內功能最齊全的海關特殊監管區域。

（二）研究現狀及理論基礎

1.研究現狀。當前，就筆者所知，國內外針對金融支持綜合保稅區的研究并不多見，且相關研究主要見于國內。如國家外匯管理局海南省分局課題組撰寫的“金融支持海口綜合保稅區發展策略研究”，張雷紅的“金融服務支持黑龍江綏芬河綜合保稅區的實踐與思考”，蔣正祥和黃吉的“憑祥綜合保稅區金融支持研究——基虧商業銀行中間業務視角”，安世友的“強化擔保業對綏芬河綜合保稅區的金融支持”，王良平和岳傳剛的“重慶銀行業金融機構支持內陸保稅區建設發展對策研究”，劉佳的“綜合保稅區發展離岸金融業務的幾點政策建議”等。上述文章從不同的角度對金融支持綜合保稅區進行了探討，所提出的一些學術觀點具有一定的參考價值，但擺脫不了地域、環境等因素的制約，不能放之四海而皆準。更重要的是，隨著國家經濟金融改革的快速推進和國際經濟金融交流與合作日新月異，當前綜合保稅區面臨的國內國際經濟金融環境也出現了新的變化。因此，在國家大力推進金融改革的背景下，結合本地區實際，探究金融支持綜合保稅區建設的切人點和著力點，更好提升金融支持綜合保稅區發展的針對性和靈活性，這不僅有利于加快推進紅河州綜合保稅區發展，也有利于提升地方政府對金融業的重視程度，同時對今后云南省其他地方金融助推綜合保稅區建設具有重要借鑒意義。

2.理論基礎。在學術界，絕大多數長期研究金融發展理論的專家學者都認同金融對經濟發展的重要作用，如熊彼特在其成名作《經濟發展理論》（1912年）一書中強調了金融發展在經濟發展中的重要性。他指出，為了試用新技術以求發展，純粹企業家需要信貸，“他只有先成為債務人，才能成為企業家”。格利（John Gurley）和肖（Edward Shaw）1960認為在金融與實體經濟關系方面，金融的作用在于把儲蓄者的儲蓄轉化為投資者的投資，從而提高社會的生產性投資水平。雷蒙德.戈德史密斯（R.W.Goldsmith）在《金融結構與金融發展》（1969年）一書中認為金融發展與經濟增長有著密切的聯系，并特別強調發達國家與欠發達國家在金融發展中的明顯區別。麥金農（McMnnon）1973和肖（Shaw）1973建立了一個分析金融深化和經濟增長關系的框架，并重點考察了發展中國家特有的“金融抑制”現象，他們一致認為金融發展與經濟增長之間的確存在著某種必然聯系。而國內學者岳彩軍（2008）、黃學超（2009）、孫力軍（2009）運用計量模型進行實證研究得出金融發展對于經濟增長具有促進作用的結論。大量的研究表明，金融與經濟增長之間存在著明顯的相關關系，特別是金融作為現代經濟的核心，加強金融支持經濟發展愈加顯得重要。因此，基于金融發展理論就金融支持綜合保稅區發展路徑進行研究，仍具有較強的現實意義和理論意義。

二、紅河綜合保稅區發展現狀

（一）紅河綜合保稅區基本概況

紅河綜合保稅區于2013年12月16日經國務院批準設立，2015年5月8日紅河綜合保稅區正式封關運行，是目前云南省唯一獲批的綜合保稅區。紅河綜合保稅區海關特殊監管圍網區規劃面積3.29平方公里。截止2016年2月，已有25戶企業入駐紅河綜合保稅區。紅河綜合保稅區管委會是紅河綜合保稅區的管理機構，內設黨政綜合辦公室、公共事務部、經濟發展部、招商投資部，市場發展中心五個部門，截止目前為止工作人員共31人。

（二）紅河綜合保稅區功能及政策優勢

通過與其他海關特殊監管區域就功能和政策的比較分析，紅河綜合保稅區不論是在功能上還是在政策便利方面都比其他海關特殊監管區域更全面，具體見表1和表2：

（三）紅河綜合保稅區相關金融法規建設情況

據筆者所知，海關特殊監管區域相關金融法規主要集中在外匯管理方面。截止目前為止，有關綜合保稅區的金融政策主要有以下兩個：一是《海關特殊監管區域外匯管理辦法》（匯發[2013]15號）。該辦法全面統一并規范了海關特殊監管區域外匯管理相關規定，明確了國家外匯管理局及其分支機構依法對海關特殊監管區域內機構收匯、付匯、購匯、結匯及外匯賬戶等業務實施監督和管理。二是徊家外匯管理局關于改進海關特殊監管區域經常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發[2013]22號）。該通知較大程度簡化并完善了海關特殊監管區域內機構經常項目外匯管理，特別是放寬了對貨物貿易和服務貿易方面的管理，對支持外貿升級轉型，促進外貿穩定增長起到積極作用。總體而言，國家金融政策對綜合保稅區的基本原則就是在風險可控的前提下，給予最大程度的開放與便利。

三、金融支持紅河綜合保稅區發展存在的困難

目前，紅河綜合保稅區剛處于起步階段，還存在諸多困難，主要有以下幾方面：

（一）金融人才缺乏

自2006年12月17日國務院正式批準設立第一個綜合保稅區一蘇州工業園綜合保稅區到現在已近9年，但綜合保稅區對于全紅河州內乃至全省而言是一個全新的東西，加上紅河綜合保稅區封關運行時間不長，不論是地方政府、各行業主管部門、金融機構或企業自身，都嚴重缺乏懂政策、業務精、綜合素質強的人才。金融機構當中，除了中國銀行和中國農業銀行專門選派人員到上海自由貿易區實地學習外，其余機構均對相關政策和業務未深入了解。同時，保稅區內對保稅區的現行優惠政策了解甚少，存在依賴沿用區外企業外匯政策和業務操作的習慣，無法充分利用現行政策開展業務，對加速開展保稅區業務和有效發揮其特殊功能形成一定制約。

（二）缺乏優質支持項目，增大金融風險

雖然紅河綜合保稅區已經正式封關運行，但相應的配套設施建設還遠未完成，加上財政資金投入有限，圍網內基礎設施建設嚴重滯后，如服務中心、保稅商品展示中心、倉庫、廠房等基礎設施還未建好，全面投產還需要1到2年時間。目前，紅河綜合保稅區相關基礎設施建設資金缺口大約為30億元，亟需銀行信貸支持，但紅河綜合保稅區內的大部分項目多為中小企業項目，企業實力普遍不高，盈利能力有待觀察，加上新常態下經濟下行壓力越來越大，銀行信貸控制越來越嚴，出于風險控制的角度，銀行很難給予更多信貸支持。

（三）市場基礎薄弱。金融支持缺乏堅實基礎

目前，紅河綜合保稅區剛封關運行，尚處于起步階段，市場基礎比較薄弱，金融支持缺乏市場基礎。一是人駐企業太少。截止目前為止，已有25家企業人駐紅河綜合保稅區，相關廠房處于建設階段，大部分企業還尚未開辦業務。二是在經濟普遍不景氣的大環境下，招商引資的難度加大，市場培育的難度也隨之加大，金融與市場相互支持的空間進一步縮小。

四.金融支持紅河綜合保稅區的路徑

（一）加強業務培訓和人才引進工作

1.加大培訓力度，培養一支精通業務、熟悉政策的金融人才隊伍。要打破金融人才局限于金融行業的傳統觀念，在政府相關部門、金融機構和企業當中挑選一批學習能力強、具有開拓創新和團隊合作精神的年輕業務骨干，采取集中培訓、交流學習、實地考察、實戰鍛煉等方式，將他們培養成業務全面、綜合素質強的業務精英。

2.有針對性的加強金融人才引進工作。政府相關部門、金融機構和企業在人才招聘時要重點引進熟悉海關特殊監管區域相關金融業務的人才，在待遇、生活等方面給予特別照顧，為他們創造一個良好的工作環境，留得住人才，發揮出他們的優勢。金融監管部門要在人才引進方面發揮自身的優勢，可以向相關政府部門和企業推薦優秀人才資源。

（二）立足金融工作中心，抓住沿邊金融改革戰略契機，提供優質金融服務

1.加強對金融機構的“窗口指導”，加大信貸支持力度。一是充分發揮信貸政策的靈活性，支持和引導銀行業金融機構將信貸資源向紅河綜合保稅區傾斜，同時指導銀行有針對性的對保稅區內企業和與區內企業業務往來緊密的境內區外企業的信貸支持力度，激活區內區外兩個市場；二是要督促相關銀行盡快落實7月份與紅河州政府達成的融資合作協議，確保信貸資金盡快落地，確保紅河綜合保稅區基礎設施建設盡快推進。

2.深化金融產品和服務方式創新。首先，各銀行業金融機構要根據紅河綜合保稅區實際情況抓好金融創新工作，協助企業盤活庫存、應收賬款、知識產權、股權、專有技術、排污權等多種資產，積極開展供應鏈融資、商圈融資、行業協會融資等模式，積極搭建服務貿易企業特別是中小服務貿易企業融資平臺，提高服務貿易企業的融資擔保能力。其次，要積極拓寬多元化融資渠道。人民銀行要大力做好銀行間市場債務融資工具的宣傳、推廣和輔導工作。各銀行業金融機構要做好備選企業培育、篩選、推薦、承銷等工作，協助紅河綜合保稅區企業利用銀行間市場發行短期融資券、中期票據、中小企業集合票據等債務融資工具。要積極對接保險資金通過參與銀團貸款、購買債券、直接參股等形式多渠道投資紅河綜合保稅區重大項目和重點企業。

3.優化外匯管理與跨境人民幣服務。一是要完善銀行結售匯市場準入和衍生產品管理，支持符合條件的地方法人金融機構開辦結售匯業務，鼓勵銀行擴大遠期結售匯、掉期等業務覆蓋面。二是提高對區內企業貨物流與資金流偏離度的容忍度，對偏離原因事實清楚的企業不納入外管局分類管理。三是支持在區內成立貨幣兌換公司或兌換點，開展本外幣特許兌換業務，并且在具有真實交易背景下放寬兌換業務范圍。四是簡化紅河綜合保稅區企業境外投資登記手續，認真推進資本金意愿結匯制度和跨國公司資金池集中運營業務，放寬境外放款資金來源及放款主體資格限制，拓寬在境外投資企業的融資渠道。五是加快推進紅河綜合保稅區賬戶工作，實現區內企業本外幣賬戶一體化，做好紅河綜合保稅區跨境貿易、投融資、跨境人民幣貸款、人民幣集中收付業務等人民幣業務的推廣工作，提升貿易投資便利化水平。六是在加強風險防范的基礎上，支持金融機構簡化結算手續，為企業量身定制“一攬子”跨境人民幣結算和投融資服務方案。同時，發揮國內外機構聯動優勢，推進海外直貸、海外代付、協議融資等人民幣跨境融資產品運用，為符合條件的企業提供境外發行人民幣債券服務。

4.大膽創新，提升支付結算體系便利性。各銀行業金融機構要創新金融支付終端模式，大力發展非現金支付工具、網上支付、移動支付等業務，擴大支付終端在綜合保稅區的使用量。加快銀行卡芯片化進程，探索推進金融Ic卡在綜合保稅區跨境結算的應用。大力推廣“銀關通”網上報關，協助紅河綜合保稅區企業實現電子化報關和無紙化通關。

（三）整合力量，建立健全合作協調機制

加強金融機構間的業務交流與合作，加強與各級政府及部門的溝通，深化銀政會商機制，強化與信用增級、融資擔保機構等市場中介服務組織業務合作，采取多方式開展銀企洽談會、融資推進會，促進銀企信息共享和融資對接。對符合條件的融資平臺，要在嚴格規范信貸管理、加強風險識別和管理的基礎上，支持其合理資金需求。

（四）嚴守風險底線，確保地方經濟金融健康發展

加強金融風險監測和應對。要進一步健全金融風險監測評估和預警體系，建立健全金融風險處置機制，加強金融監管合作與協調，加大對跨市場、跨機構的交叉性金融風險監測。各銀行業金融機構要加強信貸管理和風險控制制度建設，強化對重點客戶、大額信貸等資金流向及其用途的持續跟蹤監測，落實風險防范和處置措施，牢牢守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。