商業銀行貸款重組問題值得關注

李瑞紅

在經濟下行壓力不斷增大的情況下，商業銀行不良貸款呈現持續上升勢頭，貸款重組成為其化解不良貸款的新途徑。目前各商業銀行正在加強貸款重組步伐，已取得階段性成效，但存在的問題應引起高度關注。

目前商業銀行貸款重組的新特點

近兩年來，基層商業銀行充分利用總行政策、主動借助當地政府及監管部門外力，積極壓降不良、化解風險，取得一定效果。首先，各家商業銀行以“強內功”方式提升重組效率、強化重組實效。各行總行適度下放審批權限。可自主審批權限，分行可自主展期、借新還舊，提升重組效率和主動性；適當提高重組貸款容忍度。部分銀行以制度方式明確扶助困難企業、支持實體經濟發展的工作思路，重組中對授信條件的要求更加切合實際；規范細化重組作業流程，提升重組質量。其次，地方政府與監管部門以“強外力”方式助推貸款重組。一方面建立企業資金鏈斷裂及逃廢銀行債務報送、擔保圈監測等重大授信風險應對突發機制。由監管部門推動，銀行業協會搭建平臺，組建債權委員會及多個特定客戶聯席委員會，以此形成債權人強大聯合體；另一方面由政府成立小微企業轉貸引導基金，為貸款客戶提供引導資金。現階段貸款重組的新特點.

維持或壓縮原有授信敞口。基層商業銀行貸款重組后，原借款合同要素變更的方面主要是：維持或壓縮原有授信敞口，利率采取下浮、追加擔保等緩釋手段。主要原因是當前市場風險形勢及企業經營情況尚未扭轉，銀行避險情緒濃厚，選擇審慎進行貸款重組并損失一定利益而換取未來銀企發展空間。同時，當前可供銀行重組追加的風險緩釋手段極為有限。

借新還舊是重組的主要方式。雖然各商業銀行重組授信政策及授信客戶情況存在差異，但現階段各商業銀行主要通過借新還舊、還舊借新、轉換授信主體、展期來實現變更原借款金額、期限、利率、擔保條件或借款人等合同要素。借新還舊是當前各商業銀行貸款重組選擇最多的一種方式，主要是當前風險形勢下，企業和銀行尋找適合的轉換授信主體難度較大，目前承接授信的新借款人多為關聯方、擔保人或其他第三方企業。與展期方式相比，借新還舊作為一筆新的貸款可對利率、擔保等其他要素進行調整，銀行可通過上述調整為授信風險掌控留有一定空間。

短期流貸為重組后主要信貸品種。一是期限偏短。當前各行重組授信期限多為一年（含）以內，銀行可視風險情況為自身留有退出空間。二是流貸為重組后的最終信貸品種。針對前期貿易融資風險較為突出的情況，銀行表外銀承及信用證業務出現墊款，重組后，會轉化為流動資金貸款或押匯，而押匯到期后銀行則通過發放流動資金貸款繼續重組。

商業銀行貸款重組存在的新困難及問題

銀行重組存在二次風險發生的顧慮。當前部分商業銀行總行紛紛下放重組權限后，為避免分行存在不審慎的重組行為，對分行實行了較為嚴格的重組行存在重組貸款后二次風險出現的情況。如，基層商業銀行貸款逾期，并不掌握企業已經存在大量民間借貸，商業銀行決定給予貸款重組，但重組后企業仍無力償還，重組貸款轉為不良。此外，當前部分商業銀行總行對分行實行了較為嚴格的重組考核政策以約束重組行為、提升重組質效。如，商業銀行對重組期限或次數設置不同比例的容忍度，重組后再次出現風險五級分類則直接降為不良且取消分行的重組審批權限。

貸款重組仍存執行難的問題。一是借款人及擔保人有意逃廢商業銀行債務致使重組推進難。在商業銀行具有重組意愿的情況下，借款企業逃廢銀行債務、不配合銀行啟動債權重組程序，致使銀行難以推動貸款重組并化解風險。商業銀行考慮給予授信客戶貸款重組，而借款人將企業租賃給實際控制人可以控制的企業，以租賃形式繼續賬外經營，以此逃廢銀行債務。此外，擔保人逃避履行擔保責任是貸款重組中遇到的又一難題，商業銀行重組授信政策要求以不得弱化擔保條件為前提，而在重組實踐中，存在大量擔保人逃脫擔保責任的實際情況，在擔保圈風險化解中，商業銀行尋找到符合行內信貸政策的有效擔保難度較大。二是抵押擔保條件落實難。借新還舊重組需重新履行正常授信程序，而部分地方國土部門對抵押項下土地需先撤押，再抵押，因此銀行抵押物存在抵押順位輪后致使優先受償權喪失的風險；在借新還舊需重新辦理抵押過程中，抵押物需要再次評估，特別是資金鏈已經緊張的小企業還要額外支付抵押物評估費、保險費，進而影響其配合商業銀行開展重組貸款的意愿；二次抵押重組推進難。當前商業銀行即便有抵質押物，但因銀行間重組政策存在差異、銀企重組條件未能落實等難以協調的客觀情況存在，只要一方不解押，另一家銀行即使有意推動重組也無法啟動重組程序。

前期個別重組授信合規性不足。前期商業銀行重組，迫于時間、考核等因素，存在一些合規瑕疵值得引起關注。一是借款用途合規性不足。轉換授信主體的重組方式，新授信主體多為原借款擔保人、關聯企業或其他第三方企業，但在難以尋找符合授信政策的承接主體情況下，個別商業銀行為啟動重組而存在一定合規問題。商業銀行將房地產企業作為新的借款人來承接原有授信并在原授信金額基礎上進一步擴大了風險敞口，實現以貸款重組名義為房地產企業發放流動資金貸款。二是貸后管理審慎性不足。多數商業銀行將重組后貸款視為風險性貸款進行貸后管理，把其納入風險預警管理的范疇，而政策性銀行，對于重組后貸款仍參照正常類貸款的貸后管理要求，按季度頻率實施貸后檢查，其風險管理的審慎性較同業相比明顯偏松。

推動商業銀行貸款重組的建議

推動銀行業協會加快建立大額聯合授信機制。各地銀行業協會要盡快建立起常態化的聯合授信機制，以提早介入大額授信并安排各方權責利，提升債權委員會的有效性，避免當前臨時債權委員會存在協調推動力度不足、商業銀行各自為政的不利因素存在；針對當前小微企業授信風險激增情況，建議考慮建立小微企業聯合授信機制，針對商圈、市場平臺等進行聯合授信，以解決小微企業授信風險突增而風險化解措施有限的困境，增強小微授信抗風險能力。

推動銀行盡快理順與政府小微轉貸引導基金對接政策。細化內部授信流程，在重組授信政策中爭取總行支持以達到風險管控要求；在審慎合規的基礎上，甄選符合條件的小微企業進行續貸，增強小微金融服務能力，提升扶持實體經濟的主動性。

推動銀行加強授信風險管理能力，審慎有效開展貸款重組。一是完善貸款重組授信全流程管控機制。針對重組貸款特點進一步細化授信調查、審批、放款及貸后管理流程，加強貸前對企業授信風險的識別判斷，增強重組貸款的貸后管理手段，為避免二次風險發生，采取適度的差異化考核，鼓勵銀行開展貸款重組并提升銀行重組的審慎；二是審慎開展異地授信業務，商業銀行在異地授信風險化解重組中，由于信息不對稱、地方政府支持力度不足等客觀原因往往處于被動地位，建議商業銀行借此重新評估審視異地授信，審慎介入異地授信，并以供應鏈等產品創新、嚴格執行監管及行內異地授信管控辦法來強化增量和存量授信管理；三是加大探索問題授信的處置方式。在貸款重組推動難度大、逾期時間長的現實情況下，基層商業銀行以合規為前提，爭取總行政策，以批量轉讓、資產證券化等形式加快對問題授信的處置，緩解不良壓力。

建議政府強化主導力度。地方政府要高度重視保全銀行信貸資產，指導各相關部門以化解信貸風險為契機，加大力度完善地方金融生態，協同多方建立并完善打擊企業逃廢債務機制，協調司法、房管、土地等部門為銀行貸款重組、支持企業融資提供幫助。

（作者單位：中國人民銀行陽泉市中心支行）