電力企業物資采購風險防控

張帆

（中國華電工程（集團）有限公司 北京市 100160）

電力企業物資采購風險防控

張帆

（中國華電工程（集團）有限公司 北京市 100160）

在電力企業物資采購管理中要特別重視對采購風險的防控，根據電力物資采購風險的形成機理對風險進行分類，識別出主要的風險因素在風險識別的基礎上評估各風險因素發生的程度可能性、可控性和可預見性，明確了電網企業風險管理的重點，并制定了電力物資采購風險的總對策和具體應對方法。

電力企業；物資采購；風險；防控措施

1 引言

傳統的采購管理已經不適合現今發展形勢的情況下，通過加強物資采購風險管理，識別風險的因素與主體，衡量和評價風險的程度，確定最佳的控制風險方法，對于確保電力物資的保質，保量按時供應具有十分重要的意義。

2 電力企業物資采購風險分析

2.1 采購執行階段風險分析

2.1.1 意外風險

物資采購過程中由于自然、經濟政策、價格變動等因素所造成的意外風險。

2.1.2 價格風險

①由于供應商操縱投標環境，在投標前相互串通，有意抬高價格，使企業采購蒙受損失。②當企業采購認為價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現跌價而引起采購風險。

2.1.3 采購質量風險

一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，而導致加工產品未達到質量標準，或給用戶造成經濟、技術、人身安全、企業聲譽等方面造成損害。另一方面因采購的原材料質量有問題，直接影響到企業產品的整體質量。

2.1.4 人為風險

物資采購部門是電力企業的敏感部門，也是接觸供應商最頻繁的部門之一。歷史上由于物資采購人員的松懈或錯誤發生的廉政問題層出不窮，給企業經濟效益帶來損失的同時，也給采購人員帶來了法律風險。

2.2 合同執行階段風險分析

2.2.1 合同欺詐風險

以虛假的合同主體身份與他人訂立合同，以偽造、假冒、作廢的票據或其他虛假的產權證明作為合同擔保；接受對方當事人給付的貨款、預付款，擔保財產后逃之夭夭；簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉手倒賣，從中牟利，而所需的物資則無法保證；供應商設置的合同陷阱，如供應商無故中止合同，違反合同規定等。

2.2.2 合同標的物資質量風險

供應方沒有按照合同相關條款履行，在合同的執行中擅自降低物資技術標準，原材料以次充好，生產工藝沒有按照質量體系執行，偽造假的質量合格證明文件，進口產品偽造假的單據等。物資質量風險直接關乎著業主的安全生產，是最重要的風險防控點。

2.2.3 技術進步風險

①企業的制造產品由于社會技術進步引起貶值，無形損耗甚至被淘汰，原有已采購原材料的積壓或者因質量不符合要求而造成損失；②采購物資由于新項目開發周期縮短，如分散控制系統新型配件的不斷出現，更新周期愈來愈短，DCS板卡的大量儲備庫存，隨著信息技術發展，所采購的設備已經被淘汰或使用效率低下。

3 電力企業物資采購風險防控措施

3.1 招標采購

是電力企業物資采購最重要也是使用最多的采購方式。利用合理的采購周期、較低的采購成本、優質的采購質量，提高企業經濟效益，被證明是促進公平競爭、保證采購過程公開透明、降低企業成本、提高采購質量以及從源頭上預防腐敗的有效方法之一。

3.2 詢價采購

適用于總金額小、單價低、規格多、數量小、供貨廠家多的物資品種。具體做法是，確定品種及投標廠商，制作并發出詢價函，告知將通過公平評標擇優采購，確定開標時間地點，投標廠家代表可不參加開標會議，提交有效的投標文件即可。詢價方式采購一般針對技術要求統一的物資，建議采取電子商務平臺的方式進行開標，以保證公開、公平，選用的定標方式一般為經核實供貨范圍一致后的最低價格選取法。

3.3 長期協議

是一種整合集團采購范圍，與某品牌達成的長期的、固定價格的采購方式。長期協議可以有效降低采購成本，提升服務質量，減少采購工作量，提高關鍵物資的質量和供應可靠性。長期協議一般適用于年度需求量較大或者采購比較頻繁的物資品牌。

3.4 單一來源采購

是為保證與原有采購項目一致性或者服務配套要求，向原設備制造廠家采購后續維修、零配件供應、更換或擴充等。由于單一來源采購無法進行比價，所以其成交價格原則上不得高于近期采購的歷史價格。

3.5 緊急采購

是以上四種采購方式均不能滿足電廠現場需求的特殊采購方式，針對現場急需的物資，采取的非常規的采購方式。此采購方式以現場使用為第一原則，也是最不建議使用的一種采購方式。

4 合同執行中的風險防控措施

4.1 加強內部管理

4.1.1 驗收管理

驗收控制策略在物資進貨、入庫、發放過程中，都要對物資進行驗收控制，主要包括：物資驗收控制、檢測設備檢驗、標識檢驗。為了保證驗收控制順利進行，要有嚴格的驗收控制和檢驗工作程序和制度；驗收部門應獨立于采購、發運、會計和存貨控制等職能之外，采取“封閉”檢驗法，以免人為因素的干擾和影響。

4.1.2 制度控制策略

保證物資采購質量，必須制定嚴格制度來規范和約束與采購有關的人員行為，防止暗箱操作，加強教育培訓，提高人員素質。對供應商進行選擇、評價和考評成為確保物資質量防范風險的重要內容。加強對物資驗收控制、不合格品控制和制度控制，是防范質量風險的基本途徑。

4.2 開展質量控制

為了提高設備的供應質量，采取對設備生產廠家原材料使用的實地檢查，并進行生產監造。一方面讓生產廠家提供生產計劃表，技術參數表，主要材料和價格組成表，主要原材料和外購件的采購合同，發票，原產地合格證，進廠檢測報告，進口設備還需提供相關進口的證明文件。另一方面深入廠家庫房，進行原材料的型號、品牌的核對等。針對已經到貨的項目，進行到貨抽檢。在設備到貨后，派人員去現場取樣，將相關樣品送至第三方權威機構進行檢測，核查參數是否滿足技術要求。

5 結論

加強企業物資采購風險管控是降低成本、提高效益的重要途徑。在社會主義市場經濟體制下，賣方市場轉為買方市場，這給企業比價采購創造了條件，如果企業不對采購風險進行有效的控制和監督，由此造成的隱形資金流失有可能比生產環節的損失還要大，并且難以補救。

[1]牟萍.電力物資采購合同風險管理研究.華北電力大學（北京），2011.

[2]閆安慶.企業物資采購領域合同履行階段的法律風險及其防控.中國石油大學學報（社會科學版），2013.

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2015-12-22