提高資金使用效率 確保投資回報水平

許靜 王秀 朱桂玲

（國網(wǎng)安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

提高資金使用效率 確保投資回報水平

許靜 王秀 朱桂玲

（國網(wǎng)安徽省電力公司樅陽縣供電公司 安徽樅陽 246700）

電力企業(yè)公司多年來對電網(wǎng)財務(wù)投資能力測算應(yīng)用，按“量入為出、保證重點、確保質(zhì)量、有利發(fā)展”的原則掌握，努力提高資金的使用效率，降低投資風(fēng)險，確保投資回報水平，從而達到資產(chǎn)的保值增值。

電力工程；資金；投資能力

前言

電網(wǎng)財務(wù)投資能力測算應(yīng)用對于合理安排電網(wǎng)建設(shè)資金的投入、減少資金成本，增加經(jīng)濟效益、社會效益具有十分重要的意義。電網(wǎng)財務(wù)投資能力測算應(yīng)用于公司的基本建設(shè)工程、農(nóng)網(wǎng)改造工程、技術(shù)更新工程、修理工程及其他專項工程。涉及業(yè)務(wù)管理指標(biāo)體系、財務(wù)資金管理體系、財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計劃一體化體系。

1 專業(yè)管理的主要做法

主要按三大流程說明各階段的工作要求、主要工作及主要成果或記錄等。

1.1 電網(wǎng)投資項目應(yīng)編制可行性研究報告

對外部條件、資金來源、市場容量、價格水平、回報水平進行全面的研究，加強經(jīng)營風(fēng)險分析，加強工程項目的經(jīng)濟評價和財務(wù)評估；強化投資風(fēng)險約束機制，積極采取措施，最大限度降低工程投資風(fēng)險，要按照合理補償成本、保證工程投資收益、確保投資回報的原則進行。

1.2 電網(wǎng)投資項目應(yīng)編制計劃預(yù)算

各部門應(yīng)根據(jù)電網(wǎng)項目建設(shè)等情況編報年度工程項目計劃建議，要按照項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計等規(guī)定程序于每年十月底上報公司相應(yīng)管理部門，由相關(guān)管理部門負責(zé)審批、匯總，編制年度工程項目計劃并上報預(yù)算管理委員會審定，同時上報省市公司業(yè)務(wù)部門審批，經(jīng)上級部門批復(fù)后通知各單位進行實施。

1.3 電網(wǎng)投資項目資金籌措與使用

資金的籌措。財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)預(yù)測的年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、折舊資金、實現(xiàn)利潤等情況對電網(wǎng)投資項目進行資金籌措，資金來源主要為自有資金、貸款、省公司撥付的其它資金（如農(nóng)網(wǎng)還貸資金）。

資金的使用：

財務(wù)部門的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和國家電網(wǎng)公司相關(guān)制度規(guī)定，組織實施工程項目資金預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督；加強工程成本核算，準(zhǔn)確及時編制竣工決算報告、轉(zhuǎn)增資產(chǎn)；開展分析、評價和考核工作，合理控制工程建設(shè)成本。全面貫徹財務(wù)集約化管理要求，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則。

1.3.1 確保流程正常運行的人力資源保證（即組織機構(gòu)、崗位設(shè)置及要求等情況）

發(fā)展建設(shè)部：

編制電網(wǎng)發(fā)展一次系統(tǒng)規(guī)劃。開展縣域電網(wǎng)中、長期負荷預(yù)測及電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃專題研究。監(jiān)督、檢查縣域電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況。組織相關(guān)部門編制專項規(guī)劃，并納入縣域電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃。執(zhí)行省、市公司分解下達的電網(wǎng)基建投資計劃，編制執(zhí)行情況分析報告。對公司系統(tǒng)投資計劃管理工作進行檢查、監(jiān)督并向發(fā)展建設(shè)部主任提出建議。督導(dǎo)、檢查公司相關(guān)專業(yè)部門開展專項投資項目儲備庫建設(shè)與維護工作。督促公司相關(guān)專業(yè)部門和基層單位做好年度專項投資項目計劃的編制、調(diào)整、上報工作。負責(zé)工程驗收與決算管理。工程竣工后，施工單位應(yīng)先自行組織預(yù)驗收，然后提出驗收申請，工程管理部門組織驗收。

財務(wù)資產(chǎn)部：依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算編制財務(wù)預(yù)算。將公司年度預(yù)算分解下達至各部門。負責(zé)對業(yè)務(wù)部門的預(yù)算進行審查和指導(dǎo)。定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。負責(zé)監(jiān)督各部門成本指標(biāo)的完成情況，檢查成本進度。對公司各業(yè)務(wù)部門編制的年度財務(wù)預(yù)算進行審核，并就發(fā)現(xiàn)的問題退回業(yè)務(wù)部門進行修改。編制公司全年投資項目資金預(yù)算、工程完工后的竣工驗收并進行竣工轉(zhuǎn)資工作、項目的管理與核算。

1.3.2 保證流程正常運行的專業(yè)管理績效考核與控制

財務(wù)部門的考核與控制：財務(wù)的考核體現(xiàn)在財務(wù)制訂的《電力企業(yè)供電公司預(yù)算管理辦法》，辦法中制訂：資本性支出考核分別按項目計劃轉(zhuǎn)資時間的執(zhí)行情況、項目預(yù)算資金完成情況進行實時考核，實現(xiàn)項目預(yù)算按計劃實施，并完成竣工決算、財務(wù)決算以及轉(zhuǎn)資等工作目標(biāo)。

2 評估與改進

2.1 專業(yè)管理的評估方法

電網(wǎng)投資項目后期評價工作，是工程建設(shè)的一項主要內(nèi)容，是投資產(chǎn)生經(jīng)濟效益和社會效益的總結(jié)。分為：

（1）技術(shù)評估，技術(shù)評估包括電網(wǎng)規(guī)模評估、電網(wǎng)安全可靠性評估、電網(wǎng)利用效率評估和電網(wǎng)設(shè)備水平評估四個方面。技術(shù)指標(biāo)反映電網(wǎng)在建設(shè)規(guī)模、安全運行、利用效率、設(shè)備壽命和裝備水平方面的發(fā)展情況

（2）經(jīng)營評估，經(jīng)營評估包括企業(yè)經(jīng)營狀況評估和政策支持評估兩個方面。經(jīng)營指標(biāo)反映企業(yè)盈利能力、投資能力和地方政府對電網(wǎng)建設(shè)的政策支持情況。

技術(shù)指標(biāo)與經(jīng)營指標(biāo)既相互影響，又相互制約。分析時應(yīng)綜合衡量電網(wǎng)發(fā)展和企業(yè)發(fā)展的需要。

2．2 今后的改進方向或?qū)Σ?/p>

電網(wǎng)投資會受到各方面因素的影響，主要有：國內(nèi)生產(chǎn)總值、社會用電量、供電可靠性、用電負荷、線損率、電源結(jié)構(gòu)、建設(shè)成本、宏觀政策等。根據(jù)以往經(jīng)驗，上述因素除宏觀政策無法量化外，其余的可量化因素都是非平穩(wěn)的。可以說，從變量自身平穩(wěn)性和變量間的協(xié)整關(guān)系出發(fā)篩選變量、構(gòu)建模型，具有牢固的理論基礎(chǔ)和優(yōu)良的統(tǒng)計性質(zhì)，而誤差修正模型的加入，可有效提高短期預(yù)測精度。

3 結(jié)語

現(xiàn)在電力企業(yè)面臨越來越大的競爭壓力，因此必須要不斷地提升自身的資金使用效率，并且全面地優(yōu)化投資回報水平，從而更好地應(yīng)對激烈的市場競爭。電力企業(yè)應(yīng)嚴格分析投資項目的可行性，科學(xué)合理的編制投資預(yù)算，加強對項目資金的管理和核算，從而使資金發(fā)揮出更大的效益。

F721

A

1004-7344（2016）32-0276-01

2016-10-21