小額貸款公司信用風險管理研究

王振洲

摘 要：當前國內經濟下行壓力較大，雖然國家支持小額貸款公司的發展，但目前小額貸款公司在為中小企業和農村地區提供信用貸款時，公司產生的風險問題日益突出。分析當前經濟環境，并對國內小額貸款公司的發展現狀進行綜述，然后進一步分析這些小額貸款公司在開展業務中存在的主要問題和風險。因為信用風險是小額貸款公司的主要風險，所以進一步分析信用風險的生成機理，并在此基礎上，提出具有可行性與可操作性的建議，以期完善小額貸款信用管理機制。

關鍵詞：小額貸款公司；信用風險；風險管理

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）16-0067-02

引言

現在國際經濟形勢嚴峻，銀行信貸緊縮，經濟下行壓力較大，制造業面臨著大量的庫存壓力。這樣的經濟形勢不利于小額貸款公司的貸款收回，導致我國大量的小額貸款公司面臨著極大的風險和壓力。從這些小額貸款公司面臨的風險上來說，除了要面臨生存風險、操作風險，還要處理各種復雜的外部風險。根據對我國大量的小額貸款公司的研究分析，本文認為當前我國小額貸款公司主要面臨的風險有信用風險、內部風險以及利潤風險。

國內外的大量學者研究認為，小額貸款公司的一切風險都來源于信用風險。因為這些公司缺少一定的風險防范和分析的能力，而且在當前的市場競爭中又難以取得大客戶的支持。因此，小額貸款公司的主要客戶為一些中小企業以及廣大的農村地區，這些中小企業因為一般經營規模較大，抵御風險的能力較低，大型的商業銀行一般不把它們作為主要的客戶。而當這些中小企業在接收貸款之后，往往由于自身經營效益不佳，抵御市場風險的能力不足，因而可能會在貸款到期之后無法主動還款，從而會產生大量的壞賬。這些壞賬的產生使得小額貸款公司出現大量的信用風險。這些壞賬的產生主要還是由于小額貸款公司尚不完全具備足夠的風險評估技術，不能像商業銀行那樣建立符合其經營特點的客戶評級系統，設立完善的風險防范措施及實施辦法，自身的風險控制體系比較薄弱，也就無法降低風險。

國內學者都從不同角度對小額貸款公司面臨的風險進行了研究，但研究的角度和范圍仍存在一定的缺陷。表現在研究成果注重具體風險的分析，而沒能更深入地研究如何實現風險的防范。

一、小額貸款公司的發展現狀

小額貸款公司成立的主要目的就是有效配置金融資源，彌補大型商業銀行僅僅給大型企業提供商業貸款的不足，利用自身“小額、便捷”的優勢面向中小企業，特別是農村地區提供金融支持。

2005年，我國有關部門就開始在四川、貴州、山西、陜西和內蒙古5個省和自治區進行小額貸款的試點。為了保證小額貸款的成效，這次在5個地區推行的試點只是用于發放信用貸款，而不能進行存款。一年之后，在這些試點的7家公司都取得了一定的成效。我國中國人民銀行在此基礎上，聯合中國銀行業監督管理協會一起下發了《關于小額貸款公司試點的指導意見》。其中，對我國的小額貸款公司的組織形式進行了規范。國家以及地方政府都對小額貸款公司的發展開放綠燈，推出了很多優惠的政策。在這些政策的支持和鼓勵下，我國的小額貸款公司發展迅速，呈現了蓬勃發展的態勢，這極大地解決了我國農村地區和中小企業難以取得金融貸款的局面。

小額貸款公司從初步推行到現在已經有十多年時間，以及在很多地區都取得了一定的認可，這有力地改善了農村地區以及中小企業貸款不足的局面。盡管小額貸款公司等小微金融機構的發展值得肯定，但總體來看，小微金融機構仍較為缺乏，無法形成規模，不能在服務于小微企業等毛細經濟體系中形成競爭力。而且，小額貸款公司的發展戰略、公司治理、風險控制能力等諸多問題有待解決。

二、小額貸款公司面臨的主要風險

雖然當前小額貸款公司在國家政策的支持下取得了長足的發展，但也面臨著巨大的挑戰。因此，建立完善的風險管理機制成為小額貸款公司發展的必由之路。根據對我國小額貸款的公司的研究和分析，小額貸款公司當前面臨的主要風險有以下幾方面。

（一）資金供不應求，資金鏈存在斷裂的風險

小額貸款公司當前面臨的首要風險是資金流動性的不足。作為以“只貸不存”為主要特點的公司，小額貸款公司需要充足的資金支持才能保證貸款業務的有序開展。而在當下，經濟下行壓力較大，很多公司難以及時還款。這使得很多小額貸款公司無法及時收回之前放出的貸款，從而難以獲得穩定的現金流，甚至導致壞賬的產生。而且根據規定，小額貸款公司無法通過利用存款來不彌補自身的資金缺口，這加劇了小額貸款公司面臨資金缺口的風險。

（二）社會公共信息不對稱，信用風險突出

研究小額貸款公司的大量專家學者指出，在小額貸款公司面臨的所有風險中，最嚴重的是信用風險，這會導致其他的風險，也是很多風險的來源。因為小額貸款公司無法像商業銀行一樣及時掌握社會公共信息的變化。一般小額貸款公司難以具備像很多大型商業銀行一樣的規避和防范風險的能力，因客戶違約造成的信用風險隨時都有可能發生，給小額貸款公司的可持續發展造成了嚴重的資金壓力。而且，在小額貸款公司信貸業務的各個過程都有可能發生信用風險。

（三）員工專業素質差，操作風險加劇

小額貸款公司除了面臨資金流動性風險和信用風險之外，還會因為公司員工的專業能力不足而產生一定的操作風險。縱觀當前的大部分小額貸款公司，都比較缺乏有專業勝任能力的人才，而且小額貸款公司也難以吸引大量的人才加入。很多的小額貸款公司的員工都沒有從事過金融、管理等相關方面的實務操作，缺乏從事信貸業務的經驗。而且很多小額貸款公司因為風險防控意識不足，本身也沒有設置相應的風險監控崗位，由專門的人員來負責風險監控。而且對于避免發生操作風險，以及發生操作風險時該如何處置都沒有建立相應的控制機制。

三、加強小額貸款公司信用風險管理的措施

（一）建立完善的內部控制制度

為了加強小額貸款公司的信用風險管理，首先要提高小額貸款公司的風險防控意識，要在小額貸款公司內部建立和完善內部控制制度，并且要設置專門的內部風險監控崗位。公司整體要提高信用風險防范和管理的意識，從內部制度著手，可以參照成熟的商業銀行的經驗，并根據自身的特點，建立起一整套的完善的內部控制風險防范體系。自上而下加強內部控制制度的學習，并保證內部控制制度的執行。在崗位設置上，要按照崗位之間“不相容職務”互會牽制的管理制度，嚴格控制公司內部員工導致的操作風險。

（二）建立有效的公司監管體制

小額貸款公司需要自內而外改善自身的監管體制，加強小額貸款公司的內部監管是防范公司信用風險的重要途徑。建立有效的公司監管體制，加強公司監管可以有效規避那些因缺乏監管而發生的信用風險。建立有效的監管體制首先要明確監管的主體地位，并明確具體責任，防止出現主體缺乏而互相推卸責任。這需要建立合理的監管制度，并且要保證監管制度的嚴格執行。同時，對于違反監管的行為也要制定嚴格的處罰措施，可以對違法監管的行為形成一定的威懾力。

（三）加大政策扶持力度

當前，我國政府積極規范并扶持引導小額貸款公司的發展。從長期而言，應根據實際業務能力和當地經濟金融發展水平適當放寬小額貸款公司融資機構和融資比例限制。通過雙重限制的逐步放寬，輔以有效的信用風險控制措施，進一步促進小額貸款公司的良性發展。

結論

本文基于目前我國小額貸款的發展現狀以及存在的主要風險進行了具體分析，并提出了相應的完善小額貸款公司信用風險防范的措施。根據以上對于小額貸款公司的抵御風險能力以及信用風險管理的研究和分析，本文主要得出以下結論。

我國政府積極鼓勵小額貸款公司的發展，并出臺了很多利好政策，而且當前我國經濟大環境為小額貸款公司的發展提供了廣闊的市場前景。然而目前在國內還沒有形成信用市場，而且違約成本也較低，加強信用風險管理迫在眉睫。小額貸款公司管理和控制規范還不完善，要逐漸建立完善和成熟的信用風險控制機制。同時，整個社會也要建立健全社會信用企業和個人的征信體系。小額貸款公司要利用自身的優勢，為中小企業和農村地區提高金融服務，我國政府也要加大力度，繼續鼓勵和推動小額貸款公司的發展。