農村信用社產權制度缺陷及改革政策分析

劉新華

（湖南宜章農村商業銀行股份有限公司 湖南宜章縣 424200）

農村信用社產權制度缺陷及改革政策分析

劉新華

（湖南宜章農村商業銀行股份有限公司 湖南宜章縣 424200）

農村信用社產權制度的改革，是農村信用社發展的核心，但是，由于產權關系存在缺陷，法律地位界定不明確等問題，嚴重制約了農村信用社的健康發展。本文對其中存在的問題進行了簡要分析，并提出相關改革對策建議，以提供參考。

農村信用社；產權制度；缺陷；改革政策

1 引言

農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，其健康發展不僅是健全我國金融體系和發展金融市場的需要，更是推動農村經濟發展，縮小城鄉差距，構建社會主義和諧社會的客觀要求。近些年，農村信用社的改革取得了顯著成效，但是仍然存在許多制度、治理方面的問題，需要通過農村信用社制度的改革，進行合理的改善。

2 產權制度及其改革重要性

2.1 產權制度

所謂產權制度，以產權為依托，針對各種經濟活動的主體，在產權關系中所具有的權利、責任以及義務等，進行合理組合、調節，通過對所有者、經營者產權的分割、利益的界定，明確產權，從而優化配置經濟資源。產權問題的核心內容，應當建立在現代法人治理結構的基礎上，產權制度的改革對于農村信用社的穩健發展，具有重要意義。

2.2 產權制度改革的重要性

（1）產權制度的改革將有利于在市場上定位農村信用社，體現“三農”服務方向。農村信用社可以通過對產權制度的改革，明確產權關系，改善缺位問題，提高其整體功能，利用經濟的手段，提高農村信用社的“三農”服務能力，從而提高扶農、支農水平。

（2）產權制度改革，將有利于農村信用社的產權激勵與約束，完善法人治理結構，明確并規范出資人、經營者各方權利和責任，從而形成財產委托一代理關系，形成產權激勵，達到促進經營者追求效益，同時對經營者行為形成強大的約束的作用，使經營者對資本負責，形成自主經營、自負盈虧、自我發展自我約束的法人實體，使農村信用社真正成為市場的經濟主體。

（3）產權制度改革有利于農村信用社的風險防范，直接關系著社會穩定性，在農村信用社的發展歷程中，產權模糊、責權利相脫節問題需要通過產權制度改革，完善風險防范內控機制，利用抗風險制度設計，提高抵御并化解風險的能力，使資本能真正承擔風險，發揮選擇經營者作用。

3 農村信用社產權制度的缺陷問題

3.1 產權結構缺陷

產權制度改革是進行農村信用社改革的核心，其主要過程在于明晰產權，追求盈利、企業價值的最大化，從而保證農村信用社的入股社員服務，以符合農村信用社的合作制要求，兼顧自身發展。

在農村信用的實際運行過程中，主要存在以下問題：①廣大社員的入股股金難以體現出其資本屬性，因而難以參與農村信用社經營管理；②農村信用社長期奉行社員“入股自愿，退股自由”的原則，而實際上的產權所有者是國家或地方政府，社員產權和權利有名無實，退股自由也受到諸多限制，嚴重背離了股份制的本質和初衷；③股份合作制導致部分農村信用社在經營管理中過分追求業績增長，將信貨資金投向非農地區和非農產業，抽空了農業生產資金來源，制約了農村經濟的發展，影響了農業生產結構的調整，偏離了農村信用社服務“三農”的本質。

3.2 法人治理結構不健全

法人治理結構是產權制度的一種表現形式，農村信用社法人治理結構應當如下：農村信用社社員代表大會是最高權力機構，信用社理事會由社員代表大會按“一人一票”的原則選舉產生；農村信用社主任由理事會聘任；農村信用社的監事會同樣由社員代表大會選舉產生。農村信用社的法人治理結構，應當體現決策權、經營管理權和監督權分立原則，實行民有、民營和民管。

然而，結合當前農村信用聯社的改革實際來看，法人治理結構和“二會”制度還停留在書面上的修訂與完善，缺乏有效的權力制衡機制，理事會、監事會、社主任二個機構的關系，究竟是層層隸屬，還是彼此制約？這個信用社組織結構的根本性問題一直沒有解決好，農村信用社治理結構方面沒有根本變化，造成“理事會權力未受約束，社員代表大會形同虛設，監事會監督小力”的尷尬局面。小僅如此，這種“農民入股、政府決策和經營”的農村信用社治理模式嚴重侵犯入股社員的權益，使農民對農村信用社的進一步改革產生種種的顧慮，影響農村信用社按照合作制進行規范工作的開展。

3.3 合作金融產權制度缺陷

農業合作社公共積累部分的產權界定較為模糊，如果比重過高，對于增資擴股存在負面影響，以此除了股金制度外，公積金制度主要為派生信用社非基本產權制度，在信用社的產權制度中，占據重要地位，可有效減少因為社員退社或抽走股金導致的資金問題，在一定程度上增加社員對于信用社的依賴，從而利于維護信用社長期穩定發展。由于公積金是一種集體產權，社員個人對于該部分財產沒有獨立可量化關系，而是以犧牲信用社社員眼前利益，實現信用社長期穩定發展的方式。如果提取公積金過多，必然會影響入股社員當前利益，在一定程度上影響農民與其他經濟組織對信用社增資的積極性。

4 深化農村信用社產權改革的政策建議

4.1 完善農村信用社的法人治理結構

（1）建立合理的股東體系，通過增資擴股吸引各類經濟主體的入股，尤其能夠吸引具有一定能力和積極性的戰略投資者入股。建議監管當局適當地放寬法人股持股比例相關規范，將這些戰略投資者，向農村信用社的投資入股比例進行修改，使其不超過農村信用社總股本的20％，使經濟發達地區對于農村信用社的股權結構建立，具有政策性與實際性。

（2）通過合理地配置剩余索取權、剩余控制權，采用用手投票的方式，使員工積極參與決策和監督。選擇股份合作制農村合作銀行，依據實際資格股與投資股，設置合理的投票權，構建股份合作制權力制衡機制，對股份制農村商業銀行的選擇，則應當按股份制公司的治理原則規范，來建設股東大會、董事會、監事會。

（3）建立有效管理層激勵約束機制，盡可能將社員與管理層利益保持一致，使管理層能夠自覺努力將農村信用社經營妥善，從而維護廣大社員的自身權利。

（4）可以引入獨立理事，參與信用社的治理事宜，從信用社外部產生，不與農村信用社產生直接的利益關。按照法定程序，由股東大會來進行聘任，獨立依法行權，并承擔相關的法律責任，從而客觀公正地參與董事會決策，提出專業性意見，有效制衡其他董事的決策立場。

4.2 科學構建改革政策扶持體系

①綜合運用多種貨幣政策工具和稅收優惠，建立農信社金融產業和服務方式創新的正向激勵機制；②通過銀行間市場發行資產證券化產業和信用衍生產業，拓寬農信社涉農信貸業務的資金來源，分散農業貸款的信用風險；③加快農村支付體系建設步伐，提高農村地區支付結算業務的便利程度，支持農信社建設和完善支付清算系統和業務處理系統；④加強農村信用體系建設，改變區域金融生態；⑤按照“寬準入、嚴監管”和“區別對待”的原則，完善并實施鼓勵農村金融產業和服務的方式，建立市場準入扶持政策；⑥發揮財政性資金杠桿作用，增強金融資源對農村投放的吸引力。

4.3 建立建全的農村信用社運行法規

農村信用社的本質仍然是以盈利為目的，因此，各利益方都希望通過合法途徑，正式確立自身利益，因此需要健全相關的法律條款，將國家對于信用社發展的指導和扶持進行詳細說明，針對產權確立與保護進行明確規定，維持各個利益方的權益。另外，通過運用市場經濟原則，指導合作金融立法工作，可建立起符合市場經濟需求的運行秩序，從而營造良好的生態環境。

4.4 產權制度形式的多樣化

農村信用社產權制度的改革理論主要有兩種：合作制改革和股份制改革。我國農村經濟與金融的發展差異較大，不平衡問題長期存在，不僅僅體現于地區氣候等自然條件上，還存在于生產力水平、發展理念層面，因此需要根據實際情況來具體對待，因地制宜，對暫時不具備相應條件的地區，比照股份制的原則與做法，實行股份合作制；對于股份制改造出現困難，但又適合進行合作制的，可進一步完善合作產權制度改革，確定農村信用社組織形式。

4.5 建立信用社存款保險基金制度

為確保農村信用社的產權制度改革順利，可嘗試建立農村信用社存款保險制度，成立存款保險基金管理公司。一般來說，資本金由政府財政、銀監局以及農村信用社共同出資，籌集、管理農村信用社的存款保險基金，對農村信用社之間的兼并提供必要資金支持，對清盤關閉的農村信用社的儲蓄存款提供適當的補償，承擔對投保的農村信用社的風險監管。

5 結語

總之，我國農村信用社產權制度改革的最終目標是通過產權改革模式，完善股權結構，形成相互制衡、相互監督的內部制約機制，從而實現經營機制的轉換，逐步走向自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的可持續發展之路。

[1]劉辛元.農村信用社產權改革的區域選擇[J].南方金融，2011（03）：55～57.

[2]劉艷琳.農村信用社產權模式的法律分析[J].時代金融旬刊，2011（15）：100～101.

[3]李愛喜.農村信用社產權制度模式及決定因素研究[J].農業經濟問題，2011，32（06）：64～69.

F832.35

A

1004-7344（2016）02-0257-02

2016-1-5