金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

雷彩霞

（重慶市南岸資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司 重慶南岸 400000）

金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

雷彩霞

（重慶市南岸資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司 重慶南岸 400000）

金融管理是指貨幣資金的通融，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，在企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中起著非常關(guān)鍵的作用，由于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國企業(yè)的經(jīng)營管理方式也發(fā)生了巨大的變化，金融活動(dòng)對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生了巨大的影響，企業(yè)要想促進(jìn)自身整體經(jīng)濟(jì)的增長，就必須做好金融管理工作。

金融管理；企業(yè)經(jīng)營；管理

1 引言

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，金融處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心位置，它對推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。但是就當(dāng)前的市場形勢來說，企業(yè)中開展的重要的推動(dòng)作用。企業(yè)金融管理是企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它直接關(guān)系到企業(yè)今后的發(fā)展趨勢。因此，對企業(yè)金融資源進(jìn)行合理有效的運(yùn)用，解決企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高以及企業(yè)長久的發(fā)展具有重要的意義。

2 金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的主要作用

從本質(zhì)上來講，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)其實(shí)具有金融活動(dòng)的特征。企業(yè)作為商品生產(chǎn)和流通的主要陣地，其主要的職能就是負(fù)責(zé)商品的生產(chǎn)和流通，其經(jīng)營的過程就是對商品價(jià)值生產(chǎn)的過程和對商品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的過程。而在商品生產(chǎn)或?qū)崿F(xiàn)價(jià)值之前，企業(yè)需要提前墊付商品的價(jià)值作為啟動(dòng)資金。在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中，商品價(jià)值的表現(xiàn)形式幾乎只有貨幣這一種形式，而企業(yè)只有在擁有了一定的貨幣資金的時(shí)候才能通過各種支付的方式獲取商品所需的材料、設(shè)備等，也才能夠支付企業(yè)員工的報(bào)酬，這是整個(gè)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的流程，最終實(shí)現(xiàn)了勞動(dòng)者與勞動(dòng)資料的結(jié)合、與勞動(dòng)對象的結(jié)合。決定企業(yè)經(jīng)營成敗或者運(yùn)營效果好壞的主要標(biāo)志就是要看企業(yè)最終是否能夠讓其所生產(chǎn)的商品實(shí)現(xiàn)它的價(jià)值，而商品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志就是能夠?qū)⑸唐忿D(zhuǎn)化為一定的貨幣資金，這種貨幣資金應(yīng)該超過企業(yè)之前墊付的啟動(dòng)資金，原因就是商品的價(jià)值增長是商品生產(chǎn)的本質(zhì)和內(nèi)在的要求。因此，整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)過程就可以表現(xiàn)為企業(yè)墊付、定量的貨幣資金、支付企業(yè)員工的工資和購貨款、商品的生產(chǎn)和銷售、獲得超過墊付資金的貨幣資金。由此可以看出，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)在很大程度上是依靠貨幣資金的流通和籌集等展開的，這一點(diǎn)正好是金融活動(dòng)的本質(zhì)特點(diǎn)。

綜上所述，企業(yè)經(jīng)營管理者在管理企業(yè)的同時(shí)其實(shí)是企業(yè)的金融管理，因?yàn)槠髽I(yè)管理的過程中方方面面涉及到了資金問題，金融活動(dòng)既是企業(yè)經(jīng)營管理的前提，又是企業(yè)順利發(fā)展的保障。

3 企業(yè)當(dāng)前金融管理問題分析

3.1 回款難度高

由于市場經(jīng)濟(jì)體制下，部分企業(yè)為了促使自己訂單的增加，往往忽視對客戶風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，于是就會(huì)給企業(yè)帶來相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至出現(xiàn)回款困難的問題，回款不及時(shí)更是當(dāng)前我國企業(yè)的常見現(xiàn)象，假使企業(yè)自身的資金供給本身就比較困難，此時(shí)又存在著回款困難現(xiàn)象，必然會(huì)引發(fā)企業(yè)的資金鏈中斷。

3.2 銀行借貸依賴度高

當(dāng)前企業(yè)資金主要由自源融資、銀行融資和其他金融模式融資構(gòu)成，其中，銀行融資占據(jù)比例最高，但是銀行融資會(huì)帶來較高的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是企業(yè)到期不還款，會(huì)影響企業(yè)的信譽(yù)度，甚至?xí)沟闷髽I(yè)喪失經(jīng)營權(quán)，最終宣布破產(chǎn)。因此，若過度依賴銀行融資形式，那么就會(huì)給企業(yè)帶來較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整時(shí)也會(huì)讓企業(yè)面臨更為尷尬的境地。由此可見，單一融資模式對于企業(yè)發(fā)展是極為不利的。

3.3 金融資本結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)經(jīng)營管理過程中，企業(yè)需要保證金融資本結(jié)構(gòu)的合理性，建立健全的經(jīng)濟(jì)體制。當(dāng)前企業(yè)中大多存在流動(dòng)貸款非正常流失問題，這樣就會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，并且會(huì)影響企業(yè)財(cái)會(huì)部門的工作，使得財(cái)務(wù)報(bào)表中有很多壞賬以及呆賬，對企業(yè)的信譽(yù)度造成影響。

3.4 金融管理模式落后

很多企業(yè)都比較注重金融管理工作，但是收到傳統(tǒng)管理思維的限制，導(dǎo)致企業(yè)并沒有更新和調(diào)整管理思路，也沒有設(shè)定專門的部門進(jìn)行管理，而管理人員自身的綜合素質(zhì)不全面，并不能對企業(yè)金融管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。特備是金融管理模式的滯后，技術(shù)性不強(qiáng)，只站在核算角度開展管理工作，從而忽略了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)鍵影響，使得金融管理很難發(fā)揮出其對于企業(yè)的推動(dòng)作用。

4 完善金融管理在日常管理應(yīng)用的主要措施分析

4.1 重視金融管理設(shè)立專業(yè)部門

要想有序開展金融管理工作，必須設(shè)立專門的金融管理部門，并聘用專業(yè)的金融管理工作人員。該部門工作人員需要收回企業(yè)的外帶款項(xiàng)，并將回收的資金轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門進(jìn)行管理，企業(yè)需要對工作人員的權(quán)責(zé)進(jìn)行明晰和落實(shí)。金融管理工作人員在回收外貸資金之前，需要對借款單位先進(jìn)行前期調(diào)查，了解資金的流動(dòng)使用情況，再對單位的信譽(yù)度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析借款單位拖延還款期限的原因，這樣才能夠采取適宜措施予以解決。

4.2 規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作

財(cái)務(wù)部門在企業(yè)金融管理工作中擔(dān)當(dāng)十分重要的角色，財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算水平和企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)有著直接關(guān)聯(lián)，因此企業(yè)需要使得企業(yè)的預(yù)算編制更加規(guī)范化，并且在實(shí)施預(yù)算之前需要進(jìn)行調(diào)查取證，在編制預(yù)算階段不能夠改變數(shù)據(jù)，必要時(shí)也要進(jìn)行調(diào)整，在準(zhǔn)確數(shù)據(jù)支撐下按照規(guī)范化程序進(jìn)行操作。只有這樣才能保證預(yù)算編制的可靠性和有效性。最后，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)中有部門虛報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算就要予以處罰，這樣才能保證預(yù)算編制的公平公正。企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，需要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，促進(jìn)組織內(nèi)部的組建工作。

4.3 注重信息化建設(shè)

金融管理的難點(diǎn)在于手工模式下進(jìn)行的管理工作，為了保證其高效，需要引用新型的信息技術(shù)，提高企業(yè)的信息化管理水平。企業(yè)可以積極建設(shè)ERP系統(tǒng)，這樣不僅能夠促進(jìn)金融管理和企業(yè)日常管理充分結(jié)合，并且也能夠提高金融管理效率。通過ERP實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)高效分析，也可以保證財(cái)務(wù)信息能夠在各個(gè)部門之間進(jìn)行流通，為企業(yè)制定金融決策和日常成本管理提供依據(jù)，如圖1所示。此外，企業(yè)需要對現(xiàn)有的技術(shù)和工作人員的素質(zhì)進(jìn)行升級，建立與現(xiàn)有企業(yè)運(yùn)行情況相符的數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)的流程引入全局控制，實(shí)現(xiàn)所有業(yè)務(wù)訂單的全周期干禮，提高企業(yè)信息化管理水平。

圖1 ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)示意圖

4.4 多元化創(chuàng)新融資渠道

根據(jù)資本循環(huán)公式G-W-C可知，企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營價(jià)值體現(xiàn)在三個(gè)層面，即資本的貨幣職能、生產(chǎn)職能以及商品職能。如果產(chǎn)能水平是在合理范圍內(nèi)，那么可以通過資金融通提供所需的資金，這樣就可以保證W-G和G-W階段營運(yùn)工作可以順利開展。前者主要體現(xiàn)為產(chǎn)成品銷售，后者體現(xiàn)為原材料采購。對當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，可以得知企業(yè)的重要任務(wù)就是不斷拓展市場，這時(shí)可以適當(dāng)?shù)匾M(jìn)外源性資金，這樣可以幫助企業(yè)更好地開展經(jīng)營管理工作。所以，企業(yè)可以通過上市進(jìn)行融資。和銀行貸款相較而言，上市融資大多不會(huì)受到限制，借此企業(yè)可以在高科技項(xiàng)目上投入大量資金，并且可以完成自身經(jīng)營結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。另外，企業(yè)可以還可以采用間接融資方式。間接融資要求企業(yè)必須和銀行“患難與共”。這樣不僅可以弱化企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，也可以對借貸銀行造成約束。

外源性資金的引入，將有助于企業(yè)經(jīng)營管理工作的開展。對此，企業(yè)可以采取上市的方式進(jìn)行融資。相較于銀行貸款而言，上市融資不存在較大的限制，通過這種方式，企業(yè)不僅可以對高科技項(xiàng)目進(jìn)行集中投資，還可以促進(jìn)自身的升級與轉(zhuǎn)型。除此之外，企業(yè)還可以采取間接融資的方式，間接融資要求企業(yè)與銀行之間要共享收益、同擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅可以減少企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，還能在一定程度上約束借貸銀行。企業(yè)也可以通過金融配套服務(wù)進(jìn)行資金結(jié)算、資產(chǎn)評估以及金融資訊，或是采取TOT、BOT等手段實(shí)現(xiàn)金融管理工作的有效變革，提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平，促使企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

5 結(jié)束語

企業(yè)發(fā)展是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，也是國民經(jīng)濟(jì)范圍的基礎(chǔ)構(gòu)成部分，其正常的生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系和國民經(jīng)濟(jì)環(huán)境整體的穩(wěn)定協(xié)調(diào)有著直接關(guān)聯(lián)，所以企業(yè)必須通過自身的不斷努力并且按照國家金融管理的相關(guān)要求規(guī)范企業(yè)的金融管理工作，如現(xiàn)金管理、工資管理、基金管理、結(jié)算管理等工作，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力、塑造企業(yè)形象、加快企業(yè)的發(fā)展、提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)我國民族企業(yè)的成長。

[1]范若丁.試析金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2011（16）：261.

[2]孔飛.淺談金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性及其應(yīng)用[J].港澳經(jīng)濟(jì)，2015（Z2）：82～83.

[3]趙夢真，張傳高，劉敬賢.金融管理在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中的巧妙應(yīng)用[J].科教導(dǎo)刊：電子版，2015（12）：156.

F272

A

1004-7344（2016）07-0259-02

2016-2-14

雷彩霞（1976-），女，經(jīng)濟(jì)師，研究生，從事的工作方向?yàn)榻鹑诠芾怼?/p>