完善農村社會養老保險的對策分析

楊滿珍

農村社會養老保險制度是—個重大的民生工程，關乎我國廣大農村老年人未來的生活、生存問題，是建設和諧社會大環境的重要內容。農村社會養老保險制度，經過多年的發展，取得了一些成績，對改善農村養老水平作出了一定的貢獻。但是受農村經濟發展水平和農民收入水平的限制，農民對農村社會養老保險的參保意愿和繳費積極性都不高，農村社會養老保險事業遇到了資金來源不足、保障水平不高的突出難題。

一、農村養老保險發展歷程

新中國成立后，我國重點發展集體所有制經濟，建立了農業合作社體制。1956年，第一屆全國人民代表大會第三會議頒布的《高級農業生產合作社示范章程》確立了五保供養制度。有了五保供養制度之后，我國農村喪失勞動能力又沒有生活依靠的老弱孤寡殘—類的農民，能夠在集體幫助下，得到一定的生老病死供養依靠。

我國農村社會養老保險制度正式誕生于1992年，當年由國家民政部頒發了《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》，標志著我國開始正式建立起農村社會養老保險制度。到2009年，我國開始試點推行新型農村社會養老保險制度，農村的養老保險事業納入國家的重點民生工程，成為我國社會保險體系的重要組成部分。新型農村社會養老保險制度，確立“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”的基本原則，基本模式是社會統籌和個人賬戶相結合，籌資方式是個人繳費、集體補助、政府補貼。并且規定年滿60周歲以上的農村居民可以直接獲得由中央財政補助的基礎養老金，無需個人再次繳費。

從上世紀七八十年代開始，為了控制日益膨脹的人口基數，我國開始推行計劃生育的政策，一定程度上緩解了我國的人口增長速度，同時帶來了—些其他問題。該政策目前最大的負面影響是我國的人口老齡化程度越來越高。在廣大農村，因為就業機會很少，迫使更多的年青勞動力流向城市尋找工作收入機會，造成了農村大量出現“留守老人”和“空巢老人”。農村老年人的生存和生活問題越來越成為社會日益突出的難題。雖然現在有農村社會養老保險，并逐漸增大了覆蓋范圍，但是受其保障水平和資金短缺的影響，目前還無法全部滿足農村社會養老需求。

二、農村養老保險發展的問題分析

1.保障水平過低

2009年確定農村新型社會養老保險制度時，基礎養老保險金僅為55元。當年55元在農村，僅夠購買25斤左右的大米，或者5斤左右的豬肉，或者一桶5L的植物油。到了2014年，國家上調基礎養老金標準，上漲到70元。在現在的物價水平下，70元在農村僅夠購買30斤左右的大米，或者3.5斤豬肉，或者6L植物油。也就是說，農村社會養老保險的基礎養老金，只夠滿足—個農村老人—年四分之一左右的溫飽需求。就是加上各地政府財經補貼，部分地區基礎養老金也只有120元到150元，僅夠—個農村老年人滿足二分之一左右的溫飽需求。

在現行農村社會養老保險制度政策下，農民個人每年繳納loo元到3000元養老保險費，15年后每年增加的養老金數額也只有2倍左右。況且很少有農民繳納超過1000元一年的養老保險費，一般都是繳納100元每年的基本金。按照現行農村養老保險金計算方式，15年后，每年養老金僅僅在基礎上增加240元左右。如果考慮到通貨膨脹，15年后，農民的實際投資回報率不但很低，甚至可能是負數，微薄的養老金完全無法有效保障農民老年后的基本生活水平。

2.參保積極性不高

農村社會養老險的重要資金來源是個人繳費，個人繳費又以農民的自愿參與為主。在農村，農民的觀念受傳統“養兒防老”思維的影響，對社會養老保險的接受能力不高。社會養老保險對于知識文化程度不高的農民來說，屬于新鮮事物，農民不能充分掌握農村社會養老保險的政策解讀、計算方式、養老保障等信息。農民對于金錢的時間成本和長期投資回報的數據不敏感，反而對物價通貨膨脹比較敏感，大多數農民認為，15年后物價水平的飛漲程度是遠遠大于養老保險投入回報的。

農村地方政府在政策宣傳方面，也有一些工作不到位，無法將國家的政策和對農民的關懷，通過有效直觀的方式傳遞給農民。雖然經過多年的工作努力，大多數農民了解有農村社會養老保險這個政策，也在日常聊天中交流傳播，卻因為沒有深刻的理解能力，沒有在農村形成流行的觀念。另一方面，農民經濟收入有限，沒有足夠的富裕資金投入到養老保險個人繳費中。農村大多數農民，要么干脆不參加農村社會養老保險，要么參加也只繳納每年100元的基本資金。目前農村社會養老保險的參保情況存在參保人數占可參保人數的比例小、參保人員的個人繳納保費金額低的兩個突出問題。

3.資金不能有效增值保值

農村養老保險的另外一個難題是籌集的資金沒有豐富的高回報投資增值渠道，導致農村養老保險本金增值率低于物價的通貨膨脹率。目前，農村養老保險金大部分還是存在銀行收取很低的利息，或者購買國家發行的穩定財政債券。兩者的回報率都很低，往往因為通貨膨脹，無法實現實際投資回報率的增值。現在國內國際的投資環境都不好，高收益投資途徑往往意味著高風險，為了防止養老資金本金承受風險損失，國家對農村養老資金的投資政策有嚴格的限制。這種情況下，導致農村養老保險資金增長較慢，無法給農民繳納的個人保費提供豐厚的資金回報。

長期來看，根據現行農村社會養老保險養老金計算方式，農民投資100元，15年后只能得到200元左右的養老金增加回報，只有僅僅翻一倍的回報收益。而根據過去的物價水平，每十年左右，基本生活物資的價格就翻番上漲。當養老金回報跟不上物價上漲水平時，購買養老保險就會貶值，變得非常不劃算，這也是導致農民參保意愿不積極的重要因素。

4.地方政府資金投入不足

農村社會養老保險養老金除了來自個人繳費，還依靠集體補助和財政補貼，集體補助和財政補貼由中央政府和地方政府分攤。農民個人繳納的養老保險費金額很低，導致個人繳費部分無法為農民今后的老年生活提供足夠的資金保障。因此，在我國現有條件下，政府對農村社會養老保險的資金投入就變得十分重要，成為最為主要的資金來源。

我國這些年經濟高速發展，財政收入明顯增加。相對于我國數以億計的領取養老金的老年人口，中央財政雖然投入巨額資金，但是平分到單個老年人手中，也變得很少。目前中央財政資金補貼的農村養老保險資金主要為基礎養老金，根據2014年的政策為70元每年，僅夠滿足農村老年人部分溫飽需求。

地方政府在對農村社會養老保險的資金投入上，受到地方經濟發展和財政收入的嚴重制約。農村歷來是經濟發展的落后地區，對地方政府的財政貢獻明顯不足，導致部分農村區域比例大的地域，地方財政收不抵支，自然無法為農村養老保險提供足夠充裕的資金支持。

三、完善農村養老保險的對策與建議

1.通過稅收支持增加資金來源

受我國30多年計劃生育政策的影響，我國人口紅利逐年減少，老年人人口數量所占比例越來越大，我國即將進入老齡社會。我國農村老年人人口基數大，老年人經濟生活條件貧困，社會養老問題越來越突出。面對日漸嚴重的老齡社會危機和農村養老壓力，建議參考教育方面的稅收政策，征收相關農村社會保險養老稅目，通過稅收支持增加農村社會養老保險的資金來源。

在上世紀80年代和90年代，國家日益重視教育對國民素質和國家競爭力的作用，重點發展教育事業。在受到教育經費不足的限制時，國家通過多方面途徑籌集教育發展經費，并確立了向企業征收教育附加費的稅收政策。如今，隨著老齡人社會發展趨勢的嚴峻性，解決農村社會養老難題變得和當年解決教育發展資金問題一樣重要和迫切。面對我國農村社會養老問題的巨大資金缺口和資金籌集渠道的不足，開展專項稅目，可以有效獲取重要的資金來源。

從人民群眾的心理方面考慮，養老問題關乎民生，與每個國民的自身利益相關，稅收政策應該能夠獲得人民群眾的理解和支持。具體可以增設“社會保險稅”，開征“贈與稅”和“遺產稅”等等。

2.調用出售國有資產和土地的收入

現在業界學者越來越重視研究在我國經濟發展過程中，國家和金融機構曾經調用農村資金投入城市和工業建設的歷史課題。大多數學者認為在我國長期的經濟發展過程中，以及現在的經濟繁榮局面貢獻中，農村為城市工業建設和國家經濟發展作出了重大的犧牲和貢獻。所以有不少聲音認為，現在國家應該以合適的方式，在一定程度上補償農村和農民的歷史付出。

如今，國家進入了老齡化社會，建議國家調用部分出售國有資產和土地的收入，撥入專項農村社會養老基金，補充農村地方政府在養老資金投入上的不足。事實上，按照我國的社會主義制度國策，國有資產和土地都屬于全民所有，是全國人民的共同財產。廣大農村老年人，自然屬于全國人民的一部分，他們天然應該享受國有資產和土地出讓收入的一部分利益。所以，調用部分出售國有資產和土地的收入，補充農村社會養老保險資金，具有一定的法理和情理依據。

3.發行養老保險福利彩票

經過20多年的發展，我國福利彩票事業發展出現了可喜的局面，目前全國福利彩票每年銷售收入超過3600多億，公益收入資金達到1000多億元，十年累計籌集公益資金超過萬億元。福利彩票收入成為我國社會福利事業的一個重大收入來源，為我國社會福利事業作出了重要貢獻。建議國家加大對福利彩票發行的政策支持力度，將部分籌集的資金投入農村社會養老保險事業。或者新增專門的農村社會養老保險福利彩票品種，將籌集的公益資金，作為農村社會養老保險制度的補充資金來源。

我國擁有龐大的消費人口，隨著國家對福利彩票資金的使用流向越來越公開透明，勢必會鼓勵廣大彩民加大投入對福利彩票的熱情。鑒于有些民眾對福利彩票中獎及資金流向的疑慮，建議國家改變福利彩票的相關政策，加大對中獎的公開公示，強化對公益資金的監督管理，讓廣大人民群眾樹立對福利彩票的信心。農村社會養老保險專項福利彩票，具有強烈的現實意義和公益性質，相信福利彩票政策的改革，會深入人心，激活人民群眾的購買熱情。

4.發動社會慈善資金捐贈

農村社會養老保險事業，具有非常顯著的社會公益慈善性質，對農村喪失勞動能力、生活困難的老年人有直接的扶助和救濟作用。可以參考我國教育方面和扶貧方面的社會公益慈善制度，通過國家政策引導，鼓勵社會慈善資金向貧困地區的農村社會養老保險事業捐贈，建立起農村社會養老保險捐贈基金。

隨著我國經濟的發展和人民收入水平的提高，加上慈善理念和文化不斷在我國傳播和宣揚，相信未來我國的社會公益慈善事業會繼續蓬勃發展更上一層樓。目前社會富裕階層和中產階級，大多擁有現代社會文化背景和知識基礎，普遍理解和贊同公益慈善事業。希望國家繼續放寬社會公益慈善事業政策，鼓勵民間發展公益慈善團體和基金，多方面引導社會富裕資金投入公益慈善事業。農村養老問題是我國老齡化社會的嚴峻挑戰，農村老年人的生活困境牽動億萬同胞的良心與愛心。相信在國家有關政策的支持下，在多方面公益慈善理念和文化的宣傳下，農村社會養老保險公益慈善捐贈基金能夠得到社會各界的支持和擁護，能夠籌集到大量民間資金，幫助解決部分資金短缺的問題。

完善和健全農村社會養老保險制度，提高對農村老年人晚年生活的保障水平，降低城鄉居民養老待遇的差異，是我國農村社會養老保險事業的長期工作責任。面對農村社會養老保險的各種問題，擴大資金籌集渠道，提高保障水平，保持資金增值保值，將成為我國農村社會養老保險事業的突破口和發力點。