淺談企業資金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次區委統戰部

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淺談企業資金管理控制完善措施

李 健

廊坊市安次區委統戰部

資金管理是企業管理的關鍵，是企業能否實現健康長遠發展的重點問題，直接關系到企業的正常運行。要做好企業，就必須要做好資金管理，完善資金管理制度，以實現企業財務管理目標。本文就現階段我國企業資金管理現狀及出現的問題進行簡要的闡述，并介紹了相關資金管理控制完善措施，以供相關企業資金管理控制人員參考借鑒。

資金管理；完善措施

在我國改革開放以來，隨著經濟的不斷發展，企業的數量和規模都在不斷擴大，成為我國經濟發展的核心力量。隨著企業規模的不斷擴大，隨之也造成了很多管理困難和問題，資金作為企業正常運轉的紐帶，資金管理也是企業管理的重點，企業資金管理水平能夠體現整個企業的管理水平，如果不能對資金管理進行有效的控制，那么企業很容易陷入危機?？傊晟破髽I資金管理控制措施，建立有效的企業資金管理制度，并貫徹落實，是企業健康長遠發展的基礎。

一、企業資金管理中的突出問題

1 、企業資金信息不準確

有部分企業的資金信息情況不透明，信息記錄不及時、不完整，企業高層難以得到準確的資金信息，對基層資金信息情況不能充分的了解，無法整體把握企業真實的經營狀況，對下一步的企業發展方向和策略可能會帶來不良的影響。

2 、資金監管不力

一些大中型企業的資金運作環節較為復雜，所以很容易存在資金監管不力的情況，盡管企業都制定了相關的監管制度，但是還是難以及時有效的發揮應有的作用，特別是對于子公司資金使用的監管情況，甚至會出現企業內部人員擅自挪用企業資金的情況，還有些企業領導往往是個人決定企業資金的使用，對資金流向難以控制。

3 、資金分散、使用效率低

在集團企業中，常常有資金集中管理和資金分散管理的現實矛盾存在，比如，子公司開設戶頭的現象普遍，使得資金管理分散，嚴重的則出現管理失控。而且企業在進行投資時，不考慮自身企業經濟發展情況和目標，盲目投資，導致資金使用效率低，如果投資失敗，則企業將面臨著嚴峻的危機，流動資金周轉不開，導致企業的盈利能力下降，并且影響企業信譽。

4 、缺乏完善的資金預算管理制度

目前我國有些企業對資金預算管理并不重視，缺乏收支費用、成本預算、生產預算等企業資金預算制度，資金預算制度形同虛設。不重視資金預算管理很容易導致企業成本費用超支。有些企業只對成本和利潤進行預算，忽視企業長期發展的資金預算管理，限制了資金預算功能的發揮。

二、企業資金管理控制措施

1 、完善資金管理制度

企業要根據我國的相關法律，建立符合自身企業現階段發展需要的財務管理部門和管理制度，監管資金流向，做專業的投資評估，保證企業投資的高效和優質，為企業的長遠發展開辟融資途徑，實現企業經濟效益的最大化，提高企業在市場中的競爭力。在資金管理制度的實施中，查找企業資金管理的薄弱環節，發現問題，不斷完善企業資金管理制度，強化管理制度的執行力度。

2 、資金集中化管理

資金管理的目標是要保證企業資金的流動性、使用高效性及使用安全性，適當的采取全面集中的資金管理方式，對資金統一調度，對資金進行限額控制，使企業始終能夠控制資金的統一使用，并且還能夠保留足夠的運轉資金。對于企業子公司，其賬戶要集中管理，注銷現有無用的銀行賬戶，在總公司資金重金設立子公司專用賬戶，保證資金集中。而且還可以用以有效監控子公司的業務往來。

3 、完備結算制度

建立完備的結算制度，可以保證資金結算中心流程的正常運轉，如果結算有異常能夠及時發現問題，快速發現原因所在，對癥下藥，保證資金鏈的完整銜接，而且結算制度也是企業及你想那個監督、考核和審計的基本依據，是一個企業正常運行的基本保證。

4 、加強內部審計制度

內部審計是企業資金管理的重要環節，不僅可以強化資金控制，對企業資金進行嚴格的監管和基本的實效保障，還可以通過企業對其重視程度，明確資金管理的重要性，提高相關工作人員對資金管理的重視程度，還可以通過加強內部審計制度，建立相關的考核制度，加強對資金管理的控制力度，便于對企業資金的使用流向進行全程的跟蹤，定期進行檢查和考核，及時獲得問題反饋。

5 、建立資金預算機制

資金預算可以保證企業正常有序的運營，根據對公司資金的收入和支出等財務信息對資金分配做出統籌安排，根據現有的資金狀況預算下一年的發展方向和發展目標，保證企業各項收支嚴格按照預算執行。

6 、提高資金周轉速度

通過對資金管理控制制度的完善，保證在資金使用的環節上，有效降低企業在運營和投資中的不必要的資金占用，嚴格控制加強規模和增長速度，減少生產積壓，加快資金周轉，創新運營模式，落實款項催收責任，加快資金回流，提高資金周轉速度。

7 、加強風險監控

在企業資金管理中，從資金的供給、投放、周轉等方面都要加強和完善風險監控，控制企業資金的合理結構，加強資金運用風險控制，及時掌握企業資金運用情況，對現金流等重要指標的變動進行重點觀注，對可能出現的資金風險進行預測，準備好應急預案，加強資金風險應對能力。

總而言之，隨著我國市場經濟的不斷發展，我國企業面臨著強大的競爭壓力，完善企業資金管理控制措施，是提高企業資金使用效率和企業競爭力的重要工作，因此企業應當重視對企業資金的管理，根據企業自身發展情況，制定合適的資金管理控制措施，再通過實踐應用，加以完善，嚴格執行管理制度，為企業的快速發展打下良好的基礎。

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